第三章 國際銀行監(jiān)管制度

1、第三章 國際銀行監(jiān)管制度 第一節(jié) 國際銀行的概念與組織結構 一、 國際銀行及相關概念 二、 國際銀行的組織結構 （一）分行 （二）銀行子銀行 （三）合資銀行 （四）代表處 第二節(jié) 銀行監(jiān)管的巴塞爾體制 一、跨國銀行國際監(jiān)管的提出 1、金融自由化與跨國銀行的擴張 不同國家的銀行之間相互滲透與競爭，銀行業(yè)對證券業(yè)的滲透及其國際化等現(xiàn)象的出現(xiàn)，都使一國金融當局對跨國銀行業(yè)務的單獨監(jiān)管顯得力不從心。 2、傳統(tǒng)銀行監(jiān)管的弊端 銀行經營的基本風險是信用風險、流動性風險和利率風險，此外，跨國銀行業(yè)務往往還涉及國家風險和匯率風險。傳統(tǒng)的監(jiān)管方法主要以資產和負債之間的比率作為衡量銀行穩(wěn)健經營程度的標準，并不考慮

2、不同種類的不同風險權重。 3、跨國銀行對國家監(jiān)管措施的規(guī)避 激烈的市場競爭迫使銀行降低成本和提高收益率，而高收益項目往往伴隨高風險。相反國家監(jiān)管則從保護公共利益、實現(xiàn)國家貨幣政策的目的出發(fā)，要求銀行穩(wěn)健經營、降低風險。而低風險項目往往只能獲得較低的收益。為了擺脫這一矛盾，既能在競爭中爭取處于優(yōu)勢地位，又不會與現(xiàn)行的金融見過立法或政策相抵觸，銀行往往設法繞開金融監(jiān)管，發(fā)展法律未予規(guī)范的高收益的新金融工具和新金融業(yè)務。 4、監(jiān)管責任不明，監(jiān)管標準不統(tǒng)一 對形式多樣的跨國銀行應如何在銀行和母國和東道國之間劃分監(jiān)管責任，是長期不明確和爭論不休的問題。 二、跨國銀行監(jiān)管責任的劃分 （一）巴塞爾委員會與1

3、975年巴塞爾協(xié)議 1974年西德赫斯塔特銀行倒閉 在國際清算銀行主持下，以十國集團為核心的中央銀行行長于1975年2月成立了“銀行業(yè)監(jiān)管實施委員會，即所謂巴塞爾委員會。 該協(xié)議明確要求:任何銀行的國外機構都不能逃避監(jiān)督。在此前提下進一步規(guī)定，母國和東道國共同負有監(jiān)管海外銀行機構的責任，東道國主要監(jiān)督外國分行的流動性和外國子行的清償能力問題，母國則主要監(jiān)督國外分行的清償能力和國外子行的流動性間題，并要求監(jiān)管當局之間應加強合作、互通信息及代為檢查對方的海外機構。 (二)1983年修訂后的巴塞爾協(xié)議 1975年的巴塞爾協(xié)議經過幾年的實踐檢驗，以監(jiān)管責任劃分不清為主的一系列缺陷逐漸暴露出來，如監(jiān)管缺

4、乏統(tǒng)一標準、各國監(jiān)管當局對監(jiān)管責任理解各異等，以致母國與東道國相互推卸責任。于是巴塞爾委員會于1978年發(fā)布合并負債表原則，要求把跨國銀行的總行、國內外分行和子行作為一個整體，從全球范圍進行綜合考察，以避免個別評估的片面性。 巴塞爾委員會于1983年對原巴塞爾協(xié)議做了修訂，在繼續(xù)強調任何海外銀行機構都不能逃避監(jiān)管的基礎上，吸收了“并表監(jiān)督法”，強調各國監(jiān)管當局之間應進行積極、全面的合作，使監(jiān)管充分而有效，并對母國和東道國監(jiān)管權力和責任做了較為可行的劃分，集中在對分行、子行和合資銀行的清償能力、流動性和外匯頭寸方面進行合作監(jiān)管和合理分工。 1.對跨國銀行清償能力的監(jiān)管責任。 (1)分行的清償能力

5、由母國負監(jiān)督責任。 (2)子行的清償能力由母國與東道國聯(lián)合負責監(jiān)督。 (3)合資銀行的清償能力原則上由東道國負責監(jiān)督。 2.對跨國銀行流動性的監(jiān)管責任。 由于銀行的流動性具有較強的當?shù)匦?，因此銀行海外機構的流動性問題主要應由東道國負責監(jiān)督，母國則應對銀行的整體(包括其海外機構)流動性負監(jiān)督責任，至于海外分行，鑒于其與總行的密切聯(lián)系性，因此要求母國應與東道國共同對分行的流動性負監(jiān)督責任。 3.對跨國銀行外匯頭寸的監(jiān)管責任。 對海外銀行機構外匯頭寸的監(jiān)管應由母國和東道國共同承擔責任，不管該海外機構屬于何種類型。東道國和母國的監(jiān)管分工主要在于:母國負責監(jiān)管包括海外銀行機構在內的整個系統(tǒng)在全球范圍內的

6、外匯頭寸，東道國只負責監(jiān)管該外國銀行機構在其境內的外匯交易和外匯頭寸。 三、跨國銀行監(jiān)管標準的統(tǒng)一 （一）1988年的巴塞爾報告 經1983年修訂后的巴塞爾協(xié)議，對跨國銀行監(jiān)管責任作了較明確的劃分，并采取了較有效的監(jiān)管方法（并表監(jiān)管法），但由于沒有提出具體可行的統(tǒng)一監(jiān)管標準，以致在監(jiān)管較嚴、資本資產比率要求較高的國家，其國外銀行往往處于不利的競爭地位；相反，在監(jiān)管較松、資本資產比率要求較低的國家，其國外銀行往往處于較強的競爭地位，具有較強的擴張能力。 為了在保持國際銀行體系穩(wěn)定的同時，消除國際銀行間的不公平競爭，巴塞爾委員會于1988年7月通過了關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本準的報告(簡稱巴塞

7、爾報告)，試圖以統(tǒng)一的資本資產比率計算方法和最低標準來實現(xiàn)消除國際銀行間不平等競爭的根源，確保銀行安全經營，以實現(xiàn)國際銀行體系穩(wěn)健運轉的目標。 1、資本的構成。統(tǒng)一資本的范圍是制定統(tǒng)一資本充足率標準的前提，因此巴塞爾報告首先將銀行的資本明確規(guī)定為包括核心資本和附屬資本。核心資本又稱一級資本，包括永久性的股東權益和公開儲備。核心資本應至少占銀行資本的50，附屬資本又稱二級資本，包括非公開儲備、資產重估儲備、普通準備金、混合資本工具、次級長期債務等。附屬資本最多可相當于核心資本的100 。 2、風險權重的計算標準。衡量銀行資本充足性的傳統(tǒng)方法并不能準確反映不同種類資產和表外業(yè)務的風險，因此巴塞爾報

8、告導人了風險加權比率法，即將銀行資產所面臨的最主要風險信用風險（包括國家風險）的風險權重分為五檔：0，10 ，20 ，50，100，對經濟合作與發(fā)展組織(OECD)成員國和非DECD成員國的中央政府、非中央政府公共部門、公共部門商業(yè)公司和私人部門商業(yè)公司等不同對象，以及是否設立抵押或其他擔保等不同種類的貸款及表外業(yè)務,規(guī)定了不同的風險權重，使銀行的經營因資產種類、業(yè)務種類和交易國別有所差別，更確切和全面地反映銀行的風險情況。 3、目標標準比率。即到1992年的資本資產標準比率。根據上述資本構成的表內、表外項目的加權風險資產計算標準，巴塞爾報告要求銀行總資本與總加權風險資產的比率，即資本充足率，

9、在經過一段過渡期后，到1992年底應達到8(其中核心資本至少應達4)的目標。 （二）巴塞爾報告的貢獻 主要貢獻在于規(guī)定了統(tǒng)一的資本充足率計算方法和統(tǒng)一的最低資本充足率標準。這兩項統(tǒng)一標準，一方面提高了跨國銀行抵御風險的能力，使國際銀行體系的穩(wěn)定有了實質的保障基礎；另一方面使所有的跨國銀行都在同一標準下經營國際業(yè)務，實現(xiàn)了國際銀行間的平等競爭。具體體現(xiàn)在： 1、使全球跨國銀行普遍接受巴塞爾標準的監(jiān)管。 2、有效抑制了跨國銀行的無限擴張。 （三）巴塞爾報告的缺陷 1、加權風險資產的計算本身就存在缺陷。 2、限制了跨國銀行向公司提供貸款的積極性。 3、僅就銀行經營中的信用風險提出資本充足率要求。 4

10、、風險的存在是錯綜復雜的，以統(tǒng)一的尺度去衡量復雜多變的風險，其本身就是不科學的。 由于巴塞爾報告的上述缺陷，為適應國際金融發(fā)展的新需要，巴塞爾委員會于1993年發(fā)表了市場風險資本標準建議，把巴塞爾報告未予考慮的衍生金融工具的市場風險納入資本標準監(jiān)管范圍。 1996年巴塞爾委員會頒布了關于測定市場風險的補充協(xié)議，把合理有效的銀行內部控制機制引入銀行監(jiān)管體系，開創(chuàng)了官方監(jiān)管與銀行自身的自律管理相結合的監(jiān)管新途徑。 四、跨國銀行監(jiān)管的再安排 （一）巴塞爾建議（即書本巴塞爾最低標準） 國際信貸商業(yè)銀行(BCCI)的破產，暴露了各國監(jiān)管當局對國際性銀行集團及其分支機構合作監(jiān)管的重大疏漏:信息的取得和交流

11、渠道不暢，監(jiān)管責任的劃分不周密，空有資本充足率最低標準，仍難以實現(xiàn)有效監(jiān)管。于是1992年7月巴塞爾委員會發(fā)布了關于監(jiān)督國際性銀行集團及其跨國分支機構的最低標準的建議(簡稱巴塞爾建議)，規(guī)定了監(jiān)管當局的最低監(jiān)管標準: 1.母國統(tǒng)一監(jiān)管。所有的國際性銀行集團和國際性銀行都應接受母國監(jiān)管機構的統(tǒng)一監(jiān)管。 2.雙重審批?？鐕y行在海外設立分支機構，應事先取得東道國和母國的雙重同意。 3.東道國的信息權。為配合母國統(tǒng)一監(jiān)管，東道國監(jiān)管當局應有權取得外國銀行機構的經營信息，并將其提供給母國監(jiān)管當局，使母國監(jiān)管有充分、可靠的跨國銀行全球經營信息保障。 4.東道國的監(jiān)督權。如果東道國監(jiān)管當局認為跨國銀行海外

12、機構的設立和母國監(jiān)管未能達到上述最低標準，可采取必要的措施使之切實達到，包括拒絕接受外國銀行機構的設立。 巴塞爾建議的通過，特別強調信息的取得和交流，強調母國統(tǒng)一監(jiān)管為主和東道國對設立外國銀行機構的批準、監(jiān)督權，使母國和東道國監(jiān)管當局都不能推卸或逃避監(jiān)管責任。 (五)1997年巴塞爾核心原則 1997年9月巴塞爾委員會發(fā)布了銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則（以下簡稱巴塞爾核心原則），首次把銀行監(jiān)管作為系統(tǒng)工程來研究，突破了巴塞爾報告僅限于防范銀行業(yè)務經營中的信用風險的局限性， 巴塞爾核心原則的監(jiān)管范圍幾乎涉及從銀行準入到退出的整個過程中的信用風險，國家風險，市場風險，利率風險、流動性風險等，強調銀行有效

13、監(jiān)管的重要基礎在于全面和系統(tǒng)的監(jiān)管。 此外，在跨國銀行監(jiān)管方面，重申母國統(tǒng)一監(jiān)管原則和并表監(jiān)管法的重要性，并特別強調監(jiān)管信息的交流，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 1、肯定全球并表監(jiān)督的重要性。 2、母國與東道國應進行充分的信息交流。 3、東道國應配合母國實現(xiàn)有效監(jiān)管。 五、巴塞爾監(jiān)管體制的新發(fā)展 （一）1999年多元化金融集團監(jiān)管的最終文件（巴塞爾委員會、國際證券監(jiān)管者委員會和國際保險監(jiān)管協(xié)會聯(lián)合發(fā)布） （二）1999年新資本框架 1999年6月，巴塞爾委員會公布了資本充足率新框架（以下簡稱新資本框架），準備取代巴塞爾報告。 1、最低資本要求 在確定資本的風險權重時，完全根據外部評級機構的評級結論而不是以債務人所在國是否為某個國際組織成員國作為標準。 2、監(jiān)管約束 要求銀行保持適當高于最低要求的資本充足率；要求銀行建立資本風險內部評級機制，并制定維持資本充足水平的戰(zhàn)略；監(jiān)管當局對銀行的內部評級機制、資本戰(zhàn)略及資本充足情況進行檢查和評價，并對不符合規(guī)定情況予以及時糾正。 3、市場約束 信息披露 第三節(jié) 東道國的市場準入管制 一、 市場準入管制的一般原則 （一）保護主義原則 （二）國