銷(xiāo)售合同管理與控制

1、第8頁(yè) 共8頁(yè)銷(xiāo)售合同管理與控制銷(xiāo)售合同管理與控制1銷(xiāo)售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖銷(xiāo)售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售主管銷(xiāo)售員倉(cāng)儲(chǔ)部運(yùn)輸部客戶(hù)如果銷(xiāo)售未經(jīng) 適當(dāng)審批或超 越授權(quán)審批，可 能產(chǎn)生重大差 錯(cuò)或舞弊、欺詐 行為，從而使企 業(yè)遭受損失審批審核客戶(hù)訂單簽發(fā)產(chǎn)品發(fā)貨單開(kāi)始發(fā)送訂單D1如果發(fā)貨程序不規(guī)范或各項(xiàng)核實(shí)并備貨手續(xù)辦理不齊全，可能延誤發(fā) 貨時(shí)間，導(dǎo)致企 業(yè)形象受損復(fù)核并裝箱ID2審核相關(guān)發(fā)貨單據(jù)整理各項(xiàng)單據(jù)并交財(cái)務(wù)部4-辦理手續(xù)如果運(yùn)輸過(guò)程 保管不善，可 能導(dǎo)致銷(xiāo)售貨 物受損，造成 企業(yè)資產(chǎn)損失 和企業(yè)形象受 損* 貨物出庫(kù)貨物運(yùn)

2、送接收貨物結(jié)束D32 ?銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程控制表銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明1 ?銷(xiāo)售員開(kāi)展銷(xiāo)售活動(dòng)，與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，客戶(hù)根據(jù)合同要求及需要發(fā)岀訂單2?銷(xiāo)售員對(duì)訂單所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、訂單數(shù)量、金額、發(fā)貨時(shí)間以及發(fā)貨方式、接D1貨地點(diǎn)等進(jìn)行初步審核，上報(bào)銷(xiāo)售主管審批3.銷(xiāo)售員根據(jù)審批后的訂單，簽發(fā)“發(fā)貨單”，交由倉(cāng)儲(chǔ)部準(zhǔn)備發(fā)貨4.倉(cāng)儲(chǔ)部核實(shí)銷(xiāo)售員簽發(fā)的“發(fā)貨單”，根據(jù)“發(fā)貨單”規(guī)定的品種、數(shù)量、包裝、時(shí)間階等要求備貨，并通知運(yùn)輸部運(yùn)貨段5?倉(cāng)庫(kù)管理員調(diào)整賬卡，核銷(xiāo)存貨，并進(jìn)行復(fù)核；復(fù)核無(wú)誤后，進(jìn)行包裝、裝箱，并在控D2外包裝上詳細(xì)寫(xiě)明到貨地址、電話(huà)和取貨人等信息制6 ?倉(cāng)庫(kù)管理員依據(jù)

3、“發(fā)貨單”，在所發(fā)貨物裝車(chē)后具“倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨明細(xì)清單”，并將實(shí)際數(shù)量填在產(chǎn)品發(fā)貨單欄內(nèi)，加蓋倉(cāng)庫(kù)專(zhuān)用章7.財(cái)務(wù)部對(duì)銷(xiāo)售員提交的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后允許發(fā)貨8.按照訂單約定時(shí)間和發(fā)貨方式，運(yùn)輸部負(fù)責(zé)送貨或由客戶(hù)取貨D39?銷(xiāo)售員在貨物發(fā)出后，及時(shí)與客戶(hù)溝通，提醒客戶(hù)收貨，確認(rèn)到貨情況，并協(xié)助處理出現(xiàn)的意外情況相應(yīng)建銷(xiāo)售管理制度關(guān)規(guī)范銷(xiāo)售發(fā)貨制度規(guī)參照中華人民共和國(guó)合同法范規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引“發(fā)貨單”銷(xiāo)售合同文件資料“銷(xiāo)售訂單”“倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨明細(xì)清單”責(zé)任部門(mén)銷(xiāo)售部、倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)輸部及責(zé)任人銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售員、倉(cāng)庫(kù)管理員賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管控流程2 ?賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管控流程控制表賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管控流程控制控制

4、事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明1 ?銷(xiāo)售部經(jīng)理依據(jù)對(duì)客戶(hù)的調(diào)查情況，針對(duì)每個(gè)客戶(hù)劃分賒銷(xiāo)額度范疇，交財(cái)務(wù)部審核、D1總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行階 段 控 制D23.申請(qǐng)符合企業(yè)規(guī)定的，銷(xiāo)售員填寫(xiě)“賒銷(xiāo)額度申請(qǐng)單”，提交領(lǐng)導(dǎo)審批；若在客戶(hù)賒銷(xiāo)額度范圍之內(nèi)的，銷(xiāo)售部經(jīng)理審批即可；若超過(guò)賒銷(xiāo)額度，交財(cái)務(wù)部審核及總經(jīng)理審批4 ?銷(xiāo)售員在簽訂合同或組織發(fā)貨時(shí)，需按照信用等級(jí)和授權(quán)額度確定銷(xiāo)售方式；所有簽 發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理簽字蓋章后方可發(fā)岀D35?財(cái)務(wù)部定期按照“信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的匯款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)控每筆 賬款的回收和結(jié)算進(jìn)度6?應(yīng)收賬款超過(guò)信用期限仍未回款的，催收會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，并及時(shí)通 知銷(xiāo)售部經(jīng)理組織銷(xiāo)售員聯(lián)系客戶(hù)清收相應(yīng)建銷(xiāo)售管理制度關(guān)規(guī)范賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)范參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料“賒銷(xiāo)額度申請(qǐng)單”責(zé)任部門(mén)銷(xiāo)