《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理教學(xué)課件》(1)

1、第三章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理本章目錄 學(xué)習(xí)指引2.1 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述2.2 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)2.3 商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)2.4 商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)2學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)重點(diǎn)：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的概念、分類及其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)原則；商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與作用；商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的種類和貸款質(zhì)量的五級(jí)分類制度；商業(yè)銀行投資的特點(diǎn)、目的及其對(duì)象。33.1 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的概念 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的意義 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)原則 4一、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的概念5二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的意義三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類7四、商業(yè)銀

2、行資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的原則與目標(biāo)經(jīng)營(yíng)的原則流動(dòng)性原則盈利性原則安全性原則經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)在保障商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性的前提下，最大限度地去的信貸資產(chǎn)的盈利性。83.2 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用9一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。10二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用保持充足的清償力 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)資金主要來源于客戶的存款和各項(xiàng)借入資金,因此在追求盈利的過程中,必須保有一定數(shù)量的可直接用于應(yīng)付提現(xiàn)和清償摘取的資產(chǎn),而現(xiàn)金資產(chǎn)正是為了滿足銀行的流動(dòng)性需要,防范支付危機(jī)而安排的資產(chǎn)準(zhǔn)備.保持足

3、夠的流動(dòng)性 從經(jīng)營(yíng)的安全性和盈利性的要求出發(fā),商業(yè)銀行應(yīng)該不斷地調(diào)整其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),保持應(yīng)有的流動(dòng)性.112.3 商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 商業(yè)銀行的貸款種類 主要的貸款業(yè)務(wù) 貸款的五級(jí)分類12一、貸款的種類貸款是指貸款人向借款人提供的并按約定利率和期限還本付息的貨幣資金.按貸款期限劃分:短期貸款和長(zhǎng)期貸款按貸款對(duì)象劃分: 按所有制結(jié)構(gòu)：國(guó)有、集體、個(gè)體和“三資”企業(yè)貸款等 按貸款對(duì)象所處的產(chǎn)業(yè)：工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)貸款等按貸款用途劃分：固定資金貸款和流動(dòng)資金貸款按貸款數(shù)額劃分：批發(fā)貸款和零售貸款按貸款的保障程度劃分：信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款按計(jì)息方式劃分：固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款

4、按償還方式劃分：一次性償還貸款和分期償還貸款13二、幾種主要的貸款業(yè)務(wù)工商企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金貸款臨時(shí)貸款農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)貸款科技開發(fā)貸款固定資金貸款消費(fèi)者貸款私人住房貸款汽車消費(fèi)貸款耐用消費(fèi)品貸款助學(xué)貸款小額生活費(fèi)貸款14二、幾種主要的貸款抵押貸款抵押品的選擇:易售性、穩(wěn)定性、易測(cè)性抵押品的鑒定：審查借款人的有關(guān)法人資格證明審查抵押物是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定審查借款人對(duì)抵押物品的權(quán)利是否真實(shí)充分審查借款人是否對(duì)可保險(xiǎn)的抵押物品辦理過投保手續(xù)審查抵押物品清單所列的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否與實(shí)物一致審查同一物品是否存在重復(fù)抵押行為對(duì)抵押物品的使用期限、質(zhì)量、性能、內(nèi)部構(gòu)造等方面做出鑒定對(duì)抵押物

5、的估價(jià)：大致等價(jià)原則、易于拍賣原則、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則15三、貸款的五級(jí)分類商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類制度貸款五級(jí)分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。 貸款五級(jí)分類制是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級(jí)分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。 五級(jí)分類是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說，五級(jí)分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸

6、款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 以前對(duì)銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”（逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款），這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法?！耙挥鈨纱簟钡牟蛔憔褪茄谏w了銀行貸款質(zhì)量的許多問題，比如根據(jù)貸款到期時(shí)間來考核貸款質(zhì)量，就會(huì)引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實(shí)際上并沒有降低風(fēng)險(xiǎn)。這種分類法很難甚至根本無法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級(jí)分類法正是克服了它的有關(guān)弱點(diǎn)，可以及時(shí)反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方

7、法的選擇。 從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來并行的貸款四級(jí)分類制度，全面推行五級(jí)分類制度。 1617三、貸款的五級(jí)分類貸款質(zhì)量五級(jí)分類的意義有利于更真實(shí)地反映商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效監(jiān)管182.4 商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 商業(yè)銀行投資的概念 商業(yè)銀行投資的特點(diǎn) 商業(yè)銀行投資的目的商業(yè)銀行投資的對(duì)象19一、商業(yè)銀行投資的概念投資是指法人或自然人等經(jīng)濟(jì)行為主體以獲得未來收益為目的，預(yù)先墊付一定數(shù)量的資金或資源來經(jīng)營(yíng)某項(xiàng)事業(yè)的行為，是一種資本的形成和擴(kuò)張過程。投資的方式可以分為實(shí)物投資和金融投資。商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將一部分資金投資于有價(jià)證券，以提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性、并取得一定的利潤(rùn)的有價(jià)證券投資活動(dòng)。20二、商業(yè)銀行投資的特點(diǎn)商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是證券買賣活動(dòng)與貸款業(yè)務(wù)相比，商業(yè)銀行處于買入或賣出的主動(dòng)地位決定是否購(gòu)買的主要標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)市場(chǎng)推算出的預(yù)期收益率對(duì)債務(wù)人的控制作用有限商業(yè)銀行的投資與實(shí)業(yè)投資是兩類不同性質(zhì)