銀行保函課件

1、第五 國際貿(mào)易中的雙方，身處異國，互不了解，往往需要銀行信用的介入，由銀行為不被信任的一方提供擔保，促成交易活動的順利進行。銀行擔?；顒拥牟粩嚅_展和演化，其形式也逐漸規(guī)范化和標準化，結(jié)果是銀行保函的出現(xiàn)。 一、銀行保函的基本概念（banks letter of guarantee,L/G） 也稱銀行擔保書，指商業(yè)銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務(wù)，否則將由擔保人負責補償受益人的書面保證。 保函(guarantee)的稱謂還有很多，如擔保(bond)，保證書(surety guarantee)，付款承諾(payment undertaking)等。 銀行保函的目的是以銀

2、行信用作為擔保，目的在于提供信用擔保而不是付款，即用銀行信用代替或補充商業(yè)信用； 而信用證是一種國際結(jié)算工具，其主要目的在于由銀行支付貨款。 二、見索即付銀行保函 見索即付：指“無條件”保函。 只要擔保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書面索賠，就應(yīng)該立即付款。 在這種保函項下，申請人及擔保行所承擔的風在這種保函項下，申請人及擔保行所承擔的風險很大，有時可能會在受益人的無理索賠面前陷入險很大，有時可能會在受益人的無理索賠面前陷入極其被動的境地。極其被動的境地。 三、直接擔保和間接擔保 （一）直接擔保 銀行應(yīng)委托人的指示直接開立保函給受益人。申請人受益人擔保行 保函通過轉(zhuǎn)遞

3、行/通知行給受益人申請人受益人擔保行通知行（二）間接擔保/轉(zhuǎn)開 委托人所在地的銀行以提供反擔保的形式來委托另一家銀行（通常為受益人所在地的銀行，即擔保行）代其出具保函，并由后者向受益人承擔付款責任的一種方式。 申請人受益人擔保行轉(zhuǎn)開行 銀行保函（銀行保函（轉(zhuǎn)開轉(zhuǎn)開）結(jié)算的基本流程）結(jié)算的基本流程 1合同合同 申請人申請人 受益人受益人 5 違約違約 索賠索賠 2保函保函 7 索賠索賠 4 轉(zhuǎn)開保函轉(zhuǎn)開保函申請書申請書 3開反擔保函開反擔保函/要求轉(zhuǎn)開要求轉(zhuǎn)開（反）擔保行（反）擔保行 轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行 6 索賠索賠時事案例 1、2006年上半年，中行吉林省分行通過全面的市場調(diào)研和積極的客戶營銷，爭取

4、到長春軌道客車股份有限公司承攬的首都機場工程直線和北京地鐵二號線兩個項目下的全部保函業(yè)務(wù)，保函金額總計4.5億人民幣，直接為該行帶來業(yè)務(wù)收入60萬元人民幣。預計在今后三年中，這兩個項目還將帶來200萬元的中間業(yè)務(wù)收入。 2、2006年，中行廈門分行積極努力，成功獲準稱為廈門關(guān)區(qū)唯一試點開辦的“先放后稅”業(yè)務(wù)銀行，并在2006年6月順利為戴爾（中國）有限公司開立了第一筆金額達7000萬元的網(wǎng)上支付關(guān)稅保函。該筆保函的開立，標志著廈門關(guān)區(qū)網(wǎng)上支付銀行擔保付稅方式的正式啟動，對中行廈門分行和廈門海關(guān)都有極其重要的意義。案例 保函業(yè)務(wù)在實踐中發(fā)生的詐騙案很多。欺詐人在訂立條款時挖空心思做文章，以創(chuàng)造索賠機會。 以1990年底某價值100萬美元的來料加工合同為例，境外來料方以保證來料加工后返銷為由，要求國內(nèi)加工方提交12萬美元的履約保函，在條款中訂立由來料方檢驗加工樣品，合格后再加工生產(chǎn)，如果加工方未按規(guī)定的時間發(fā)貨，在任何情況下，擔保人都保證賠款。 加工方在審核條款后發(fā)現(xiàn)以上條款存在很大漏洞： 1、如果