西城區(qū)評審操作規(guī)程8[1]27

1、西城區(qū)財政投資評審項目操作規(guī)程（征求意見稿）第一章 總則第一條 為加強政府投資建設(shè)項目支出管理，推進財政管理的科學(xué)化、精細化，規(guī)范財政投資評審行為，確保評審工作質(zhì)量，提高評審效率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和西城區(qū)財政投資評審規(guī)定（西財績效201471號）等相關(guān)文件，結(jié)合西城區(qū)實際情況，制定本規(guī)程。 第二條 本規(guī)程規(guī)范西城區(qū)財政投資項目概算、預(yù)算、招標控制價、結(jié)算、決算的投資評審工作。第三條 評審機構(gòu)在開展財政投資項目評審時，應(yīng)當遵循合法性、公正性、客觀性的原則，并對評審結(jié)論負責(zé)。第二章 項目評審的依據(jù)和程序第四條 項目評審依據(jù)：（一）國家和北京市基本建設(shè)投資管理、財政預(yù)算、財務(wù)和合同管理等相關(guān)法

2、律、法規(guī)及規(guī)章制度等工程項目相關(guān)的規(guī)定；（二）國家主管部門及地方有關(guān)部門頒布的標準、定額和工程技術(shù)經(jīng)濟規(guī)范；（三）與工程項目有關(guān)的市場價格信息、同類項目的造價及其他有關(guān)市場信息；（四）項目立項、可行性研究報告、初步設(shè)計概算的批復(fù)等批準文件，項目設(shè)計、招投標、施工合同及施工管理等文件；（五）西城區(qū)財政局關(guān)于部門預(yù)算、支出管理的相關(guān)文件；（六）項目評審所需的其他有關(guān)依據(jù)。第五條 項目評審程序：（一）評審準備階段，其主要工作內(nèi)容：1. 區(qū)財政局根據(jù)項目單位提出的評審需求，進行資料初審，了解被評審項目的基本情況，收集和整理必要的評審依據(jù)，對具備評審條件的項目開展評審工作；2確定評審機構(gòu)、由評審機構(gòu)確定

3、項目評審小組，配置相應(yīng)的評審人員，區(qū)財政局負責(zé)監(jiān)督管理；3評審機構(gòu)在項目單位提交送審資料的同時應(yīng)辦理資料的清查、登記、簽收等移交工作，書面列出資料移交清單。對移交時發(fā)現(xiàn)的欠缺資料應(yīng)向項目單位書面列示，并限定提交時間。在提交欠缺資料時雙方應(yīng)書面簽字確認。在項目審核過程中發(fā)現(xiàn)仍有資料不全需補充的，項目單位應(yīng)繼續(xù)提交。4根據(jù)評審要求，制定項目評審計劃。評審計劃應(yīng)包括：擬定評審內(nèi)容、評審重點、評審方法和評審時間等內(nèi)容。（二）評審實施階段，其主要工作內(nèi)容：1、評審機構(gòu)應(yīng)審查報送資料的合法合規(guī)性、準確性和完整性，熟悉有關(guān)項目的評審依據(jù)；2、評審機構(gòu)組織現(xiàn)場踏勘，核實評審項目有關(guān)情況，并形成踏勘記錄；3、評

4、審機構(gòu)對評審中發(fā)現(xiàn)的問題按照規(guī)定及時上報，重大問題須召開會議集體研究、決定；4、評審機構(gòu)在評審過程中，應(yīng)就有關(guān)事項與項目單位進行及時溝通，重要事項必須書面確認； 5、初審結(jié)束后，形成初步評審意見。 （三）評審?fù)瓿呻A段，其主要工作內(nèi)容：1根據(jù)評審結(jié)論和項目單位反饋意見，出具評審報告；2及時整理評審工作底稿、附件、核對取證記錄和有關(guān)資料，將完整的項目評審資料與項目單位意見資料登記歸檔；3對評審數(shù)據(jù)、資料進行信息化處理，建立評審項目檔案。第六條 評審機構(gòu)可運用多種評審方法對項目進行全面評審。第三章 項目預(yù)（概）算評審第七條 項目投資概（預(yù)）算程序性審核包括：對項目立項及其審批文件、項目初步設(shè)計概（預(yù)

5、）算及審批文件、征地拆遷及審批文件等的審核。第八條 建筑安裝工程投資概（預(yù)）算評審主要包括：工程量計算、綜合計價、措施項目費、其它項目費的計取及材料價格的評審。第九條 設(shè)備投資概（預(yù)）算評審包括：對設(shè)備型號、規(guī)格、數(shù)量及價格的評審。第十條 待攤投資的評審,主要內(nèi)容包括： 建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費、研究試驗費、招投標費、貸款利息等待攤投資概（預(yù)）算，按國家規(guī)定的標準和范圍進行評審。第十一條 概（預(yù)）算評審時需要對項目投資細化、分類的，按財政細化基本建設(shè)投資項目預(yù)算的有關(guān)規(guī)定進行評審。第十二條 評審機構(gòu)的評審意見，是財政部門下達基本建設(shè)支出預(yù)算、撥付項目前期費用的依據(jù)。第十三條 項目單位

6、應(yīng)提交送審的有關(guān)資料（一）項目建議書、可行性研究報告、年度投資計劃及批準文件；（二）具備相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位和咨詢機構(gòu)編制的設(shè)計圖紙和初步設(shè)計概（預(yù)）算書；（三）主管部門批復(fù)的初步設(shè)計文件；（四）項目單位申請審批（核準）項目概（預(yù)）算的請示；（五）評審工作需要的其他資料。第四章 項目招標控制價評審第十四條 項目招標控制價主要審查內(nèi)容包括：（一）工程量清單中的項目名稱、項目編碼、項目特征、工程內(nèi)容、計量單位是否描述準確，與建設(shè)工程設(shè)計文件是否相符；（二）工程量計算及清單組價：工程量計算是否準確無誤，是否符合計算規(guī)則及相關(guān)規(guī)定，定額套用、組價是否合理；（三）清單中材料、設(shè)備等價格取定是否合理；（四）

7、措施項目費內(nèi)容和計算：是否按照規(guī)定計取，是否結(jié)合招標要求進行編制；（五）其他項目費清單：是否根據(jù)擬建工程的實際情況和相關(guān)依據(jù)編制，項目內(nèi)容是否真實、必要，具體數(shù)額是否客觀、合理。第十五條 項目單位應(yīng)提交送審的有關(guān)資料（一）項目立項文件；（二）投資概算及批復(fù)文件；（三）設(shè)計單位編制的施工圖；（四）擬招標項目的招標文件；（五）具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編制的工程量清單、招標控制價。用專業(yè)計價軟件編制的，同時提供電子版；（六）評審工作需要的其它資料。第五章 項目結(jié)算評審第十六條 項目結(jié)算資料須經(jīng)項目單位、監(jiān)理單位共同審查確定后，按照規(guī)定程序報送評審。第十七條 結(jié)算評審的內(nèi)容主要包括：（一）工程結(jié)算方式的審查

8、：結(jié)算方式是否與招標文件及合同約定相符；（二）工程量及單價的審查：工程量及單價是否符合定額和相關(guān)造價規(guī)定，是否與招標文件、施工合同、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等相符，是否準確合理；（三）措施項目費、其它項目費和規(guī)費計取的審查：計費標準是否按合同或有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，取費基數(shù)是否正確；（四）施工合同執(zhí)行情況的審查：施工合同中的約定條款是否按有關(guān)規(guī)定在工程竣工結(jié)算中正確反映；（五）設(shè)計變更、簽證的審查：重大設(shè)計變更是否經(jīng)原審批部門批準，簽證手續(xù)是否完備，計價是否準確合理；（六）建設(shè)標準、規(guī)模及內(nèi)容的審查：是否存在未經(jīng)批準擅自擴大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標準等問題。第十八條 項目單位應(yīng)提交送審的有關(guān)資料（一）建設(shè)項目竣

9、工圖紙、圖紙會審紀要、招標答疑文件、建設(shè)工程施工合同、設(shè)備采購合同、有關(guān)補充協(xié)議；（二）經(jīng)承發(fā)包雙方簽字確認的工程竣工結(jié)算書；（三）招標工程有關(guān)招標文件、中標單位投標文件；（四）有效的施工現(xiàn)場簽證；（五）經(jīng)原設(shè)計單位、投資主管部門批準的有效設(shè)計變更；（六）在外地的建設(shè)項目，須提供項目所在地的材料價格信息等相關(guān)資料；（七）評審工作需要的其它資料。第六章 項目竣工財務(wù)決算評審 第十九條項目竣工財務(wù)決算，是指在項目竣工后編制的，綜合反映項目實際造價、建設(shè)成果的文件。項目竣工財務(wù)決算評審是指對項目竣工財務(wù)決算報表及其支持資料的評審。第二十條項目竣工財務(wù)決算應(yīng)由項目單位編制，項目單位委托其他單位編制的項

10、目竣工財務(wù)決算，須經(jīng)項目單位確認。第二十一條 評審人員在審核項目竣工財務(wù)決算時，應(yīng)當在審查項目結(jié)算的基礎(chǔ)上，重點審查以下事項：（一）概算執(zhí)行情況；（二）資金來源、支出及結(jié)余等財務(wù)情況；（三）各項費用支出是否合法，會計核算是否規(guī)范；（四）被審核單位是否有計劃外建設(shè)項目，有無自行擴大投資規(guī)模和提高建設(shè)標準的情況；（五）交付使用資產(chǎn)是否符合條件，有無虛報完成及虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移基建資金等情況；（六）歷年的各項基本建設(shè)撥款數(shù)額和結(jié)余資金是否真實、準確，應(yīng)收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑和原有建筑的殘值是否作價收回，對器材的盤盈、盤虧及銷售盈虧是否按照有關(guān)規(guī)定及時處理；（七）報廢工程是否經(jīng)主管部門審批；（

11、八）竣工投產(chǎn)時間是否符合國家計劃規(guī)定；（九）基本建設(shè)收入的來源、分配、上繳和留成及使用情況；（十）有無隱匿、截留或拖延不交應(yīng)交財政部門的包干結(jié)余、竣工結(jié)余及各項收入；（十一）尾工工程的預(yù)留工程款及建設(shè)情況；（十二）有必要審查的其他事項。第二十二條 項目單位應(yīng)提交送審的有關(guān)資料（一）申請批復(fù)竣工財務(wù)決算的公函；（二）相關(guān)部門對項目建議書批復(fù)、可行性研究報告批復(fù)和初步設(shè)計批復(fù)文件；（三）資金來源的相關(guān)文件；（四）經(jīng)項目單位簽字認可的竣工財務(wù)決算報表和情況說明書；（五）相關(guān)賬目、原始憑證、國庫集中支付憑單等對賬資料；（六）評審機構(gòu)對該項目出具的竣工結(jié)算評審文件；（七）工程勘察設(shè)計、監(jiān)理、施工、物資采

12、購等環(huán)節(jié)的招投標文件、中標通知書和合同（含相關(guān)協(xié)議、補充協(xié)議和紀要）；（八）與竣工財務(wù)決算有關(guān)的其他資料。 第七章 項目評審的質(zhì)量控制第二十三條 財政投資項目評審的質(zhì)量控制包括：項目評審人員要求、項目評審的稽核復(fù)查、評審報告質(zhì)量控制、評審檔案管理等內(nèi)容。第二十四條 項目評審人員要求（一）項目評審應(yīng)配備相應(yīng)的專業(yè)評審人員，根據(jù)評審項目的實際情況配備評審負責(zé)人、技術(shù)負責(zé)人和稽核復(fù)核人員；（二）評審人員應(yīng)當具備一定政治素質(zhì)、政策水平和專業(yè)技術(shù)水平，對不同行業(yè)、不同項目的評審，應(yīng)根據(jù)專業(yè)特點，組織相應(yīng)的專業(yè)評審人員參加；（三）評審人員應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家的法律法規(guī)，客觀公正、廉潔自律，以保證評審結(jié)果的準確

13、性和公正性；（四）對保密項目的評審，評審人員應(yīng)遵守國家有關(guān)保密規(guī)定。第二十五條 評審機構(gòu)應(yīng)建立評審專家?guī)?，為財政投資評審服務(wù)。第二十六條 財政投資項目評審應(yīng)實行回避制度，評審人員與被評審項目單位有直接關(guān)系或有可能影響評審公正性的，應(yīng)予回避。第二十七條 項目評審的復(fù)查稽核（一）評審機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立專門的稽（復(fù)）核部門，專職負責(zé)項目評審的稽（復(fù)）核工作；（二）項目評審的復(fù)查稽核包括：對評審計劃、評審程序的稽核，對評審依據(jù)的復(fù)審，對評審項目現(xiàn)場的再踏勘和測評，對評審結(jié)果的復(fù)核等；（三）項目評審的復(fù)核稽核方式包括全面復(fù)查、重點復(fù)查和專家會審等。項目評審負責(zé)人應(yīng)全面復(fù)核評審工作底稿。第二十八條 評審報告的質(zhì)

14、量控制（一）評審報告必須全面、客觀地反映項目評審情況和結(jié)果，對評審中發(fā)現(xiàn)的問題，提出處理意見或建議，發(fā)現(xiàn)重大問題，要作重點說明；（二）評審報告經(jīng)過內(nèi)部復(fù)核后，交評審機構(gòu)負責(zé)人最后審定簽發(fā)；（三）評審報告應(yīng)按統(tǒng)一格式打印、裝訂、簽章，評審報告連同相關(guān)的審核工作底稿等評審資料，應(yīng)及時完整歸檔。第二十九條 項目評審的檔案管理（一）項目評審檔案管理是指對評審資料進行整理、分類、歸檔及數(shù)據(jù)信息的匯總處理；（二）評審資料包括：被評審項目單位提供的各種資料，評審人員現(xiàn)場踏勘的測量，取證取得的原始資料，評審過程的工作底稿、初審報告、復(fù)核（審）報告、被評審單位反饋意見和評審報告等；（三）項目評審檔案的保存期限為

15、10年，特殊評審項目檔案的保管時間按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章 評審報告第三十條 評審機構(gòu)在實施規(guī)定的評審程序后，應(yīng)綜合分析，形成評審結(jié)論，出具評審報告，并對評審結(jié)論的真實性、完整性負責(zé)。第三十一條 評審報告分為項目預(yù)（概）算評審報告、招標控制價評審報告、項目結(jié)算評審報告、項目竣工決算報告及專項資金評審報告。第三十二條 評審報告的基本內(nèi)容包括：封面、正文和附件三部分。一、封面二、正文（一）目錄；（二）項目概況。項目批復(fù)情況，建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，項目實施情況，投資總額及來源，設(shè)計、施工及監(jiān)理情況等，應(yīng)在項目概況中作詳細說明；（三）評審依據(jù)。本規(guī)程第二章所規(guī)定的評審依據(jù)；（四）范圍及程序。對項目評審的具體內(nèi)容、范圍和程序作說明；（五）評審結(jié)論。項目評審結(jié)果應(yīng)按本規(guī)程規(guī)定的評審內(nèi)容擬寫，并對審定后項目投資額與報審?fù)顿Y進行比較，分析說明審減（增）原因；（六）重要事項說明。對項目評審中發(fā)現(xiàn)或有異議的重要事項，應(yīng)作重點說明；（七）問題及建議。對項目評審中發(fā)現(xiàn)的主要問題作客觀說明，并提出具體改進建議；（八）簽章。評審報告應(yīng)簽署評審單位全稱，并蓋評審單位公章及專業(yè)評審人員簽章；（九）評審報告日期。評審報告日期是評審結(jié)論確定并經(jīng)評審單位負責(zé)人簽署意見的日期。三、附件，相關(guān)重要資料。評審報告格式及內(nèi)容可根據(jù)項