天潤曲軸ERP-U9項目需求分析報告（成本核算業(yè)務(wù)）V2.0

1、天潤曲軸ERP-U9工程需求分析報告本錢核算業(yè)務(wù)作 者：李志勇創(chuàng)立日期：2021-12-05修訂日期：2021-12-17當前版本：2.0 文控編號: TRQZ_XQFX文檔控制更改記錄 日期作者版本更改記錄2021.12.05李志勇1.02021.12.17李志勇2.0審閱日期姓名職位審批日期職位姓名簽名目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc248986319 文檔控制 PAGEREF _Toc248986319 h - 2 - HYPERLINK l _Toc248986320 1 文檔說明 PAGEREF _Toc248986320 h - 4 - HYP

2、ERLINK l _Toc248986321 1.1 概述 PAGEREF _Toc248986321 h - 4 - HYPERLINK l _Toc248986322 1.2 文檔樣式使用說明 PAGEREF _Toc248986322 h - 4 - HYPERLINK l _Toc248986323 2 本錢核算業(yè)務(wù)概述 PAGEREF _Toc248986323 h - 5 - HYPERLINK l _Toc248986324 3 財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵需求列表 PAGEREF _Toc248986324 h - 5 - HYPERLINK l _Toc248986325 4 財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵需

3、求分析說明 PAGEREF _Toc248986325 h - 6 - HYPERLINK l _Toc248986326 4.1 CB01核算本錢 PAGEREF _Toc248986326 h - 6 - HYPERLINK l _Toc248986327 業(yè)務(wù)場景 PAGEREF _Toc248986327 h - 6 - HYPERLINK l _Toc248986328 分析說明 PAGEREF _Toc248986328 h - 8 - HYPERLINK l _Toc248986329 4.2 CB02本錢中材料的準確來源 PAGEREF _Toc248986329 h - 9

4、- HYPERLINK l _Toc248986330 業(yè)務(wù)場景 PAGEREF _Toc248986330 h - 9 - HYPERLINK l _Toc248986331 分析說明 PAGEREF _Toc248986331 h - 9 - HYPERLINK l _Toc248986332 4.3 CB03在產(chǎn)品的核算 PAGEREF _Toc248986332 h - 9 - HYPERLINK l _Toc248986333 業(yè)務(wù)場景 PAGEREF _Toc248986333 h - 9 - HYPERLINK l _Toc248986334 分析說明 PAGEREF _Toc2

5、48986334 h - 10 - HYPERLINK l _Toc248986335 4.4 CB04輔助生產(chǎn)本錢核算 PAGEREF _Toc248986335 h - 11 - HYPERLINK l _Toc248986336 業(yè)務(wù)場景 PAGEREF _Toc248986336 h - 11 - HYPERLINK l _Toc248986337 分析說明 PAGEREF _Toc248986337 h - 12 - HYPERLINK l _Toc248986338 4.5 CB05本錢查詢 PAGEREF _Toc248986338 h - 12 - HYPERLINK l _T

6、oc248986339 業(yè)務(wù)場景 PAGEREF _Toc248986339 h - 12 - HYPERLINK l _Toc248986340 分析說明 PAGEREF _Toc248986340 h - 13 - HYPERLINK l _Toc248986341 4.6 CB06內(nèi)部考核方案本錢 PAGEREF _Toc248986341 h - 14 - HYPERLINK l _Toc248986342 業(yè)務(wù)場景 PAGEREF _Toc248986342 h - 14 - HYPERLINK l _Toc248986343 分析說明 PAGEREF _Toc248986343 h

7、 - 14 -文檔說明概述該文檔將被用于以下幾個方面：概要描述本錢核算業(yè)務(wù)；描述本錢核算業(yè)務(wù)的關(guān)鍵特殊難點需求分析說明本錢核算業(yè)務(wù)的關(guān)鍵特殊難點需求。該文檔將包括以下幾個局部:本錢核算業(yè)務(wù)概述；本錢核算業(yè)務(wù)的關(guān)鍵特殊難點需求列表；本錢核算業(yè)務(wù)的關(guān)鍵特殊難點需求分析說明。注：優(yōu)先級等級如下A：特急重要，影響核心主流程運行，當前版本必須解決的；B：管理必要，期望下一版本解決的；C：管理需要，希望未來版本解決的；X：不合理或合理但不屬于ERP管理的范疇。需求類型分：功能需求；查詢報表。文檔樣式使用說明文檔編輯時，可直接選擇如下樣式，以便快速、方便、標準的完成文檔編寫工作：一級標題：宋體，小二號，加粗

8、；樣式：標題一。二級標題：黑體，小三號；樣式：標題二。三級標題：黑體，小四號；樣式：標題三。正文：宋體，五號；樣式：Smt正文一、Smt正文二(縮進四格)，行間距1.5倍。附錄：宋體，三號；樣式：Smt附錄。 本錢核算業(yè)務(wù)概述企業(yè)財務(wù)核算采用實際本錢核算，內(nèi)部考核采用方案價進行核算。關(guān)于財務(wù)的實際本錢核算：采用品種法核算本錢，生產(chǎn)環(huán)節(jié)為組織產(chǎn)品生產(chǎn)所發(fā)生的直接材料、直接人工、折舊、制造費用、動力、廢品六個要素，按產(chǎn)品對象形成產(chǎn)品生產(chǎn)本錢。通過“生產(chǎn)本錢、“制造費用科目進行核算。“生產(chǎn)本錢科目核算企業(yè)進行生產(chǎn)所發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，包括生產(chǎn)各種產(chǎn)成品、自制半成品、自制材 料、自制工具以及自制設(shè)備等

9、所發(fā)生的各項費用。該科目設(shè)置“根本生產(chǎn)本錢和“輔助生產(chǎn)本錢兩個二級科目：“根本生產(chǎn)本錢二級科目核算企業(yè)為完成主要 生產(chǎn)目的而進行的產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生的費用，用于計算根本生產(chǎn)的產(chǎn)品本錢，包括生產(chǎn)自制工具的原料耗用，根據(jù)產(chǎn)品定額進行分攤材料費用；“輔助生產(chǎn)本錢二級科目核算企業(yè)為根本生產(chǎn)及其他效勞而進行的產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)供給發(fā)生的費用，用于計算輔助生產(chǎn)產(chǎn)品和勞務(wù)本錢。該科目按本錢核算對象設(shè)明細賬，明細賬用多欄式賬頁按本錢工程設(shè)專欄進行明細核算?！爸圃熨M用科目核算企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用。按不同的車間、部門設(shè)置明細賬，明細賬用多欄式按費用工程內(nèi)容設(shè)專欄進行明細核算。制造費用下設(shè)：燃料及動力

10、、折舊費用、其他制造費用等明細。 “制造費用科目月末無余額。財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵需求列表下表是天潤曲軸在本錢核算業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵需求帶的需求將在下節(jié)進行具體分析說明：編號需求名稱需求類型關(guān)鍵點說明優(yōu)先級 CB01按品種法核算本錢功能需求本錢對象：產(chǎn)品ACB02本錢核算數(shù)據(jù)來源共性需求本錢核算的數(shù)據(jù)接口關(guān)聯(lián)關(guān)系A(chǔ)CB03在產(chǎn)品的核算功能需求核算在產(chǎn)品本錢ACB04輔助生產(chǎn)本錢核算功能需求核算輔助生產(chǎn)本錢ACB05本錢查詢查詢報表本錢數(shù)據(jù)查詢ACB06內(nèi)部考核方案本錢功能需求內(nèi)部考核進行方案本錢核算A財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵需求分析說明下面的章節(jié)將會具體分析說明財務(wù)業(yè)務(wù)的各個關(guān)鍵需求。CB01核算本錢業(yè)務(wù)場景以產(chǎn)品品種作

11、為本錢對象歸集本錢。直接材料本錢核算流程：直接材料：鐵軸 包括生鐵、廢鋼、焦炭、有色金屬、煤、輔助材料原砂、特砂、搗打料、集渣劑、澆注料、耐火粘土、陶土等包裝箱等鋼軸產(chǎn)品的直接材料包括外購毛坯、煤、包裝箱等鑄造毛坯生產(chǎn)：當月領(lǐng)用的生鐵、廢鋼、焦炭、煤、電解銅、合金、硅、錳、錫、冷鐵等計入當月鑄鐵件的直接材料。銷售鐵屑、廢冷鐵的收入沖減鑄鐵件的直接材料包裝箱按產(chǎn)品領(lǐng)用歸集至直接材料中方案本錢簡化了本錢核算手續(xù)，但由于存貨的領(lǐng)用按方案價結(jié)算，月末分攤材料本錢差異。 直接材料按消耗定額在產(chǎn)品間分配。除包裝材料外，同一產(chǎn)品完工產(chǎn)品與在制品材料分配是1：1的關(guān)系直接人工核算流程：按各車間工資發(fā)放數(shù)，另按

12、發(fā)放工資的44%計提工資附加，歸入車間本錢人工費，產(chǎn)品間按工時分配。在制人工費，按其完工程度進行分配。間接材料核算流程入庫、出庫與直接材料相同，歸集按車間或生產(chǎn)線、工作中心，能確認是那個產(chǎn)品用的直接在領(lǐng)料時加父項代碼，不能確認是那個產(chǎn)品的，按不同材料的消耗定額分攤。制造費用核算流程制造費用以車間或生產(chǎn)線、工作中心為歸集對象。車間領(lǐng)用的低值易耗品、機物料消耗、修理備件、防銹油、清洗劑、勞保用品等及支付的維修費、加工費、輔助生產(chǎn)費用，能分清受益對象的直接計入產(chǎn)品本錢，不能分清的按各項費用的定額進行分攤。根據(jù)核算需要 加工各車間低值易耗品細分為刀刃具、砂輪、鉆石、砂帶、胎夾具等。熱處理車間按淬火、氣

13、體氮化、離子氮化、時效、氣氛回火五個本錢中心進行費用歸集，再按各項制造費用定額進行分配，卷入加工車間產(chǎn)品本錢。工具、保全、維修等前方車間按實際發(fā)生歸集，按與加工車間及其他車間的收費金額為分攤標準，剩余聚集于公司按制造費用定額在所有產(chǎn)品間進行分配。半成品、產(chǎn)成品核算流程鑄鐵件鑄造、正回火完工 其中鑄造完工： 先計算半成品本錢鑄造、正回火完工，再根據(jù)加工車間領(lǐng)用數(shù)按本錢項卷入加工車間產(chǎn)品本錢。產(chǎn)成品：直接材料、人工費、制造費分配以上已說明。折舊費：分配按各生產(chǎn)線實際使用設(shè)備應(yīng)提折舊，按工時或標準在受益產(chǎn)品間進行分配。動力費：按生產(chǎn)線或工作中心計量歸集，各生產(chǎn)線、工作中心間按定額在產(chǎn)品間進行分配月未

14、各產(chǎn)品歸集、分配的各項費用，根據(jù)在制品完工程度，折合完工產(chǎn)品的當量，分攤在制品的人工費、折舊費、動力費、制造費；在制直接材料與完工剔除包裝材料為1：1完工產(chǎn)品按廢品工時分配廢品應(yīng)負擔(dān)的人工費、折舊費、動力費、制造費，加材料費，歸入生產(chǎn)本錢廢品損失項。完工產(chǎn)品：直接材料加包裝材料，構(gòu)成完工產(chǎn)品的直接材料本錢。月度某完工產(chǎn)品六大本錢工程合計，構(gòu)成其月度產(chǎn)品總本錢，除數(shù)量為單位本錢。返修品核算流程按各車間分產(chǎn)品統(tǒng)計歸集的耗用金額，統(tǒng)計制造費。人工費按各生產(chǎn)線、工作中心返修品的耗用工時、工時費用值計算返修品人工費。動力費：按各生產(chǎn)線、工作中心返修品的耗用工時、工序工時電耗計算返修品電費。折舊費：按各生

15、產(chǎn)線、工作中心返修品的耗用工時、工序工時折舊費計算返修品折舊。返修品耗用包裝材料計入其材料本錢。月度某返修品品各本錢工程合計，構(gòu)成其月度返修品產(chǎn)品本錢。返修品本錢只做為分析附表，公司與車間產(chǎn)品本錢核算中，不單獨別離返修品本錢，其發(fā)生的本錢費用，計入各自完工產(chǎn)品本錢。分析說明目前企業(yè)按照品種法核算本錢，但業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不共享，造成數(shù)據(jù)重復(fù)錄入。U9本錢核算處理流程：實施建議：由于企業(yè)是標準產(chǎn)品生產(chǎn)，屬于少品種大批量生產(chǎn)模式，產(chǎn)品的本錢構(gòu)成比擬單一，本錢相比照擬穩(wěn)定。可以將產(chǎn)品作為本錢核算對象，即本錢核算到產(chǎn)品。關(guān)于目前本錢核算的六大要素：直接材料、直接人工、折舊、制造費用、動力、廢品損失。其中：直接材

16、料、廢品損失直接進入本錢，直接人工、折舊、制造費用、動力等要素按照定額或工時或產(chǎn)量分攤到產(chǎn)品本錢中去。對于鑄造毛坯的本錢核算，建議將水冒口回收的重量進行計量，便于真實核算毛坯的投料。對于本錢核算的半成品結(jié)轉(zhuǎn)，系統(tǒng)支持兩種結(jié)轉(zhuǎn)方式：綜合結(jié)轉(zhuǎn)、分項結(jié)轉(zhuǎn)，基于目前天潤曲軸的本錢核算方式，規(guī)劃采用分項結(jié)轉(zhuǎn)模式，對于本錢核算的六個要素，由于系統(tǒng)目前支持五個要素，建議將折舊或動力等要素合并為一個要素的下屬明細對象。CB02本錢中材料的準確來源業(yè)務(wù)場景本錢與財務(wù)總賬的制造費用、人事薪資或總賬的人工工資科目的工資、庫存管理的生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)品入庫、固定資產(chǎn)的折舊等都有數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)關(guān)系。分析說明本錢核算可以與庫存管理、

17、總賬、薪資、固定資產(chǎn)、車間管理集成應(yīng)用，通過接口實現(xiàn)從其他系統(tǒng)獲得數(shù)據(jù)。CB03在產(chǎn)品的核算業(yè)務(wù)場景在制量：尚未完成全部生產(chǎn)過程或生產(chǎn)已經(jīng)結(jié)束但產(chǎn)品尚未入庫，此局部產(chǎn)品被稱為在制品，在制品的數(shù)量被稱為在制量。約當系數(shù)：表示企業(yè)在制品的完工程度，即在制品相當于完工品的百分之幾。比方目前材料耗用是按1：1。約當產(chǎn)量：在制品數(shù)量相當于最終入庫產(chǎn)品的產(chǎn)量。分析說明約當產(chǎn)量計算：制定了約當系數(shù)之后，在產(chǎn)量數(shù)據(jù)中根據(jù)約當系數(shù)進行在制品約當計算，得到在制品的約當產(chǎn)量。約當產(chǎn)量主要用于本錢計算時本期發(fā)生本錢在入庫產(chǎn)量和在制產(chǎn)量之間進行分配，從而使得入庫產(chǎn)量負擔(dān)適宜的生產(chǎn)費用，同時形成合理的期末結(jié)存本錢。完工在

18、制分配如果核算對象存在期末在制品，應(yīng)進行完工在制分配。完工在制分配涉及到四項費用：期初、期末結(jié)存本錢；本期發(fā)生費用、完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)出費用。四項費用的關(guān)系如下：期初結(jié)存本錢本期發(fā)生費用期末結(jié)存本錢完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)出費用 因為公式左側(cè)的兩項費用為費用，右側(cè)兩項費用為未知費用，因此，要確定本期生產(chǎn)的期末結(jié)存本錢和轉(zhuǎn)出費用，可以是按一定比例將左側(cè)的費用在右側(cè)分配U9實現(xiàn)思路：約當系數(shù)設(shè)定，通過約當系數(shù)，將企業(yè)在制品數(shù)量轉(zhuǎn)換為約當完工品的數(shù)量CB04輔助生產(chǎn)本錢核算業(yè)務(wù)場景企業(yè)輔助生產(chǎn)車間為生產(chǎn)產(chǎn)品提供的刀具生產(chǎn)的本錢等直接費用，可按輔助生產(chǎn)車間設(shè)置，在 “輔助生產(chǎn)本錢科目明細核算后再轉(zhuǎn)入“根本生產(chǎn)本錢明細科目。輔助生產(chǎn)本錢的核算 企業(yè)本月發(fā)生的各項直接輔助生產(chǎn)費用 借：生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢 貸：原材料、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費等 月終，分攤計入輔助生產(chǎn)本錢的制造費用借：生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢 貸：制造費用 月終，輔助生產(chǎn)本錢按一定分配標準分配給各受益對象 借：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢、管理費用、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售本錢、其他業(yè)務(wù)支出、在建工程等 貸：生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢分析說明輔助生產(chǎn)部門發(fā)生的本錢，直接統(tǒng)計記入根本生產(chǎn)等科目?？筛鶕?jù)需要設(shè)立輔助生產(chǎn)科目，進行核算。U9實現(xiàn)思路：從輔助生產(chǎn)部門到根本生產(chǎn)部門分配標準設(shè)定，將間接部門費用分攤給直接部門，第一次本錢計算之前設(shè)定，如后續(xù)有部門調(diào)整，那么需同步調(diào)整