西城區(qū)評審操作規(guī)程8[1]27

1、西城區(qū)財政投資評審項目操作規(guī)程（征求意見稿）第一章 總則第一條 為加強政府投資建設項目支出管理，推進財政管理的科學化、精細化，規(guī)范財政投資評審行為，確保評審工作質量，提高評審效率，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和西城區(qū)財政投資評審規(guī)定（西財績效201471號）等相關文件，結合西城區(qū)實際情況，制定本規(guī)程。 第二條 本規(guī)程規(guī)范西城區(qū)財政投資項目概算、預算、招標控制價、結算、決算的投資評審工作。第三條 評審機構在開展財政投資項目評審時，應當遵循合法性、公正性、客觀性的原則，并對評審結論負責。第二章 項目評審的依據(jù)和程序第四條 項目評審依據(jù)：（一）國家和北京市基本建設投資管理、財政預算、財務和合同管理等相關法

2、律、法規(guī)及規(guī)章制度等工程項目相關的規(guī)定；（二）國家主管部門及地方有關部門頒布的標準、定額和工程技術經(jīng)濟規(guī)范；（三）與工程項目有關的市場價格信息、同類項目的造價及其他有關市場信息；（四）項目立項、可行性研究報告、初步設計概算的批復等批準文件，項目設計、招投標、施工合同及施工管理等文件；（五）西城區(qū)財政局關于部門預算、支出管理的相關文件；（六）項目評審所需的其他有關依據(jù)。第五條 項目評審程序：（一）評審準備階段，其主要工作內(nèi)容：1. 區(qū)財政局根據(jù)項目單位提出的評審需求，進行資料初審，了解被評審項目的基本情況，收集和整理必要的評審依據(jù)，對具備評審條件的項目開展評審工作；2確定評審機構、由評審機構確定

3、項目評審小組，配置相應的評審人員，區(qū)財政局負責監(jiān)督管理；3評審機構在項目單位提交送審資料的同時應辦理資料的清查、登記、簽收等移交工作，書面列出資料移交清單。對移交時發(fā)現(xiàn)的欠缺資料應向項目單位書面列示，并限定提交時間。在提交欠缺資料時雙方應書面簽字確認。在項目審核過程中發(fā)現(xiàn)仍有資料不全需補充的，項目單位應繼續(xù)提交。4根據(jù)評審要求，制定項目評審計劃。評審計劃應包括：擬定評審內(nèi)容、評審重點、評審方法和評審時間等內(nèi)容。（二）評審實施階段，其主要工作內(nèi)容：1、評審機構應審查報送資料的合法合規(guī)性、準確性和完整性，熟悉有關項目的評審依據(jù)；2、評審機構組織現(xiàn)場踏勘，核實評審項目有關情況，并形成踏勘記錄；3、評

4、審機構對評審中發(fā)現(xiàn)的問題按照規(guī)定及時上報，重大問題須召開會議集體研究、決定；4、評審機構在評審過程中，應就有關事項與項目單位進行及時溝通，重要事項必須書面確認； 5、初審結束后，形成初步評審意見。 （三）評審完成階段，其主要工作內(nèi)容：1根據(jù)評審結論和項目單位反饋意見，出具評審報告；2及時整理評審工作底稿、附件、核對取證記錄和有關資料，將完整的項目評審資料與項目單位意見資料登記歸檔；3對評審數(shù)據(jù)、資料進行信息化處理，建立評審項目檔案。第六條 評審機構可運用多種評審方法對項目進行全面評審。第三章 項目預（概）算評審第七條 項目投資概（預）算程序性審核包括：對項目立項及其審批文件、項目初步設計概（預

5、）算及審批文件、征地拆遷及審批文件等的審核。第八條 建筑安裝工程投資概（預）算評審主要包括：工程量計算、綜合計價、措施項目費、其它項目費的計取及材料價格的評審。第九條 設備投資概（預）算評審包括：對設備型號、規(guī)格、數(shù)量及價格的評審。第十條 待攤投資的評審,主要內(nèi)容包括： 建設單位管理費、勘察設計費、監(jiān)理費、研究試驗費、招投標費、貸款利息等待攤投資概（預）算，按國家規(guī)定的標準和范圍進行評審。第十一條 概（預）算評審時需要對項目投資細化、分類的，按財政細化基本建設投資項目預算的有關規(guī)定進行評審。第十二條 評審機構的評審意見，是財政部門下達基本建設支出預算、撥付項目前期費用的依據(jù)。第十三條 項目單位

6、應提交送審的有關資料（一）項目建議書、可行性研究報告、年度投資計劃及批準文件；（二）具備相應資質的設計單位和咨詢機構編制的設計圖紙和初步設計概（預）算書；（三）主管部門批復的初步設計文件；（四）項目單位申請審批（核準）項目概（預）算的請示；（五）評審工作需要的其他資料。第四章 項目招標控制價評審第十四條 項目招標控制價主要審查內(nèi)容包括：（一）工程量清單中的項目名稱、項目編碼、項目特征、工程內(nèi)容、計量單位是否描述準確，與建設工程設計文件是否相符；（二）工程量計算及清單組價：工程量計算是否準確無誤，是否符合計算規(guī)則及相關規(guī)定，定額套用、組價是否合理；（三）清單中材料、設備等價格取定是否合理；（四）

7、措施項目費內(nèi)容和計算：是否按照規(guī)定計取，是否結合招標要求進行編制；（五）其他項目費清單：是否根據(jù)擬建工程的實際情況和相關依據(jù)編制，項目內(nèi)容是否真實、必要，具體數(shù)額是否客觀、合理。第十五條 項目單位應提交送審的有關資料（一）項目立項文件；（二）投資概算及批復文件；（三）設計單位編制的施工圖；（四）擬招標項目的招標文件；（五）具備相應資質的單位編制的工程量清單、招標控制價。用專業(yè)計價軟件編制的，同時提供電子版；（六）評審工作需要的其它資料。第五章 項目結算評審第十六條 項目結算資料須經(jīng)項目單位、監(jiān)理單位共同審查確定后，按照規(guī)定程序報送評審。第十七條 結算評審的內(nèi)容主要包括：（一）工程結算方式的審查

8、：結算方式是否與招標文件及合同約定相符；（二）工程量及單價的審查：工程量及單價是否符合定額和相關造價規(guī)定，是否與招標文件、施工合同、設計變更、現(xiàn)場簽證等相符，是否準確合理；（三）措施項目費、其它項目費和規(guī)費計取的審查：計費標準是否按合同或有關規(guī)定執(zhí)行，取費基數(shù)是否正確；（四）施工合同執(zhí)行情況的審查：施工合同中的約定條款是否按有關規(guī)定在工程竣工結算中正確反映；（五）設計變更、簽證的審查：重大設計變更是否經(jīng)原審批部門批準，簽證手續(xù)是否完備，計價是否準確合理；（六）建設標準、規(guī)模及內(nèi)容的審查：是否存在未經(jīng)批準擅自擴大建設規(guī)模、提高建設標準等問題。第十八條 項目單位應提交送審的有關資料（一）建設項目竣

9、工圖紙、圖紙會審紀要、招標答疑文件、建設工程施工合同、設備采購合同、有關補充協(xié)議；（二）經(jīng)承發(fā)包雙方簽字確認的工程竣工結算書；（三）招標工程有關招標文件、中標單位投標文件；（四）有效的施工現(xiàn)場簽證；（五）經(jīng)原設計單位、投資主管部門批準的有效設計變更；（六）在外地的建設項目，須提供項目所在地的材料價格信息等相關資料；（七）評審工作需要的其它資料。第六章 項目竣工財務決算評審 第十九條項目竣工財務決算，是指在項目竣工后編制的，綜合反映項目實際造價、建設成果的文件。項目竣工財務決算評審是指對項目竣工財務決算報表及其支持資料的評審。第二十條項目竣工財務決算應由項目單位編制，項目單位委托其他單位編制的項

10、目竣工財務決算，須經(jīng)項目單位確認。第二十一條 評審人員在審核項目竣工財務決算時，應當在審查項目結算的基礎上，重點審查以下事項：（一）概算執(zhí)行情況；（二）資金來源、支出及結余等財務情況；（三）各項費用支出是否合法，會計核算是否規(guī)范；（四）被審核單位是否有計劃外建設項目，有無自行擴大投資規(guī)模和提高建設標準的情況；（五）交付使用資產(chǎn)是否符合條件，有無虛報完成及虛列應付債務或轉移基建資金等情況；（六）歷年的各項基本建設撥款數(shù)額和結余資金是否真實、準確，應收回的設備材料以及拆除臨時建筑和原有建筑的殘值是否作價收回，對器材的盤盈、盤虧及銷售盈虧是否按照有關規(guī)定及時處理；（七）報廢工程是否經(jīng)主管部門審批；（

11、八）竣工投產(chǎn)時間是否符合國家計劃規(guī)定；（九）基本建設收入的來源、分配、上繳和留成及使用情況；（十）有無隱匿、截留或拖延不交應交財政部門的包干結余、竣工結余及各項收入；（十一）尾工工程的預留工程款及建設情況；（十二）有必要審查的其他事項。第二十二條 項目單位應提交送審的有關資料（一）申請批復竣工財務決算的公函；（二）相關部門對項目建議書批復、可行性研究報告批復和初步設計批復文件；（三）資金來源的相關文件；（四）經(jīng)項目單位簽字認可的竣工財務決算報表和情況說明書；（五）相關賬目、原始憑證、國庫集中支付憑單等對賬資料；（六）評審機構對該項目出具的竣工結算評審文件；（七）工程勘察設計、監(jiān)理、施工、物資采

12、購等環(huán)節(jié)的招投標文件、中標通知書和合同（含相關協(xié)議、補充協(xié)議和紀要）；（八）與竣工財務決算有關的其他資料。 第七章 項目評審的質量控制第二十三條 財政投資項目評審的質量控制包括：項目評審人員要求、項目評審的稽核復查、評審報告質量控制、評審檔案管理等內(nèi)容。第二十四條 項目評審人員要求（一）項目評審應配備相應的專業(yè)評審人員，根據(jù)評審項目的實際情況配備評審負責人、技術負責人和稽核復核人員；（二）評審人員應當具備一定政治素質、政策水平和專業(yè)技術水平，對不同行業(yè)、不同項目的評審，應根據(jù)專業(yè)特點，組織相應的專業(yè)評審人員參加；（三）評審人員應當嚴格執(zhí)行國家的法律法規(guī)，客觀公正、廉潔自律，以保證評審結果的準確

13、性和公正性；（四）對保密項目的評審，評審人員應遵守國家有關保密規(guī)定。第二十五條 評審機構應建立評審專家?guī)?，為財政投資評審服務。第二十六條 財政投資項目評審應實行回避制度，評審人員與被評審項目單位有直接關系或有可能影響評審公正性的，應予回避。第二十七條 項目評審的復查稽核（一）評審機構應當設立專門的稽（復）核部門，專職負責項目評審的稽（復）核工作；（二）項目評審的復查稽核包括：對評審計劃、評審程序的稽核，對評審依據(jù)的復審，對評審項目現(xiàn)場的再踏勘和測評，對評審結果的復核等；（三）項目評審的復核稽核方式包括全面復查、重點復查和專家會審等。項目評審負責人應全面復核評審工作底稿。第二十八條 評審報告的質

14、量控制（一）評審報告必須全面、客觀地反映項目評審情況和結果，對評審中發(fā)現(xiàn)的問題，提出處理意見或建議，發(fā)現(xiàn)重大問題，要作重點說明；（二）評審報告經(jīng)過內(nèi)部復核后，交評審機構負責人最后審定簽發(fā)；（三）評審報告應按統(tǒng)一格式打印、裝訂、簽章，評審報告連同相關的審核工作底稿等評審資料，應及時完整歸檔。第二十九條 項目評審的檔案管理（一）項目評審檔案管理是指對評審資料進行整理、分類、歸檔及數(shù)據(jù)信息的匯總處理；（二）評審資料包括：被評審項目單位提供的各種資料，評審人員現(xiàn)場踏勘的測量，取證取得的原始資料，評審過程的工作底稿、初審報告、復核（審）報告、被評審單位反饋意見和評審報告等；（三）項目評審檔案的保存期限為

15、10年，特殊評審項目檔案的保管時間按有關規(guī)定執(zhí)行。第八章 評審報告第三十條 評審機構在實施規(guī)定的評審程序后，應綜合分析，形成評審結論，出具評審報告，并對評審結論的真實性、完整性負責。第三十一條 評審報告分為項目預（概）算評審報告、招標控制價評審報告、項目結算評審報告、項目竣工決算報告及專項資金評審報告。第三十二條 評審報告的基本內(nèi)容包括：封面、正文和附件三部分。一、封面二、正文（一）目錄；（二）項目概況。項目批復情況，建設規(guī)模和建設內(nèi)容，項目實施情況，投資總額及來源，設計、施工及監(jiān)理情況等，應在項目概況中作詳細說明；（三）評審依據(jù)。本規(guī)程第二章所規(guī)定的評審依據(jù)；（四）范圍及程序。對項目評審的具體內(nèi)容、范圍和程序作說明；（五）評審結論。項目評審結果應按本規(guī)程規(guī)定的評審內(nèi)容擬寫，并對審定后項目投資額與報審投資進行比較，分析說明審減（增）原因；（六）重要事項說明。對項目評審中發(fā)現(xiàn)或有異議的重要事項，應作重點說明；（七）問題及建議。對項目評審中發(fā)現(xiàn)的主要問題作客觀說明，并提出具體改進建議；（八）簽章。評審報告應簽署評審單位全稱，并蓋評審單位公章及專業(yè)評審人員簽章；（九）評審報告日期。評審報告日期是評審結論確定并經(jīng)評審單位負責人簽署意見的日期。三、附件，相關重要資料。評審報告格式及內(nèi)容可根據(jù)項