德隆上海和達汽車配件有限公司2002年度經(jīng)營計劃

1、上海和達汽車配件2002年度經(jīng)營方案 二00二年一月十五日 機密文件編號財務(wù)管理部：胡曉艷審 計 部：彭毅戰(zhàn)略管理部：汪亞琨 曹華該年度經(jīng)營方案以一種新的角度，即緊緊圍繞財務(wù)報表，使公司所有的經(jīng)營活動所產(chǎn)生的結(jié)果，都能反映落實在財務(wù)報表的具體工程上。反過來說，也就是作為企業(yè)年終經(jīng)營成果的財務(wù)報表，其每一個工程所包含的量化數(shù)據(jù)，都能落實到實實在在的具體策略、行動方案上，使經(jīng)營方案的內(nèi)容落到實處，成為行動的綱領(lǐng)和指南，以及考核鼓勵的依據(jù)。概要文件編號1和達公司2002年度經(jīng)營方案一、銷售方案二、本錢方案三、資產(chǎn)運營方案四、現(xiàn)金流量方案五、組織、人力和鼓勵七、附件六、財務(wù)模擬2和達市場銷售開展歷史回

2、憶1999年-2001年資料來源：和達財務(wù)數(shù)據(jù)文件編號業(yè)務(wù)增長： 1999年-2001年間，銷售收入以年平均79%的速度增長，而凈利潤以年均42%的速度反方向遞減至連續(xù)虧損。主要是空運本錢大幅增加使利潤急劇下降。31999年2001年，和達主要產(chǎn)品銷售情況。其中2001年對B5車型的銷售占總銷售收入的81%，也是2002年和達銷售的主要產(chǎn)品。資料來源：和達銷售資料 文件編號單位：元、件/套4主要客戶需求分析：1、2000年-2001年以至今后幾年，和達的主要客戶依 然是上汽群眾。 2、一汽是駕駛艙橫梁模塊的潛在客戶，柳微是密封 條、內(nèi)飾件的潛在客戶。資料來源：中商網(wǎng)文件編號備注：轉(zhuǎn)化的需求量是

3、上汽對外需求量的上限，實際需求量還受上汽存貨水平的影響。5客戶結(jié)構(gòu)與競爭對手情況：13大類產(chǎn)品中，和達有8類是獨家供給商，3類占60%的份額，另兩類分別占50%和40%。上汽通用上汽群眾上海和達普通桑塔納車型桑塔納2000車型PASSATB5車型BUICK車型門窗外側(cè)嵌條車頂飾板前門檻飾板車門矯正效勞門窗內(nèi)側(cè)密封條前門檻飾板駕駛艙模塊橫梁窗框上部導(dǎo)槽車頂飾條立柱飾板門窗內(nèi)側(cè)密封條POLOPQ24車型手動排擋駕駛艙模塊橫梁60% 北京中環(huán)60% 無錫井上華丸 100% 無100% 無100% 無50% 上海程達40% 無錫華光100% 無100% 無100% 無100% 無100% 無客 戶配套

4、車型產(chǎn)品分類市場份額競爭者注：桑塔納車型歷年均有配套，B5車型和BUICK車型2000年開始配套，POLO車型2002年開始配套60% 無錫井上華丸 資料來源：文件編號62001年細分產(chǎn)品銷售收入和盈利結(jié)構(gòu)：駕駛艙模塊橫梁、門窗內(nèi)側(cè)密封條、車頂飾條是獨家供貨，占銷售收入的66%，應(yīng)力求穩(wěn)定；立柱飾板占50%市場份額，占銷售收入的15%，有進一步拓展的空間。資料來源：文件編號上汽通用上汽群眾上海和達普通桑塔納車型桑塔納2000車型PASSATB5車型BUICK車型門窗外側(cè)嵌條車頂飾板前門檻飾板車門矯正效勞門窗內(nèi)側(cè)密封條前門檻飾板駕駛艙模塊橫梁窗框上部導(dǎo)槽車頂飾條立柱飾板門窗內(nèi)側(cè)密封條POLOPQ

5、24車型手動排擋駕駛艙模塊橫梁客 戶配套車型產(chǎn)品分類2001年銷售收入 收入比重 毛利 凈利潤單位：萬元 193 2.8% -26 172 2.5% 10 119 1.7% 6 522 7.6% -18 228 3.3% 21 2590 37.5% -476 895 13% 17 1059 15.3% 153 35 0.5% 2 1006 14.6% -28 86 1.2% 68未包含應(yīng)計算在2001年的555萬元虧損。總計 6893 100% -324 -572 7和達公司2002年銷售方案:可實現(xiàn)銷售收入5388萬元，新增銷售收入1000萬元，奮斗目標(biāo)6388萬元制定方案的前提： 1、以現(xiàn)

6、有市場為依據(jù)，奮斗目標(biāo)包括開拓的新市場、開發(fā)新產(chǎn)品上市； 2、隨著汽車整車價格降低，和達降價必成定局，目前已確定桑塔納2000配套產(chǎn)品降幅達7%-8%,B5 產(chǎn)品車頂飾條類降幅5% 3、和達主要的核心產(chǎn)品駕駛艙模塊橫梁，上汽要求降5%，和達要求不降，現(xiàn)正在談判。鑒于2001 年和達在此產(chǎn)品上承受了巨額損失，該方案考慮維持現(xiàn)有價格不變； 4、和達2002年方案銷售量建立在上汽供貨會上公布的2002年方案產(chǎn)量的根底之上。8和達公司2002年度經(jīng)營方案一、銷售方案二、本錢方案三、資產(chǎn)運營方案四、現(xiàn)金流量方案五、組織、人力和鼓勵七、附件六、財務(wù)模擬9本錢分析架構(gòu)圖示資料來源：文件編號本錢分析財務(wù)會計方

7、法管理會計方法原材料輔助材料工人工資職工福利費外購燃料動力費生產(chǎn)用間接費用固定本錢固定產(chǎn)品本錢直接材料費直接人工費燃料和動力費變動本錢外購半成品自制燃料動力費制造費用固定銷售和管理費用變動產(chǎn)品本錢變動銷售和管理費用10生產(chǎn)本錢總體結(jié)構(gòu)分析資料來源：根據(jù)和達財務(wù)資料計算得出 文件編號直接材料加工費制造費用直接工資原材料占總本錢的比重為86.65%，原材料本錢控制是和達降本錢的關(guān)鍵因素。應(yīng)改善優(yōu)化采購流程。財務(wù)會計分析法11細分產(chǎn)品2001年國內(nèi)、國外采購?fù)赓徟c外協(xié)供給商、采購額、材料用途國內(nèi)采購392萬元國外采購4834萬元采購總金額5347萬元模塊橫梁成品及散件密封條毛坯件立柱飾板成品及毛坯車

8、頂橡膠733197283各色PVC粒子275B5立柱飾板B5、桑塔納2000內(nèi)側(cè)密封條B5駕駛艙模塊橫梁B5/桑車嵌條、飾板B5車頂飾條車頂飾條/密封條等車頂飾條車頂飾條德國DURA德國DURA青浦比歐西等德國DURA日本理研等德國DURA等德國DURA法國Solome申雅密封件申雅密封件申雅密封件1518車頂飾條144無紡布82其它110車頂飾條加工植絨毛條1266737其它熱塑性橡膠79上海元鑫采購地采購物金額萬元 最終用途具體產(chǎn)品供貨商122002年原材料采購中駕駛艙模塊橫梁相對于2001年所產(chǎn)生的本錢節(jié)約在2002年采購方案數(shù)量為69000套的情況下，僅駕駛艙模塊橫梁一種產(chǎn)品，就能比2

9、001年節(jié)約890萬元的本錢。69000套 47500套 413元/套 =890萬元13通過2002年的采購，將降本錢140萬元。和達的供給商過于單一，要貨比三家，控制采購質(zhì)量，加強責(zé)任人考核。備注：采購材料的降價幅度按照上汽要求和達降價的相同幅度確定。14分產(chǎn)品、分本錢明細工程的總生產(chǎn)本錢計算表現(xiàn)實銷售收入5388萬元，生產(chǎn)本錢3874萬元，銷售毛利1514萬元，毛利率為28.1%。新增業(yè)務(wù)本錢應(yīng)控制在745萬元。15三項費用方案銷售費用方案和達下游客戶單一，而產(chǎn)能沒有充分發(fā)揮。開發(fā)新客戶已成當(dāng)務(wù)之急。和達管理層已認(rèn)識到這一點，在2002年度加大市場開發(fā)力度，增加銷售力量，加強銷售效勞。因此

10、，銷售費用比上年增加12萬元，增幅近10%。16管理費用方案和達管理費用增加幅度大，2001年比1999年增加支出285萬元，是1999年的2.6倍，大大超出業(yè)務(wù)增長水平。應(yīng)實施精細管理，壓縮控制管理費用。2002年比2001年方案支出減少90萬元，降幅為20%。17財務(wù)費用方案綜合考慮到和達2002年經(jīng)營凈現(xiàn)金流量以及相應(yīng)的后續(xù)投資，和達應(yīng)歸還銀行借款1500萬元，降低財務(wù)費用。假設(shè)均勻還款且利率為6.5%，將節(jié)約利息支出49萬元。和達公司2002年三項費用總體情況營業(yè)費用 136 （12） 管理費用 372 90財務(wù)費用 185 49 2002年預(yù)計發(fā)生額 比2001年節(jié)約 合計 693

11、127三項費用節(jié)約127萬元，降幅15.5%18運用財務(wù)會計方法，在不涉及處置資產(chǎn)和改善資產(chǎn)運營效率該局部內(nèi)容在第三局部專門反映的前提下，同時在2002年度消化2001年隱含的555萬元虧損，和達2002年關(guān)鍵主要損益工程模擬如下：損益結(jié)果估算19和達公司2002年清楚細產(chǎn)品的銷售收入、變動本錢、補償固定本錢前利潤邊際奉獻計算表管理會計分析法20分產(chǎn)品大類的收入、變動本錢，補償固定本錢前利潤邊際奉獻結(jié)構(gòu)分析：資料來源：根據(jù)和達財務(wù)資料計算得出 文件編號灑灑B5是主干產(chǎn)品，收入和邊際奉獻均占了公司近70%的比重。桑塔納2000獲利相對較高，而BUICK和普桑比重較小。21前提假設(shè)內(nèi)容趨勢判斷1、

12、單價以和達預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)；2、銷量以項目小組對市場的分析判斷為準(zhǔn)；3、成本以和達預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)；樂觀1、單價以和達預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)；2、銷量以和達預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)；3、成本以和達預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)；處于中間1、單價在和達預(yù)測數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%；2、銷量以和達預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)；3、成本以和達預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)；保守為了使管理層更好地做出決策，我們運用了量本利模型，對和達公司經(jīng)營情況進行了模擬分析。確定了3組假設(shè)前提，4種目標(biāo)利潤保本、300萬元、500萬元、800萬元，模擬了12種情景組合。22項目目標(biāo)利潤300萬元目標(biāo)利潤500萬元目標(biāo)利潤800萬元保本分產(chǎn)品細化表樂觀前提23項目目標(biāo)利潤300萬元目標(biāo)利潤500萬元目標(biāo)利潤80

13、0萬元保本分產(chǎn)品細化表 處于中間的前提24項目目標(biāo)利潤300萬元目標(biāo)利潤500萬元目標(biāo)利潤800萬元保本分產(chǎn)品細化表 保守前提25目標(biāo)利潤銷售收入4個目標(biāo)利潤和3組假設(shè)前提下，和達公司應(yīng)到達的12種業(yè)務(wù)量銷售收入組合圖表26運用量本利模型，在簡化條件下，即現(xiàn)有采購和銷售條件根本穩(wěn)定的情況下，3775萬元的銷售收入即為盈虧平衡點。 資料來源：根據(jù)和達財務(wù)資料計算得出 文件編號1500萬元 固定本錢變動本錢銷售收入收入、本錢3775萬元業(yè)務(wù)量27和達公司2002年度經(jīng)營方案一、銷售方案二、本錢方案三、資產(chǎn)運營方案四、現(xiàn)金流量方案五、組織、人力和鼓勵七、附件六、財務(wù)模擬28和達公司資產(chǎn)類“應(yīng)收工程的

14、現(xiàn)狀、建議、措施方案處置辦法措施責(zé)任人1、應(yīng)收賬款中有壞帳元。2、其他應(yīng)收款中有壞帳 元。 3、及時清理回收4、做壞帳核銷，方案中采用做壞帳的會計處理。1、建立健全應(yīng)收款管理制度2、精細管理，就目標(biāo)、任務(wù)、時間等落實到具體責(zé)任人。3、對個人借款行為，應(yīng)規(guī)定定期結(jié)清再借的制度。4、完善調(diào)動、離職時的欠款清算。每一筆應(yīng)收款對應(yīng)銷售 人員財務(wù)經(jīng)理29和達公司資產(chǎn)類“預(yù)付賬款的現(xiàn)狀、方法、措施方案處置辦法措施責(zé)任人1、預(yù)付款中90%是設(shè)備款，9.6%是模具款。2、尚有271萬元的設(shè)備和模具款沒有支付，應(yīng)緊緊控制好余款的支付節(jié)奏，使余款的支付與設(shè)備的正常良好運轉(zhuǎn)緊密關(guān)聯(lián)。保證設(shè)備質(zhì)量達標(biāo)。3、計劃中采用

15、全額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊。1、建立健全資產(chǎn)設(shè)備臺帳。2、將設(shè)備的維護保管與設(shè)備使用者個人的考核掛鉤。3、設(shè)備質(zhì)量不過關(guān)，就不能支付余款。4、通過科學(xué)的使用測試后，認(rèn)為達到了要求，再支付剩余款項。5、結(jié)合實際，制定操作流程，嚴(yán)格按照流程辦事。2、財務(wù)經(jīng)理1、每一臺設(shè)備相對應(yīng)的管理使用者30和達公司資產(chǎn)類“存貨的現(xiàn)狀、建議、措施方案處置辦法措施責(zé)任人1、存貨中有38%的部分是有問題存貨，采購工作存在薄弱環(huán)節(jié)。2、需要除銹加工的立柱飾板毛胚占到存貨的25%，主要是由于超額儲備引起。3、嚴(yán)格按照生產(chǎn)計劃消耗儲備材料，杜絕盲目采購進貨。對不能再使用的材料，即使變賣處理。4、計劃中充分計算了出銹加工產(chǎn)生

16、的費用5、超額儲備將在2002年消化600萬元。1、堅持以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定購。2、完善流程，強化部門之間的溝通、協(xié)調(diào)和制約。3、明確責(zé)任，與考核績效掛鉤。4、抓住采購中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，優(yōu)化采購批量，降低庫存，挖潛增效。2、財務(wù)經(jīng)理1、倉庫管理人員備注：工程組編制了詳細的和達公司成品、半成品、原材料、呆滯材料明細表。關(guān)于呆滯材料明細表，參見附表8。31和達公司資產(chǎn)類“固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀、建議、措施方案處置辦法措施責(zé)任人保持并維護好設(shè)備，為開拓新的市場做好準(zhǔn)備。1、設(shè)置專職設(shè)備管理員。2、分類、分品種建立固定資產(chǎn)明細賬。3、定期對固定資產(chǎn)的使用情況進行檢查。4、制定制度，強化考核。5、主要設(shè)備、廠房低效使用

17、，可考慮出租、進行來料加工、擴大銷售攤薄折舊等措施提高固定資產(chǎn)使用效率。財務(wù)經(jīng)理對新增設(shè)備強化調(diào)試，結(jié)合使用預(yù)付款的手段，使設(shè)備的運轉(zhuǎn)到達生產(chǎn)的要求。通過變賣、租賃等形式處置閑置、報廢固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，盤活資金。備注：工程組編制了詳細的和達公司固定資產(chǎn)狀態(tài)明細表。關(guān)于閑置和報廢固定資產(chǎn)明細表，參見附表9。設(shè)備管理人員32和達公司負債結(jié)構(gòu)變動結(jié)果及對損益的影響：2002年比2001年短期借款減少1500萬元，其它負債水平維持不變。那么該負債結(jié)構(gòu)的變動使利息支出減少49萬元。負 債 結(jié) 構(gòu) 樹 形 圖 總負債流動負債長期負債比重 金額項目4969萬元無100% 4969萬元 短期借款73

18、% 3630萬元應(yīng)付賬款22% 1110萬元應(yīng)交稅金1.7% 86萬元工資福利0.9% 47萬元其他付款 2.4% 97萬元62% 2130萬元 32% 1110萬元 0.03% 47萬元 2.5% 86萬元 2.8% 97萬元 100% 3469萬元 3469萬元2001年負債結(jié)構(gòu)2002年負債結(jié)構(gòu)負債項目名稱33和達公司按方案執(zhí)行后的資產(chǎn)運營效果資產(chǎn)類由7247萬元減少到6480萬元，降767萬元，降幅11%單位：元34和達公司按方案執(zhí)行后的資產(chǎn)運營效率及對公司損益的進一步調(diào)整利潤： -114萬元 現(xiàn)金： 424萬元資產(chǎn)使用效率：提高1倍35和達公司2002年度經(jīng)營方案一、銷售方案二、本錢

19、方案三、資產(chǎn)運營方案四、現(xiàn)金流量方案五、組織、人力和鼓勵七、附件六、財務(wù)模擬36和達公司現(xiàn)金流量方案經(jīng)營凈現(xiàn)金流量1825萬元，凈現(xiàn)金流量流量凈增加額478萬元。備注：和達公司沒有編制現(xiàn)金流量表，以上計算是經(jīng)分析后粗略匡算的和達公司2002年現(xiàn)金流情況。372002年財務(wù)方案總結(jié)單位：萬元和達公司凈利潤407萬元資產(chǎn)處置前資產(chǎn)處置后38和達公司2002年度經(jīng)營方案一、銷售方案二、本錢方案三、資產(chǎn)運營方案四、現(xiàn)金流量方案五、組織、人力和鼓勵七、附件六、財務(wù)模擬39 和達公司2001年組織結(jié)構(gòu)圖：資料來源： 文件編號40 和達公司2002年組織結(jié)構(gòu)圖：財務(wù)部人事行政部總經(jīng)理蔡昌友董事會市場經(jīng)營部

20、技術(shù)質(zhì)量部 生產(chǎn)計劃部41文件編號領(lǐng)導(dǎo)：董事會領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序公司投資工程、年度經(jīng)營方案：主持制定中長期戰(zhàn)略規(guī)劃程序：主持制定領(lǐng)導(dǎo)班子：主持組建人力資源程序：主持規(guī)劃和考核研發(fā)方向和進度把握：參與制定職位：總經(jīng)理使命與職責(zé)把握汽車零部件產(chǎn)業(yè)走勢，管理行業(yè)結(jié)構(gòu)確保公司業(yè)績目標(biāo)的實現(xiàn)在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的經(jīng)營目標(biāo)，組建公司經(jīng)營班子，制定公司考核、鼓勵機制主要工作在董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司的全面工作負責(zé)完成經(jīng)董事會批準(zhǔn)確定的各項經(jīng)營目標(biāo)負責(zé)組織制定公司中長期戰(zhàn)略開展規(guī)劃負責(zé)組織制定和實施公司年度經(jīng)營方案負責(zé)組織制定和完善公司各種規(guī)章制度負責(zé)公司核心團隊建設(shè)、對高層管理人員的業(yè)績考核按

21、要求定期向董事會提供述職報告隨時掌握新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品本錢完成情況。負責(zé)企業(yè)文化建設(shè)負責(zé)向董事會提交公司重大投資工程進度情況報告在確保已有市場份額根底上，開發(fā)新市場，充分消化和利用現(xiàn)有生產(chǎn)能力處置公司閑置、不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率從根底工作抓起，建立健全公司財務(wù)會計核算系統(tǒng)技能與經(jīng)驗要求豐富的管理經(jīng)驗和理論知識，熟悉汽車零部件產(chǎn)業(yè)開展方向、政策和公司的整體運作。五年以上管理方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內(nèi)大型集團公司高級管理負責(zé)人的經(jīng)歷強有力的凝聚力，良好的溝通能力熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍具有立足長遠，把握全局的意識決策果斷，敢于揭露問題并快速決定解決方案關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)凈利潤

22、 60 %新市場開發(fā) 30 %人力資源開發(fā) 10% 崗位描述 總經(jīng)理崗位描述42文件編號領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序公司年度經(jīng)營方案：參與年度銷售方案：制訂年度銷售方案銷售體系建設(shè)程序：主持人力資源程序：主持市場部和技術(shù)支持部業(yè)績考核會公司銷售政策制定程序：主持職位：市場經(jīng)營部經(jīng)理使命與職責(zé)確保公司銷售目標(biāo)的實現(xiàn)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的銷售政策建立公司銷售體系并確保其高效運作在確保公司已有市場份額及銷售利潤率的根底上，提高市場占有率把握汽車零部件產(chǎn)業(yè)政策走勢把握產(chǎn)品市場走勢和技術(shù)方向，隨時掌握客戶需求變化主要工作在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負責(zé)公司銷售工作負責(zé)公司市場體系的培育和建設(shè)、

23、培養(yǎng)建立一支優(yōu)秀的銷售隊伍確保公司銷售目標(biāo)的實現(xiàn)和市場份額的提升制定合理的營銷方案、銷售管理方法和銷售鼓勵機制把握市場趨勢、跟蹤技術(shù)開展方向和汽車零部件產(chǎn)業(yè)政策，為產(chǎn)品的升級換代和新產(chǎn)品研發(fā)提供必要的信息及時處理銷售人員、技術(shù)人員的反響信息協(xié)調(diào)銷售問題監(jiān)督、考核下屬部門的工作，確保及時、準(zhǔn)確的月度/季度/年度報告負責(zé)公司售前技術(shù)支持、售后效勞體系的建設(shè)和完善隨時掌握競爭對手的動態(tài)，并采取有效的競爭策略直接掌握重要客戶資源控制應(yīng)收帳款水平，加快資金周轉(zhuǎn)負責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作技能與經(jīng)驗要求豐富的銷售管理經(jīng)驗，敏銳的市場洞察力，熟悉汽車零部件產(chǎn)業(yè)開展方向、政策和和公司銷售的整體運作及不同產(chǎn)品應(yīng)采用的

24、具體銷售模式。五年以上銷售方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內(nèi)大型集團公司銷售負責(zé)人的經(jīng)歷強有力的凝聚力，良好的溝通能力、協(xié)調(diào)能力熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍具有立足長遠，把握全局的意識性格果斷，敢于揭露問題并快速決定解決方案關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 市場經(jīng)營部經(jīng)理崗位描述銷售收入 60%新市場開發(fā) 30 %銷售費用控制應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率 10%43資料來源：文件編號生產(chǎn)方案部經(jīng)理崗位描述領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序采購方案程序：主持采購隊伍建設(shè)：負責(zé)培訓(xùn)人力資源程序：參與內(nèi)部業(yè)績考核會采購談判：主持職位：生產(chǎn)方案部經(jīng)理使命與職責(zé)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定采購流程確保生產(chǎn)部門所需材料及時到庫協(xié)助生產(chǎn)任務(wù)的

25、實現(xiàn)把握市場狀況，熟悉市場行情，及時反響信息確保最低采購本錢主要工作接受總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)為生產(chǎn)制訂生產(chǎn)決策時提供支持制定有效的采購方案保持與供給商的良好關(guān)系充分把握市場動態(tài)，尋找最正確供貨商和后備供貨商建立供貨商檔案，及時反響信息供高層領(lǐng)導(dǎo)決策參考隨時掌握原材料市場的價格情況及預(yù)測未來走勢培養(yǎng)建立一支認(rèn)真負責(zé)的采購隊伍領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督下屬采購人員的工作根據(jù)市場狀況、訂單，建議平安庫存點多方詢價，選擇外構(gòu)件質(zhì)優(yōu)價廉的供給廠商多方詢價，選擇外協(xié)件質(zhì)優(yōu)價廉的供給廠商負責(zé)完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作技能與經(jīng)驗要求豐富的采購經(jīng)驗，熟悉產(chǎn)業(yè)政策，三年以上采購工作經(jīng)歷，且有一年以上外企或國內(nèi)大型集團公司采購部門負責(zé)人的

26、經(jīng)歷良好的溝通能力及協(xié)調(diào)能力對原材料價格市場走勢變化有敏銳的反響能力熟悉汽車零部件產(chǎn)品的技術(shù)、性能審慎嚴(yán)密，善于通過比較發(fā)現(xiàn)問題關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 原料采購降本錢目標(biāo) 60 % 生產(chǎn)質(zhì)量控制 20 %外協(xié)件加工本錢和速度 20 %44資料來源：文件編號領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序產(chǎn)品質(zhì)量報告會：主持原材料、外協(xié)件、產(chǎn)成品質(zhì)量評審會：主持人力資源程序：參與業(yè)績考核會職位：技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理使命與職責(zé)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立、組織實施質(zhì)量管理體系確保質(zhì)量檢驗隊伍的高效運作確保原材料和外協(xié)件、產(chǎn)成品的質(zhì)量及其穩(wěn)定性主要工作在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定各關(guān)鍵原材料、外協(xié)件、產(chǎn)成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定系統(tǒng)的質(zhì)量檢驗程序

27、為生產(chǎn)部提供技術(shù)支持和效勞制定嚴(yán)格有效的質(zhì)量檢驗方法監(jiān)督質(zhì)量管理體系的執(zhí)行提交技術(shù)質(zhì)量部人力資源方案向生產(chǎn)副總提供質(zhì)量檢驗數(shù)據(jù)及分析報告負責(zé)上級領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作技能與經(jīng)驗要求大學(xué)?？苹蛞陨蠈W(xué)歷兩年以上相關(guān)工作經(jīng)驗良好的溝通能力及協(xié)調(diào)能力熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍性格果斷，敢于揭露問題關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)產(chǎn)品合格率 60 %生產(chǎn)本錢 20%原材料、外協(xié)件、產(chǎn)成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完善情況 20 % 技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理崗位描述45資料來源：文件編號主要工作根據(jù)公司章程規(guī)定的職責(zé)和董事會的經(jīng)營方針行使職權(quán)。編制并執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。擬訂資金籌措和使用方案，有效地控制和使用資金；確保正常費用開支。全面負責(zé)公司的財務(wù)管理工作。

28、對公司資產(chǎn)平安，財務(wù)信息以及生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的重大問題及時反映和監(jiān)督。進行本錢費用預(yù)測、控制、核算和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。建立健全公司財務(wù)核算制度，運用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。負責(zé)銀行、稅務(wù)、財政等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作，做好稅收籌劃和資金籌集、運用及管理工作。參與物資采購訂價和產(chǎn)品銷售訂價以及有關(guān)的經(jīng)濟合同簽訂工作，對每一筆合同的執(zhí)行情況進行全過程監(jiān)管。催促公司的產(chǎn)品銷售部門按照合同的規(guī)定進行款項的催收工作。以保證企業(yè)的資金能夠及時得到回收，加速企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。負責(zé)公司財務(wù)報表的及時準(zhǔn)確編制和審計工作。嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算進行控制，定期報送公司經(jīng)營情況和財

29、務(wù)狀況的分析報告負責(zé)公司費用開支的審核工作。負責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作。 財務(wù)部經(jīng)理崗位描述領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序年度預(yù)算/方案程序：驅(qū)動、領(lǐng)導(dǎo)公司年度方案。質(zhì)詢并審議。年度戰(zhàn)略規(guī)劃程序：參與質(zhì)詢資金方案：驅(qū)動，主持資金委員會會議人力資源程序：主持業(yè)績考核會職位：財務(wù)部經(jīng)理使命與職責(zé)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的財務(wù)目標(biāo)、制度確保公司財務(wù)體系的高效運作確保公司經(jīng)營的充足資金供給，及最小的利息和稅務(wù)支出確保公司最優(yōu)的財務(wù)/資本結(jié)構(gòu)及財務(wù)平安技能與經(jīng)驗要求豐富的財務(wù)與資本運作經(jīng)驗，熟悉稅務(wù)法規(guī)和會計準(zhǔn)那么。五年以上財務(wù)方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內(nèi)大中型公司財務(wù)負責(zé)人的經(jīng)歷良好的溝通

30、能力及與部門的協(xié)調(diào)能力對業(yè)務(wù)的各個領(lǐng)域有根本的了解具有立足長遠，把握全局的意識性格果斷，敢于揭露問題并快速決定解決方案關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)按上市公司要求建立健全財務(wù)核算、財務(wù)管理體系 50%資產(chǎn)處置壞帳、閑置和報廢固定資產(chǎn)等30% 財務(wù)費用控制 10%每月提供給總經(jīng)理、董事長詳細的財務(wù)分析報告 10%46 行政人事經(jīng)理崗位描述領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序規(guī)章制度的制訂：質(zhì)詢并審議人力資源規(guī)劃：參與質(zhì)詢銷售政策制定程序：參與人力資源程序：主持下屬部門業(yè)績考核會職位：行政人事經(jīng)理使命與職責(zé)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司行政事務(wù)管理、人力資源管理和戰(zhàn)略投資管理確保公司管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化確保公司員工整體素質(zhì)

31、的提高開拓適合公司開展的產(chǎn)業(yè)和工程負責(zé)產(chǎn)品部工作主要工作在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，標(biāo)準(zhǔn)公司的各項行政管理事務(wù)，制定相關(guān)的規(guī)章管理制度負責(zé)尋找投資、購并對象；并做工程論證負責(zé)BRAS產(chǎn)品的市場銷售工作制定有效的人力資源規(guī)劃負責(zé)公司所需人員的招聘負責(zé)各部門之間協(xié)調(diào)負責(zé)公司代理工程的尋找領(lǐng)導(dǎo)公司綜合辦公室的其他工作不斷完善公司內(nèi)部管理制度負責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作技能與經(jīng)驗要求豐富的行政管理經(jīng)驗，敏銳的市場洞察力，熟悉產(chǎn)業(yè)開展方向和政策。五年以上行政方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內(nèi)大中型公司行政負責(zé)人的經(jīng)歷良好的溝通能力及與其它部門的協(xié)調(diào)能力廣泛的社會關(guān)系和良好的公關(guān)能力具有立足長遠，把握全局的意識性格果

32、斷，敢于揭露問題并快速決定解決方案關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 管理費用 50% 人力資源管理 30% 其它部門滿意度 2047關(guān)鍵崗位業(yè)績合同與績效考核表2002年度業(yè)績合同001受約人姓名： 職位： 總經(jīng)理合同有效期：2002年1月1日至12月31日 發(fā)約人姓名： 職位： 董事長簽署日期： _受約人簽名：_ 發(fā)約人簽名：_ 1004%次10%人力資源開發(fā)向董事會提交述職報告管理指標(biāo)1000萬元%30%新市場開發(fā)自有產(chǎn)品市場占有率產(chǎn)品研發(fā)進度經(jīng)營指標(biāo)4076388478萬元萬元萬元%40%0%0%20%凈利潤銷售收入凈現(xiàn)金流凈資產(chǎn)收益率財務(wù)指標(biāo)2002年合同目標(biāo)單位權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)KPI主要業(yè)績審核方面48

33、2002年度業(yè)績合同002受約人姓名： 職位： 市場經(jīng)營經(jīng)理合同有效期：2002年1月1日至12月31日 發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理簽署日期： _受約人簽名：_ 發(fā)約人簽名：_ 4100次%0%0%提交述職報告銷售隊伍建設(shè)管理指標(biāo)100012622萬元萬元次30%5%5%新市場開發(fā)銷售費用應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率經(jīng)營指標(biāo)6388萬元60%銷售收入 財務(wù)指標(biāo)2002年合同目標(biāo)單位權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)KPI主要業(yè)績審核方面492002年度業(yè)績合同003受約人姓名： 職位： 生產(chǎn)方案部經(jīng)理合同有效期：2002年1月1日至12月31日 發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理簽署日期： _受約人簽名：_ 發(fā)約人簽名：_ %天%

34、0%0%0%0%0%采購的及時性外協(xié)件的回收速度掌握原材料市場的價格情況及預(yù)測未來走勢建立供貨商檔案，及時反饋信息制定有效的采購計劃管理指標(biāo)14098萬元%萬元60%20%20%降低原材料采購成本采購質(zhì)量控制（抽樣檢驗合格率）外協(xié)件加工成本外協(xié)件抽樣檢驗合格率經(jīng)營指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)2002年合同目標(biāo)單位權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）主要業(yè)績審核方面502002年度業(yè)績合同004受約人姓名： 職位： 技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理合同有效期：2002年1月1日至12月31日 發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理簽署日期： _受約人簽名：_ 發(fā)約人簽名：_ 100%20%0%0%原材料、外協(xié)件、產(chǎn)成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完善情況建立、組織實施

35、質(zhì)量管理體系提供質(zhì)量檢驗數(shù)據(jù)及分析報告管理指標(biāo)99%4619%萬元60%20%產(chǎn)品合格率生產(chǎn)成本經(jīng)營指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)2002年合同目標(biāo)單位權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）主要業(yè)績審核方面512002年度業(yè)績合同005受約人姓名： 職位： 財務(wù)經(jīng)理合同有效期：2002年1月1日至12月31日 發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理簽署日期： _受約人簽名：_ 發(fā)約人簽名：_ 1004%次10%0%每月提供給總經(jīng)理、董事長詳細的財務(wù)分析報告提交述職報告管理指標(biāo)100100%50%30%按上市公司要求建立健全財務(wù)核算、財務(wù)管理體系 資產(chǎn)處置壞帳、閑置和報廢固定資產(chǎn)等經(jīng)營指標(biāo)185萬元10%財務(wù)費用財務(wù)指標(biāo)2002年合同

36、目標(biāo)單位權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)KPI主要業(yè)績審核方面522002年度業(yè)績合同006受約人姓名： 職位： 行政人事經(jīng)理合同有效期：2002年1月1日至12月31日 發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理簽署日期： _受約人簽名：_ 發(fā)約人簽名：_ 1004%次20%0%其它部門滿意度提交述職報告管理指標(biāo)100100%30%0% 0% 公司人力資源管理公司內(nèi)部管理制度的完整性后勤保障工作經(jīng)營指標(biāo)372萬元50%管理費用財務(wù)指標(biāo)2002年合同目標(biāo)單位權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）主要業(yè)績審核方面53和達公司2002年度經(jīng)營方案一、銷售方案二、本錢方案三、資產(chǎn)運營方案四、現(xiàn)金流量方案五、組織、人力和鼓勵七、附件六、財務(wù)模擬542002年資產(chǎn)負債表552002年損益表2002年簡化的現(xiàn)金流量表56和達公司2002年度經(jīng)營方案一、銷售方案二、本錢方案三、資產(chǎn)運營方案四、現(xiàn)金流量方案五、組織、人力和鼓勵七、附件六、財務(wù)模擬57附表1：1997-2001歷史資產(chǎn)負債表；2002預(yù)測資產(chǎn)負債表58附表1(續(xù)：1997-2001歷史資產(chǎn)負債表；2002預(yù)測資產(chǎn)負債表59附表2：1997-2001歷史損益表；2002預(yù)測損益表60附表3：1997-2001歷史資產(chǎn)負債表共同尺度分析表；2002預(yù)測資產(chǎn)負債表共同尺度分析表61附表3續(xù)：1997-2001