平價(jià)超市項(xiàng)目可行性實(shí)施分析報(bào)告

1、.wd.wd.wd.兩河口平價(jià)超市工程可行性研究報(bào)告第一章 總 論一、工程概述兩河口平價(jià)超市位于西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)兩河口集鎮(zhèn)，主要從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和日常生活用品銷售。工程方案總投資100萬元，其中固定資產(chǎn)投資80萬元，流動資產(chǎn)20萬元，固定資產(chǎn)中：土建工程50萬元，設(shè)備投資30萬元。工程建設(shè)期1年，工程建成投產(chǎn)可年實(shí)現(xiàn)銷售收入250萬元，產(chǎn)值80萬元，利潤25萬元，上交國家稅金5萬元。二、工程預(yù)期目標(biāo)及主要內(nèi)容1、工程建設(shè)規(guī)模工程擬建年銷售額250萬元平價(jià)超市1個(gè)。2、工程主要建設(shè)內(nèi)容1廠所建設(shè)修建營業(yè)用房102.6m2，庫房68.4m2，附屬房屋34.2m2。2設(shè)備購置購置運(yùn)輸車輛1輛商務(wù)車輛1

2、輛消防滅火器10個(gè)第二章 工程實(shí)施方案分析一、工程建設(shè)內(nèi)容1廠所建設(shè)修建營業(yè)用房102.6m2，庫房68.4m2，附屬房屋34.2m2。2設(shè)備購置購置運(yùn)輸車輛1輛商務(wù)車輛1輛消防滅火器10個(gè)二、工程建設(shè)廠地及建設(shè)條件一工程建設(shè)廠址工程選址在西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)兩河口集鎮(zhèn)，有水泥路通210、316國道，40公里外于石泉接通陽安線，鐵路運(yùn)輸十分便利。二工程建設(shè)方案1、工程布置方案根據(jù)現(xiàn)有場地情況，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營需求進(jìn)展生產(chǎn)布置。一樓為超市營業(yè)室，二樓建庫房及生產(chǎn)經(jīng)營人員宿舍。2、設(shè)備選擇所需設(shè)備為：采購及送貨運(yùn)輸車輛1輛商務(wù)用小車1輛消防滅火器10個(gè)三、投資估算和資金籌措1、投資估算：建成年收入250萬元

3、、產(chǎn)值80萬元、利潤25萬元、上次稅金5萬元超市。方案投資100萬元，其中固定資產(chǎn)80萬元，流動資金20萬元，在固定資產(chǎn)中房屋55萬元，機(jī)械設(shè)備25萬元。2、資金籌措：工程所需資金100萬元，全部由企業(yè)自籌。四、工程建設(shè)進(jìn)度1、建設(shè)進(jìn)度安排2011年1月2011年2月，工程論證。2011年1月10月工程申報(bào)審批。2011年1月6月土建工程。2011年3月2011年5月設(shè)備購置。2011年8月試投產(chǎn)。2012年9月正式投產(chǎn)。2、工程設(shè)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營期工程設(shè)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營期為50年。五、工程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)本工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主要有：市場風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，為了躲避風(fēng)險(xiǎn)，工程需對工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展分析。1、市場風(fēng)險(xiǎn)：該工

4、程與其他工程一樣生產(chǎn)經(jīng)營中仍存在市場風(fēng)險(xiǎn)，為了降低市場風(fēng)險(xiǎn)，我們采取以下措施：借國家進(jìn)展西部大開發(fā)之機(jī)，以開展第三產(chǎn)業(yè)爭取政府給予重點(diǎn)支持；與商品生產(chǎn)廠家合作，主動邀請質(zhì)監(jiān)部門對產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)展抽檢，以產(chǎn)品質(zhì)量信譽(yù)占領(lǐng)市場；重點(diǎn)抓好企業(yè)經(jīng)營管理，降低經(jīng)營成本，以產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格優(yōu)勢占領(lǐng)市場；注重產(chǎn)品銷售服務(wù)。2、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)：本工程自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)主要是工程位于清溪河支流石泉溝畔，因此存在洪災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，為了防止工程受洪災(zāi)影響而采取以下措施：1工程場所建設(shè)中注重建筑質(zhì)量，夯實(shí)根基并加固護(hù)堤，到達(dá)可抵御石泉溝50年一遇洪水標(biāo)準(zhǔn)。2將企業(yè)房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)參加保險(xiǎn)，以減少企業(yè)受到水災(zāi)而遭受的損失。第三章 工程預(yù)

5、期效益和社會效益分析一、工程經(jīng)濟(jì)效益(一)、經(jīng)濟(jì)分析依據(jù)1、編制依據(jù)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整、大力開展第三產(chǎn)業(yè)的精神要求進(jìn)展編制。2、成本分析的 根本數(shù)據(jù)來源根據(jù)同類企業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用資料來測算。二、根基數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)規(guī)模投產(chǎn)后年實(shí)現(xiàn)銷售收入250萬元、產(chǎn)值80萬元。2、經(jīng)濟(jì)效益測算按經(jīng)營期50年計(jì)。第一年為建設(shè)期設(shè)計(jì)產(chǎn)量為30%，第二年生產(chǎn)期為設(shè)計(jì)產(chǎn)量的70%，第三年進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，為設(shè)計(jì)產(chǎn)量的100%。3、工資及福利費(fèi)工資水平按人均年平均工資18000元含勞保及福利。三、財(cái)務(wù)評價(jià)財(cái)務(wù)評價(jià)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，銷售收入為含稅價(jià)。1、銷售收入和稅金1年實(shí)現(xiàn)銷售收入：第一年75萬元，第二年175萬元，第三年250萬

6、元，詳見?工程銷售收入、銷售稅金及附加表?。2稅金及附加按有關(guān)稅法規(guī)定，該企業(yè)屬普通納稅企業(yè)，可測算出工程實(shí)現(xiàn)銷售稅金及附加5萬元，詳見?工程銷售收入、銷售稅金及附加表?。2、產(chǎn)品成本1固定資產(chǎn)折舊：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定預(yù)留4%殘值后，剩余局部按直線平均折舊，土建折舊年限為50年，設(shè)備折舊年限8年。3無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷年限按10年，遞延資產(chǎn)按8年攤銷。4維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的20%計(jì)提5銷售費(fèi)用按未稅銷售收入的2%計(jì)提6管理費(fèi)用按未稅銷售收入的1.5%計(jì)提7其它費(fèi)用：按行業(yè)水平提取經(jīng)測算出工程總成本，各年總成本費(fèi)用詳見?工程總成本表?3、利潤及分配按國家和地方政府稅收優(yōu)惠政策：所得

7、稅稅率為25%，稅后利潤提取15%為企業(yè)盈余公積金、公益金，其余為未分配利潤。詳見?工程損益表?。4、平均投資利潤率和投資利稅率1投資利潤率=8%2投資利稅率=10%5、財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)工程財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，可見當(dāng)貼現(xiàn)率為25%時(shí)，累計(jì)凈現(xiàn)值為80萬元。詳見?工程財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表?。投資回收期=12.5年財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=8%工程現(xiàn)金流量表類別工程指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%108財(cái)務(wù)累計(jì)凈現(xiàn)值i=8%萬元2520投資回收期含建設(shè)期年1012.5自有投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%108財(cái)務(wù)累計(jì)凈現(xiàn)值i=8%萬元2520投資回收期含建設(shè)期年1012.5表內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)詳見?全部投資現(xiàn)金流

8、量表?、?自有資金流量表?。6、不確定性分析1盈虧平衡點(diǎn)第二年工程年銷售收入171.875萬元。年銷售稅金及附加0.5萬元年總成本55萬元年固定成本為54萬元年可變成本1萬元盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本/年銷售收入-年可變總成本-年稅金及附加=68.4% 收入萬元盈 利55 年固定成本虧損 68.4 100 2敏感性分析該工程不僅會受到生產(chǎn)成本上升的影響，也可能會受到市場銷售價(jià)格下降的影響，這兩方面的變化都會影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也考慮到工程銷量的因素。但經(jīng)以上三產(chǎn)品的盈虧平衡產(chǎn)量分析，可見工程的盈虧平衡量較低，產(chǎn)量下降幅度不太大時(shí)不會影響到企業(yè)的效益。因此，只分析銷售價(jià)格下降10%和經(jīng)營成本上

9、升10%及銷售價(jià)格下降5%，經(jīng)營成本上升5%時(shí)工程的風(fēng)險(xiǎn)性。詳見?工程敏感性分析表?， 并由?工程敏感性分析表?做出以下表格：單位：萬元工程內(nèi)容設(shè)計(jì)方案銷售收入下降5經(jīng)營成本上升5年銷售收入250 237.5 250年經(jīng)營成本225 225 236.25年銷售稅金及附加 52.52.75年所得稅 4.5 2.25 2.475年凈現(xiàn)金流量 20 9.375 10.3125投資收益率 20 9.375 10.3125累計(jì)凈現(xiàn)NPV 20 9.375 10.3125根據(jù)以上表格可做出工程敏感性分析圖 NPV(萬元)銷售收入變化經(jīng)營成本上升171.875經(jīng)營成本上升 10 5 5 +10 四、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)工程建設(shè)總投資 萬元包括流動資金 萬元。工程投產(chǎn)后進(jìn)入正常生產(chǎn)年份，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為20%，投資利潤率20%，投資利