上海財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理課件(8)

1、N. G R E G O R Y M A N K I WPremium PowerPoint Slides by Ron Cronovich2008 update 2008 South-Western, a part of Cengage Learning, all rights reserved8P R I N C I P L E S O FF O U R T H E D I T I O N1第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)在這一章在這一章, 請(qǐng)找出下列問題的答案請(qǐng)找出下列問題的答案:稅收如何影響消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余和總剩余? 什么是賦稅的無謂損失? 什么因素決定無謂損失的大小? 稅收收入如何依賴

2、于稅收規(guī)模? 2第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)回顧一下第回顧一下第6章章:稅收在買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格之間打入了一個(gè)楔子. 稅收提高了買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格. 稅收減少了購買/出售的物品數(shù)量. 無論向買者還是賣者征稅,這些影響都是相同的,所以在這一章我們不加以區(qū)分. 3第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)QT稅收的影響稅收的影響PQDS沒有稅收時(shí)的均衡: 價(jià)格 = PE 數(shù)量 = QE PSPBPEQE每單位征收$T稅收時(shí)的均衡 :賣者得到 PS 數(shù)量 = QT 買者支付 PB 稅收規(guī)模 = $T4第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收的影響稅收的影響PQDS稅收收入: $T x QT PSPBPEQEQ

3、T稅收規(guī)模 = $T5第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收的影響稅收的影響接下來, 我們用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的工具來衡量對(duì)一種物品征稅的得與失. 我們確定有稅收和沒有稅收時(shí)的消費(fèi)者剩余 (CS), 生產(chǎn)者剩余 (PS), 稅收收入和總剩余. 稅收收入可以提供有益的服務(wù)(e.g. 教育, 道路, 警察),因此我們將它包含在總剩余中.6第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收的影響稅收的影響PQDS沒有稅收時(shí), PEQEQTABCDEFCS = A + B + CPS = D + E + F稅收收入= 0總剩余= CS + PS= A + B + C + D + E + F7第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收的影響稅收的影響PQD

4、SPSPBQEQTABCDEFCS = APS = F稅收收入 = B + D總剩余= A + B + D + F有稅收時(shí), 稅收引起總剩余減少 C + E8第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收的影響稅收的影響PQDSPSPBQEQTABCDEFC + E 被稱為賦稅的無謂損失無謂損失 (DWL), 即扭曲市場(chǎng)結(jié)果(例如稅收)所引起的總剩余的減少. 9第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)關(guān)于無謂損失關(guān)于無謂損失PQDSPSPBQEQT由于稅收,QT 和 QE 之間的單位未售出. 這些單位對(duì)買者的價(jià)值大于生產(chǎn)它們的成本,因此稅收阻止了這些互利貿(mào)易. 10A.計(jì)算沒有稅收時(shí)的消費(fèi)者剩余(CS),生產(chǎn)者剩余(PS)和總

5、剩余. B.如果對(duì)每張票征稅 $100, 計(jì)算消費(fèi)者剩余(CS),生產(chǎn)者剩余(PS),稅收收入,總剩余和無謂損失DWL.DSPQ$機(jī)票市場(chǎng)11DSCS = x $200 x 100= $10,000PQ$總剩余= $10,000 + $10,000= $20,000PS = x $200 x 100= $10,000P =機(jī)票市場(chǎng)12DSCS = x $150 x 75= $5,625PQ$總剩余 = $18,750PS = $5,625稅收收入= $100 x 75= $7,500DWL = $1,250PS =PB =對(duì)機(jī)票征稅$10013第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)什么因素決定無謂損失的大小

6、什么因素決定無謂損失的大小?政府應(yīng)該對(duì)哪些物品或服務(wù)征稅來增加它所需要的收入? 一種答案是: 無謂損失最小的那些. 無謂損失在什么情況下大/小? 原來它取決于供給和需求的價(jià)格彈性. 回憶一下: 需求(或供給)的價(jià)格彈性衡量?jī)r(jià)格變動(dòng)時(shí),需求量(或供給量)的變動(dòng)程度. 14第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收的無謂損失小. 當(dāng)供給比較缺乏彈性時(shí),無謂損失和供給彈性無謂損失和供給彈性PQDS稅收規(guī)模15第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)無謂損失越大. 無謂損失和供給彈性無謂損失和供給彈性供給越富有彈性,PQDS稅收規(guī)模16第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收的無謂損失小. 無謂損失和需求彈性無謂損失和需求彈性當(dāng)需求比較缺乏彈

7、性時(shí), PQDS稅收規(guī)模17第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)無謂損失越大. 無謂損失和需求彈性無謂損失和需求彈性PQDS稅收規(guī)模需求越富有彈性,18第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)為什么彈性影響無謂損失的大小為什么彈性影響無謂損失的大小稅收扭曲了市場(chǎng)結(jié)果: 消費(fèi)者減少購買, 生產(chǎn)者減少銷售, 市場(chǎng)數(shù)量低于剩余最大化的數(shù)量.彈性衡量買者和賣者對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度,因此決定了稅收扭曲市場(chǎng)結(jié)果的程度. 請(qǐng)問對(duì)下列哪種物品征稅,賦稅的無謂損失更大A.Rice Krispies品牌的麥片和防曬霜B.短期和長(zhǎng)期的酒店客房C.雜貨店和高檔餐廳的飯菜19A. Rice Krispies品牌的麥片和防曬霜從第5章中可知: Ri

8、ce Krispies麥片比防曬霜有更多相近的替代品, 所以對(duì)Rice Krispies麥片的需求比對(duì)防曬霜的需求更富有價(jià)格彈性. 因此, 對(duì)Rice Krispies麥片征稅比對(duì)防曬霜征稅引起的無謂損失更大.20B. 短期和長(zhǎng)期的酒店客房從第5章中可知: 酒店客房需求和供給的價(jià)格彈性在長(zhǎng)期比在短期更大. 因此, 對(duì)酒店客房征稅在長(zhǎng)期比在短期引起的無謂損失更大.21C. 雜貨店和高檔餐廳的飯菜從第5章中可知: 雜貨店更是一種必需品,所以比高檔餐廳的飯菜更缺乏彈性.因此, 對(duì)高檔餐廳的飯菜征稅比對(duì)雜貨店征稅引起的無謂損失更大.22政府必須提高稅收收入來支付學(xué)校、警察等費(fèi)用. 為此, 它可以對(duì)雜貨

9、店和高檔餐廳的飯菜征稅.它應(yīng)當(dāng)對(duì)誰征稅?2324第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)政府應(yīng)該有多大政府應(yīng)該有多大?一個(gè)更大的政府提供更多的服務(wù)，但需要更高的稅收，從而引起無謂損失. 稅收的無謂損失越大, 對(duì)小政府的支持越多. 對(duì)勞動(dòng)收入征稅尤其重要; 它是政府收入的最大來源. 對(duì)許多工人來說, 勞動(dòng)收入的邊際稅率邊際稅率 (最后1美元的稅收) 幾乎是50%. 這項(xiàng)稅收的無謂損失有多大? 它取決于彈性.25第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)政府應(yīng)該有多大政府應(yīng)該有多大?如果勞動(dòng)供給缺乏彈性, 那么這種稅的無謂損失很小. 一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信勞動(dòng)供給相當(dāng)缺乏彈性, 他們認(rèn)為無論工資如何,許多工人都要從事全職工作. 26第8

10、章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)政府應(yīng)該有多大政府應(yīng)該有多大?其他經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)稅引起了嚴(yán)重的扭曲,因?yàn)橐恍┕と巳后w的供給富有彈性并且對(duì)以下激勵(lì)反應(yīng)較大:許多工人可以調(diào)整他們的工作時(shí)間, e.g. 加班工作.許多家庭有第二個(gè)賺錢的人,他們根據(jù)情況決定是否工作以及賺到多少工資才工作. 許多老年人根據(jù)工資選擇退休時(shí)間.一些人從事“地下經(jīng)濟(jì)”以逃避高稅收. 27第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收規(guī)模變動(dòng)的影響稅收規(guī)模變動(dòng)的影響決策者經(jīng)常變動(dòng)稅收, 提高一種稅或降低另一種稅. 當(dāng)稅收規(guī)模變動(dòng)時(shí),無謂損失和稅收收入會(huì)有什么變動(dòng)? 我們接下來探討這個(gè).28第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)Q2Q1無謂損失與稅收規(guī)模無謂損失與稅收規(guī)

11、模PQDS稅收增加一倍引起無謂損失增加超過一倍.2TT最初, 稅收是每單位T. 最初的無謂損失新的無謂損失29第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)Q3無謂損失與稅收規(guī)模無謂損失與稅收規(guī)模PQDSQ13TT稅收增加兩倍引起無謂損失增加超過兩倍.最初, 稅收是每單位T. 最初的無謂損失新的無謂損失30第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)無謂損失與稅收規(guī)模無謂損失與稅收規(guī)模無謂損失稅收規(guī)模小結(jié)小結(jié)稅收規(guī)模增加稅收規(guī)模增加, 無謂損失提高更多無謂損失提高更多.含義當(dāng)稅率較低時(shí)，提高不會(huì)造成太大的傷害，并且降低并沒有帶來多少利益. 當(dāng)稅率較高時(shí), 提高是非常有害的, 削減是很有益的. 31第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)Q2收入與稅收規(guī)模收入與稅收規(guī)模PQDSQ1PBPSPBPS2TT當(dāng)稅收規(guī)模較小時(shí), 加稅會(huì)引起稅收收入的提高. 32第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)Q3收入與稅收規(guī)模收入與稅收規(guī)模PQDSQ2PBPSPBPS3T2T當(dāng)稅收規(guī)模更大時(shí),加稅會(huì)引起稅收收入的下降. 33第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)拉伐曲線拉伐曲線揭示了稅收規(guī)模與稅收收入之間的關(guān)系. 收入與稅收規(guī)模收入與稅收規(guī)模稅收規(guī)模稅收收入拉伐曲線34第8章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)本章小結(jié)本章小結(jié)一種物品的稅收使該物品買者與賣者的福利減少了,而且,這種福利的減少常常超過政府稅收收入的增加. 總剩余(消費(fèi)者剩余, 生產(chǎn)者剩余和稅收收入之和)的減少被稱為稅收的無