采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算課件

1、第3章 采購(gòu)計(jì)劃制定與采購(gòu)預(yù)算教學(xué)目的和要求： 1.掌握采購(gòu)需求的分析方法、采購(gòu)計(jì)劃的編制方法與程序.2.掌握采購(gòu)預(yù)算的編制內(nèi)容與程序。3.能夠把所學(xué)的理論知識(shí)應(yīng)用于企業(yè)的采購(gòu)實(shí)踐并指導(dǎo)實(shí)踐。引導(dǎo)案例： 某企業(yè)生產(chǎn)某種機(jī)械設(shè)備，很多原材料及零部件都需要外購(gòu)。但企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)原材料及零部件供應(yīng)不足或庫(kù)存積壓現(xiàn)象，有時(shí)，急需采購(gòu)時(shí)，又出現(xiàn)資金困難等情況，因此，嚴(yán)重地影響了企業(yè)生產(chǎn)的正常進(jìn)行。經(jīng)過(guò)分析，造成該企業(yè)這種現(xiàn)象的主要原因是企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算沒(méi)有編制好，計(jì)劃需求量與企業(yè)生產(chǎn)實(shí)際需求量差距較大。 由此可見(jiàn)，采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算對(duì)企業(yè)是非常重要的，企業(yè)必須重視這項(xiàng)工作。那么，如何做好這項(xiàng)

2、工作呢？這就是本章所要研究的問(wèn)題。 3.1 采購(gòu)需求的確定3.1.1 采購(gòu)需求分析 所以，需求分析是一項(xiàng)非常重要且比較復(fù)雜的工作，做好需求分析，需要選定正確的方法，常見(jiàn)的有：ABC分析法、統(tǒng)計(jì)分析法以及推導(dǎo)分析法。想一想：采購(gòu)需求分析與市場(chǎng)需求分析有何不同？3.1.2采購(gòu)需求確定的方法 一、.ABC分析法 采購(gòu)人員就價(jià)值高、對(duì)企業(yè)特別重要的那一部分少數(shù)品種，劃作A類，實(shí)行重點(diǎn)管理；而將價(jià)值低的大部分品種劃為C類，實(shí)行一般管理；剩余的一部分分為B類，根據(jù)情況可以實(shí)行重點(diǎn)管理，也可以實(shí)行一般管理，如ABC分類表所示。類別物資特點(diǎn)品種采購(gòu)量管理類別A價(jià)值高，很重要，品種少1070重點(diǎn)管理B價(jià)值中，重

3、要程度居中，品種中2020可重點(diǎn)，也可一般C價(jià)值低，重要程度低，品種多7010一般管理小思考： 結(jié)合實(shí)際說(shuō)明在采購(gòu)管理中如何應(yīng)用ABC分析法？二、統(tǒng)計(jì)分析法統(tǒng)計(jì)分析法是指運(yùn)用統(tǒng)計(jì)的方法對(duì)采購(gòu)的原始資料進(jìn)行分析，找出各種物料需求的規(guī)律。常見(jiàn)的方法有以下幾種：1.采購(gòu)申請(qǐng)單匯總統(tǒng)計(jì) 要求下屬各個(gè)單位每月提交一份物料請(qǐng)購(gòu)單，提出每個(gè)單位自己下月的采購(gòu)品種和數(shù)量。然后采購(gòu)部門對(duì)這些表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，統(tǒng)計(jì)出下月總的采購(gòu)任務(wù)表，再根據(jù)此表制定下個(gè)月的采購(gòu)計(jì)劃。優(yōu)點(diǎn)（1）操作簡(jiǎn)單。 （2）容易完成采購(gòu)任務(wù)。缺點(diǎn)（1）市場(chǎng)響應(yīng)不靈敏。（2）庫(kù)存負(fù)擔(dān)重，風(fēng)險(xiǎn)大。2.單位銷售日?qǐng)?bào)表統(tǒng)計(jì)每天的銷售就是用戶對(duì)企業(yè)物資的

4、需求。物料需求規(guī)律有兩種表示方法：一種是時(shí)間函數(shù)法；一種是有序數(shù)列法。第i種物料在一定時(shí)期內(nèi)的總需求量為：Ri= Fi(t)dt有序數(shù)列法有序數(shù)列法是指把各個(gè)單位的銷售日?qǐng)?bào)表按單位時(shí)間(如日、周、月、季、年等)，這里假設(shè)以日或周為單位進(jìn)行匯總。得到一個(gè)按先后順序排列的銷售量的序列。這個(gè)有序的時(shí)間序列，反映了物料的消耗規(guī)律，也就是物料的需求規(guī)律。例如，根據(jù)上階段的銷售日?qǐng)?bào)表的匯總，得到某種物料需求的時(shí)間序列表，如下表所示。這就是一個(gè)需求表，根據(jù)需求表可以做出需求曲線，我們可以看出需求規(guī)律。 三、推導(dǎo)分析法 推導(dǎo)分析法，是指根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃來(lái)進(jìn)行需求分析，求出各種物料的需求計(jì)劃的過(guò)程。它必須要進(jìn)行

5、嚴(yán)格的推導(dǎo)計(jì)算，不能憑空估計(jì)。其主要步驟如下：1.制定主產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃（1）主產(chǎn)品的生產(chǎn)計(jì)劃 在訂貨制生產(chǎn)企業(yè)，這個(gè)計(jì)劃主要是根據(jù)社會(huì)對(duì)主產(chǎn)品的訂貨計(jì)劃生成的，在庫(kù)存制生產(chǎn)企業(yè)，這個(gè)主生產(chǎn)計(jì)劃靠預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃而生成。（2）零部件的生產(chǎn)計(jì)劃 在制造企業(yè)中，零部件的生產(chǎn)有兩個(gè)用途：一是用于裝配主產(chǎn)品；二是用于提供社會(huì)維修企業(yè)，對(duì)社會(huì)上處于使用狀態(tài)的主產(chǎn)品進(jìn)行維修保養(yǎng)。這里的零部件生產(chǎn)計(jì)劃，主要是指社會(huì)維修企業(yè)所提出的零部件的訂貨計(jì)劃。2.制定主產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)文件 主產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)文件根據(jù)裝配主產(chǎn)品需要的零件、部件、原材料等，哪些要自制，哪些要外購(gòu)，自制件在制造過(guò)程中又要采購(gòu)什么零件、部件、原材料等，逐層求出

6、主產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)層次。每一個(gè)層次的每一個(gè)零部件都要標(biāo)出需要數(shù)量、是自制還是外購(gòu)以及生產(chǎn)提前期或采購(gòu)提前期。所有自制件都要分解到最后的原材料層次，這些原材料層一般是最底層，一般都是需要采購(gòu)的。 由這個(gè)主產(chǎn)品結(jié)構(gòu)文件可以統(tǒng)計(jì)得出：為了在某個(gè)時(shí)間生產(chǎn)出一個(gè)主產(chǎn)品需要分別提前多長(zhǎng)時(shí)間，采購(gòu)一些什么樣的原材料、零件、部件，需要采購(gòu)多少等資料。把這些資料匯總成一個(gè)表，就是主產(chǎn)品零部件生產(chǎn)采購(gòu)一覽表。3.制定庫(kù)存文件 采購(gòu)人員從倉(cāng)庫(kù)保管員處了解主產(chǎn)品零部件生產(chǎn)采購(gòu)一覽表中所有各個(gè)部件、零件、原材料的現(xiàn)有庫(kù)存量以及消耗速率。經(jīng)過(guò)整理得到一個(gè)主產(chǎn)品零部件庫(kù)存一覽表。例：某企業(yè)的主產(chǎn)品A由兩個(gè)B和兩個(gè)C組成。而一個(gè)B

7、由一個(gè)D、三個(gè)E組成。一個(gè)D又由一個(gè)F加工得到，而C、E、F都是通過(guò)外購(gòu)取得。主產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)文件，如圖32所示。圖中， A、B、C、D、E、F為產(chǎn)品名，括弧內(nèi)的數(shù)字表示一個(gè)上級(jí)產(chǎn)品中所包含的本產(chǎn)品的件數(shù)，而LT表示提前期，單位為天。由主產(chǎn)品結(jié)構(gòu)文件可以得到主產(chǎn)品零部件生產(chǎn)采購(gòu)一覽表，如下表所示。主產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)文件圖 主產(chǎn)品A零部件生產(chǎn)采購(gòu)一覽表 主產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃表 接下來(lái)再根據(jù)主產(chǎn)品出產(chǎn)計(jì)劃表和主產(chǎn)品零部件生產(chǎn)采購(gòu)一覽表確定需要采購(gòu)的零部件和原材料，然后確定下月的需求量。第i個(gè)品種下月需求量如下確定： Pi=PniP0iPi第i個(gè)零部件下月需求量P是主產(chǎn)品下月的計(jì)劃出產(chǎn)量ni是一個(gè)主產(chǎn)品中包含第i個(gè)

8、零部件的個(gè)數(shù)P0i是第i個(gè)零部件下月的外訂貨數(shù)量。月采購(gòu)計(jì)劃制成表 零部件名下月需要量C90250=230E90640=580F5kg90=450kg3.2 采購(gòu)計(jì)劃的編制3.2.1采購(gòu)計(jì)劃的概念 采購(gòu)計(jì)劃就是為了維持正常的產(chǎn)銷活動(dòng)，對(duì)在某一特定的期間內(nèi)應(yīng)在何時(shí)購(gòu)人多少何種材料的一種預(yù)先安排3.2.2采購(gòu)計(jì)劃的類型采購(gòu)計(jì)劃可以從不同的角度進(jìn)行劃分：1.按計(jì)劃期的長(zhǎng)短分類采購(gòu)計(jì)劃按計(jì)劃期的長(zhǎng)短可分為：年度物品采購(gòu)計(jì)劃季度物品采購(gòu)計(jì)劃月份物品采購(gòu)計(jì)劃等2.按物品的自然屬性分類采購(gòu)計(jì)劃按物品的自然屬性可分為金屬材料采購(gòu)計(jì)劃?rùn)C(jī)電產(chǎn)品采購(gòu)計(jì)劃非金屬材料采購(gòu)計(jì)劃等。3.按物品的使用方向分類采購(gòu)計(jì)劃按物品的

9、使用方向可分為生產(chǎn)用物品采購(gòu)計(jì)劃維修用物品采購(gòu)計(jì)劃基本建設(shè)用物品采購(gòu)計(jì)劃技術(shù)改造措施用物品采購(gòu)計(jì)劃科研用物品采購(gòu)計(jì)劃等4.按采購(gòu)層次分類采購(gòu)計(jì)劃按采購(gòu)層次可分為 戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃業(yè)務(wù)采購(gòu)計(jì)劃部門采購(gòu)計(jì)劃等小思考：采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)測(cè)有何區(qū)別？3.2.3采購(gòu)計(jì)劃的編制一、編制采購(gòu)計(jì)劃的基礎(chǔ)資料1生產(chǎn)計(jì)劃。2設(shè)備維修計(jì)劃和技術(shù)改造計(jì)劃3用料清單。4存量卡。二、采購(gòu)計(jì)劃的編制程序 采購(gòu)計(jì)劃的編制主要有以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：1準(zhǔn)備訂單計(jì)劃 準(zhǔn)備訂單計(jì)劃主要分為四個(gè)方面的內(nèi)容：（1）調(diào)查市場(chǎng)需求。（2）調(diào)查生產(chǎn)需求。（3）準(zhǔn)備訂單背景資料。單背景資料主要包括：訂單物料的供應(yīng)商消息；訂單比例信息(對(duì)有多家供應(yīng)商的物料來(lái)說(shuō)，

10、每一個(gè)供應(yīng)商分?jǐn)偟南聠伪壤Q為訂單比例，該比例由供應(yīng)商管理人員規(guī)劃并給予維護(hù))；最小包裝信息；訂單周期。訂單周期是指從下單到交貨的時(shí)間間隔，一般是以天為單位的。 2評(píng)估訂單需求（1）分析市場(chǎng)需求。（2）分析生產(chǎn)需求。（3）確定訂單需求。 3計(jì)算訂單容量計(jì)算訂單容量主要有以下四個(gè)方面的內(nèi)容：（1）分析供應(yīng)資料。（2）計(jì)算總體訂單容量。（3）計(jì)算承接訂單容量。（4）確定剩余訂單容量。 4制定訂單計(jì)劃（1）對(duì)比需求與容量。（2）綜合平衡。（3）確定余量計(jì)劃。（4）制定訂單計(jì)劃。制定訂單計(jì)劃是采購(gòu)計(jì)劃的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，訂單計(jì)劃做好之后就可以按照計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)工作了。一份訂單包含的內(nèi)容有下單數(shù)量和下單時(shí)間兩個(gè)方面。下單數(shù)量=生產(chǎn)需求量-計(jì)劃入庫(kù)量-現(xiàn)有庫(kù)存量+安全庫(kù)存量下單時(shí)間=要求到貨時(shí)間-認(rèn)證周期-訂單周期-緩沖時(shí)間3.3 采購(gòu)預(yù)算的編制3.3.1采購(gòu)預(yù)算的概念 預(yù)算就是一種用數(shù)量來(lái)表示的計(jì)劃，是將企業(yè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)決策的目標(biāo)通過(guò)有關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)地反映出來(lái)，是經(jīng)營(yíng)決策具體化、數(shù)量化的表現(xiàn)。 3.3.2采購(gòu)預(yù)算編制一、采購(gòu)預(yù)算的內(nèi)容1原材料預(yù)算2MRO預(yù)算3資產(chǎn)預(yù)算4采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算二、采購(gòu)預(yù)算編制的流程采