保險學(xué)課件：第十章 保險監(jiān)管

1、 第十章 保險監(jiān)管本章主要講述保險監(jiān)管概念、目標(biāo)、模式與內(nèi)容；美國保險償付能力監(jiān)管體系，我國保險償付能力監(jiān)管指標(biāo)等基本內(nèi)容。第一節(jié) 保險監(jiān)管概述一、保險監(jiān)管的概念與目標(biāo)1、概念：是指保險監(jiān)管機關(guān)對本國保險業(yè)的市場行為和償付能力等進行監(jiān)督與管理。2、目標(biāo)（1）維護保險市場的自由競爭。（2）確保保險公司的償付能力。（3）保護被保險人的利益。（4）促進保險業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。二、保險監(jiān)管的原則規(guī)范市場秩序原則提升市場效率原則持續(xù)系統(tǒng)監(jiān)管原則公平公正公開原則三、保險監(jiān)管的理論依據(jù)（一）公眾利益理論 公共利益監(jiān)管理論認為，監(jiān)管是為了服務(wù)于公共利益而存在，監(jiān)管的目標(biāo)是實現(xiàn)經(jīng)濟效率最大化，包括防止和糾正市場失

2、靈引起的對消費者利益的重大損害。因此，存在市場失靈的情況下，監(jiān)管是非常必要的。（二）捕獲理論 該理論認為監(jiān)管者為被監(jiān)管的行業(yè)所捕獲并為其利益服務(wù)。斯蒂格勒等人認為，組織嚴(yán)密、資金充足的特殊利益集團可以左右立法和監(jiān)管者為他們的利益服務(wù)。保險業(yè)的特殊利益集團包括保險人、再保險人、保險代理人、保險經(jīng)紀(jì)人等，而保險消費者分布散亂、組織松懈、資金不足，對某些特定問題的知悉程度遠不如特殊利益集團 。因此，監(jiān)管如果缺乏公正性和獨立性，則監(jiān)管必然失敗，還會出現(xiàn)監(jiān)管腐敗。（三）監(jiān)管供求理論監(jiān)管供求理論認為，監(jiān)管將在現(xiàn)有行政管理體制內(nèi)進行，通過不同私人利益集團的討價還價來確立。這里利益集團包括消費者、監(jiān)管者、政治

3、勢力（法院和立法機構(gòu)）以及被監(jiān)管行業(yè)。利益集團的影響力取決于政治資源的豐裕程度、監(jiān)管事項的重要性。從監(jiān)管需求者角度看，因監(jiān)管能為他們帶來利益，如限制新競爭者進入，費率規(guī)定等；從監(jiān)管供給者角度看，只有當(dāng)需求的群體比反對的群體在政治上更為強大時，政策制定者將供給監(jiān)管制度。 第二節(jié) 保險監(jiān)管模式一、保險監(jiān)管方式 1、公示方式。這是一種較寬松的監(jiān)管方式，國家將保險公司及保險中介人的經(jīng)營狀況和其他事項予以公布，而不加任何直接監(jiān)管。 2、準(zhǔn)則方式。這是一種比較嚴(yán)格的監(jiān)管方式，由政府規(guī)定保險業(yè)經(jīng)營管理的一些基本準(zhǔn)則，要求保險業(yè)者共同遵守，并在形式上監(jiān)督實施。 3、實體方式。這是一種最為嚴(yán)格的監(jiān)管方式，這種監(jiān)

4、管方式的主要特點是建立了比較完善的保險法律制度和管理規(guī)則，設(shè)立健全的、擁有較高權(quán)威和權(quán)力的保險監(jiān)管管理機構(gòu)，國家通過立法建立各種監(jiān)督機制。 二、國外保險監(jiān)管模式及變革趨勢（一）監(jiān)管模式 1、以美國為代表的嚴(yán)格監(jiān)管模式 在這種監(jiān)管模式下，所有保險活動的過去和現(xiàn)在都受到全面監(jiān)管。通常包括：償付能力監(jiān)管，保險合同監(jiān)管，財務(wù)監(jiān)管和市場行為監(jiān)管。 2、以英國為代表的寬松監(jiān)管模式 寬松監(jiān)管模式是一種只強調(diào)對保險人的償付能力進行監(jiān)管，而相應(yīng)地放松對保險產(chǎn)品、保險費率、保險業(yè)務(wù)甚至市場準(zhǔn)入條件的約束。 （二）變革趨勢從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變從嚴(yán)格監(jiān)管向?qū)?/p>

5、松監(jiān)管轉(zhuǎn)變?nèi)?、中國保險監(jiān)管模式選擇（一）折衷模式：以償付能力監(jiān)管為主、兼顧市場行為監(jiān)管的折衷監(jiān)管模式。（二）具體措施：1、建立償付能力監(jiān)管機制2、完善市場行為監(jiān)管機制3、探索功能性監(jiān)管模式第三節(jié) 保險監(jiān)管內(nèi)容一、組織監(jiān)管1、保險公司設(shè)立條件2、組織形式的限制 3、從業(yè)人員的資格認定。專業(yè)人員有三種：核保員，理賠員和精算師。目前被國際上公認的保險人員資格認證制度有： 英國特許保險學(xué)會會員資格認證（CII） 。 英國精算師協(xié)會會員資格認證（FLA） 美國財產(chǎn)/意外險承保人協(xié)會會員資格認證（CPCU） 美國壽險承保人協(xié)會會員資格認證（CLU） 北美精算師協(xié)會會員資格認證（ASA和 FSA） 美國壽險

6、管理學(xué)會會員資格認證（FLMI） 4、保險中介人監(jiān)管：保險代理人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人。5、保險公司兼并、停業(yè)解散的監(jiān)管6、外資保險企業(yè)的監(jiān)管 我國規(guī)定：經(jīng)營保險業(yè)務(wù)30年以上，提出申請前一年年未的資產(chǎn)總額50億美元以上，在中國設(shè)立代表處2年以上。 二、業(yè)務(wù)監(jiān)管1、經(jīng)營范圍的監(jiān)管：兼業(yè)與兼營問題。2、保險條款的監(jiān)管：有法定格式、預(yù)先核準(zhǔn)，備案后使用，無須備案等幾種要求。3、保險費率的監(jiān)管：保險費率監(jiān)管方式分為強制費率、規(guī)章費率、事先核定費率、事先報批費率、事后報批費率和自由競爭費率等。4、保險投資監(jiān)管：投資數(shù)量、種類和比例的規(guī)定。三、財務(wù)監(jiān)管1、資本金的監(jiān)管：2億元規(guī)定，繳納20%保證金。2

7、、準(zhǔn)備金的監(jiān)管：有未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和保險保障基金提取的規(guī)定。 3、財務(wù)檢查與分析。第四節(jié) 保險償付能力監(jiān)管一、償付能力的概念與目標(biāo)(一)概念 償付能力是指保險公司的資金用來支付所有到期債務(wù)和承擔(dān)未來責(zé)任的能力，尤其是指在發(fā)生超出正常年景的賠償或給付時的經(jīng)濟能力。 (二）目標(biāo)(1)通過監(jiān)測和控制降低無償付能力的風(fēng)險。(2)如果保險公司破產(chǎn)，消費者的損失可以得到保護。 二、美國的償付能力監(jiān)管（一）保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS） 保險監(jiān)管信息系統(tǒng)是指全國保險監(jiān)督官協(xié)會（NAIC）用保險公司提供的法定年度財務(wù)報表計算IRIS指標(biāo)，共12個，應(yīng)用IRIS指標(biāo)體系使監(jiān)管者從被監(jiān)管者中發(fā)現(xiàn)需要

8、重點監(jiān)控的目標(biāo)。 保險監(jiān)管信息系統(tǒng)分兩個階段，第一階段是IRIS的統(tǒng)計階段，該階段是由NAIC定期公布IRIS指標(biāo)的浮動范圍及每一個指標(biāo)的行業(yè)平均值。然后根據(jù)保險公司提供的財務(wù)報表計算這些指標(biāo)，確定是否通過。如何出現(xiàn)下述情況之一，即不通過。一是4個或以上指標(biāo)超出正常范圍。二是盈余調(diào)劑指標(biāo)顯著增加或減少。三是對某一分支機構(gòu)的投資大于公司的總盈余。如果沒有通過統(tǒng)計階段，則要進入第二個分析階段。第二階段，IRIS分析階段，該階段將應(yīng)用一些數(shù)量和質(zhì)量指標(biāo)來進一步分析保險公司的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，并根據(jù)分析結(jié)果給出四個優(yōu)先級別，即第一優(yōu)先級，第二優(yōu)先級，第三優(yōu)級和非優(yōu)先級。第一優(yōu)先級代表財務(wù)情況最差，非優(yōu)先級

9、則代表最好。 第一階段的結(jié)果是對外公布的，但第二階段的結(jié)果是不公開的，如果某一特定保險公司的分析結(jié)果為異常，則NAIC首先會將此結(jié)果通報該公司注冊地所在州的保險主管機關(guān)，以及該公司開展業(yè)務(wù)活動的其它各州。序號指標(biāo)名稱計算公式說明正常范圍（%）1所有者權(quán)益凈增減額（所有者權(quán)益的變化當(dāng)年注資額）上年所有者權(quán)益衡量所有者權(quán)益的凈變化10502所有者權(quán)益毛增減額所有者權(quán)益的變化上年所有者權(quán)益衡量所有者權(quán)益的毛變化10503凈收入比總收入經(jīng)營活動凈收入總收入衡量獲利情況04投資收益充足率投資凈收益所需支付的利息衡量投資收益是否足以支付按預(yù)定利率計算的利息1259005非認可資產(chǎn)比認可資產(chǎn)非認可資產(chǎn)認可資

10、產(chǎn)衡量資產(chǎn)質(zhì)量106房地產(chǎn)投資比率房地產(chǎn)投資額所有者權(quán)益衡量房地產(chǎn)投資比率1002007子公司和參股公司投資比率子公司和參股公司總投資額所有者權(quán)益衡量對外投資比例1008盈余調(diào)劑比率再保險公司攤回的手續(xù)費和傭金所有者權(quán)益衡量使用再保險控制所有者權(quán)益的趨勢-9930-10109保費增長率保費增減數(shù)上年保費數(shù)衡量保費收入的增長率-105010產(chǎn)品綜合變化率各產(chǎn)品系列保費收入變化百分比求和產(chǎn)品系列數(shù)衡量各系列產(chǎn)品保費收入的平均變化百分比511資產(chǎn)綜合變化率現(xiàn)金及投資資產(chǎn)變化百分比求和現(xiàn)金及投資資產(chǎn)衡量各投資品種間投資額變化的情況512保證金變化率個人業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金的增加合計個人業(yè)務(wù)續(xù)期及躉繳保費表示個人

11、業(yè)務(wù)年度準(zhǔn)備金變化率-2020IRIS的優(yōu)點：第一，監(jiān)管機關(guān)的工作量較??；第二，可以迅速發(fā)現(xiàn)需要監(jiān)管的重點對象，使監(jiān)管機關(guān)有能力對全國范圍內(nèi)的保險公司進行監(jiān)控。IRIS的缺點：相對寬松，只有當(dāng)某一保險公司的財務(wù)狀況出現(xiàn)較大問題時才能被發(fā)現(xiàn)。 并且這一方法的應(yīng)用建立在以下條件之上：第一，能確定合理的指標(biāo)體系，并根據(jù)經(jīng)驗確定其正常范圍。第二，對保險公司的財務(wù)會計系統(tǒng)建立較為統(tǒng)一的核算體系。第三，保險公司的自律性較強，財務(wù)報表必須真實。（二）美國風(fēng)險資本（RBC）計算及監(jiān)管要求1、風(fēng)險類型 財產(chǎn)責(zé)任保險公司包括以下四種風(fēng)險：（1）資產(chǎn)風(fēng)險（發(fā)行人違約和市場價值下降的風(fēng)險）；（2）信用風(fēng)險（如再保險和

12、其他應(yīng)收款在未來無法收回的風(fēng)險）；（3）承保風(fēng)險（定價和所報告的索賠與實際索賠成本相比可能不充分的風(fēng)險）；（4）各種資產(chǎn)負債表外的風(fēng)險，如與保費收入高速增長相關(guān)的風(fēng)險。人壽保險公司包括以下四種風(fēng)險：（1）對附屬公司投資的風(fēng)險（C0）（2）資產(chǎn)風(fēng)險（C1）（3）承保風(fēng)險（C2），以總風(fēng)險保額為計算基礎(chǔ)。（4）利率風(fēng)險（C3） （主要是市場利率上升時保單持有人會撤回資金投資于其他方面的風(fēng)險）；（5）信用風(fēng)險（C4），以各種應(yīng)收賬款為計算基礎(chǔ)。（6）業(yè)務(wù)風(fēng)險（C5），為保險費收入為計算基礎(chǔ)。2、風(fēng)險資本的計算我們以TLC財產(chǎn)責(zé)任保險公司的例子來說明。假設(shè)：（1）TLC在一年里經(jīng)營的汽車責(zé)任保險的期望

13、索賠成本為2000萬美元。（2）TLC收到的保費為3000萬美元，其中1500萬在會計核算中作為收益，剩下的1500萬作為年未債務(wù)，是未實現(xiàn)保費準(zhǔn)備金。（3）TLC在承保和分銷方面的成本是1000萬美元。（4）TLC估計，年內(nèi)所發(fā)生的損失的索賠成本是1000萬美元，其中的500萬美元本年度支付，剩下的500萬美元作為年未債務(wù)，成為未付索賠成本，稱為損失準(zhǔn)備金。（5）TLC年未擁有的資產(chǎn)數(shù)量是2500萬美元，其中750萬美元投資于美國政府債券，1500萬美元投資于NAIC認可的最高質(zhì)量等級的市政和公司債券，還有250萬投資于普通股票。計算如下表。TLC年未的風(fēng)險資本額（單位：千美元）風(fēng)險種類 描

14、述 TLC的賬面數(shù)額 風(fēng)險資本參數(shù) 需要的風(fēng)險資本 資產(chǎn)風(fēng)險承保風(fēng)險美國政府債券高質(zhì)量債券普通股 損失準(zhǔn)備金一年中的保費 7500150002500500030000 0.00.0030.150.1550.172 0453757755160 利用上表列出的數(shù)值，可以計算出TLC的風(fēng)險資本總額：（1）計算各項的平方和；（2）求出這個和的平方根；（3）把這個結(jié)果乘以0.5。求各項平方和的平方根的過程是為了調(diào)整風(fēng)險類型間表現(xiàn)出的不完全相關(guān)性，乘以0.5的目的是為了減少由公式所計算出的風(fēng)險資本值，以免使公式計算出與實際相比過高的風(fēng)險資本值。這樣計算的結(jié)果是：TLC的風(fēng)險資本總值為2615764美元，與

15、賬面資本的比率是191.1%。 3、風(fēng)險資本的監(jiān)管要求保險公司資本水平相應(yīng)措施 在風(fēng)險資本的150%到200%之間在風(fēng)險資本的100%到150%之間在風(fēng)險資本的70%到100%之間 低于風(fēng)險資本的70% 保險公司必須向保險監(jiān)督官提交計劃，解釋資本不足的原因，并說明如何改進。保險監(jiān)督官必須對公司進行檢查，并采取必要的糾正措施。保險監(jiān)督官可以依法對公司進行整頓或清算保險監(jiān)督官必須接管公司 三、我國償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定中國保監(jiān)會于2003年3月24日頒布了保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定，對償付能力額度、財產(chǎn)保險公司監(jiān)管指標(biāo)和壽險公司監(jiān)管指標(biāo)均作了具體規(guī)定。 償付能力是指到期償付債務(wù)的能

16、力，通常用實際資產(chǎn)減實際負債的差額表示。（一）償付能力額度計算的規(guī)定 1、財產(chǎn)保險公司最低償付能力額度的規(guī)定以下述兩項中數(shù)額較大者為最低償付能力。（1）最近會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以內(nèi)部分的18%和1億元以上部分的16%；（2）公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26%和7000萬元以上部分的23%。其中，綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減去攤回分保賠款和追償款收入。 2、人壽公司最低償付能力額度的規(guī)定為長期人身業(yè)務(wù)最低償付能力額度和短期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度之和。 （1）長期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項之和：投資

17、連結(jié)類產(chǎn)品期末壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的1%和其他壽險產(chǎn)品期末壽險準(zhǔn)備金的4%； 保險期間小于3年的定期死亡保險風(fēng)險保額的0.1%，保險期間為3年到5年的定期死亡保險風(fēng)險保額的0.15%，保險期間超過5年的定期死亡保險和其他險種風(fēng)險保額的0.3%。（2）短期人身保險業(yè)務(wù)最低償付能力額度的計算適用財產(chǎn)保險規(guī)定。3、再保險最低償付能力額度的規(guī)定再保險最低償付能力額度等于其財產(chǎn)險業(yè)務(wù)和人身險業(yè)務(wù)分別按照上述規(guī)定計算的最低償付能力額度之和。（二）償付能力充足率的要求償付能力充足率在70%到100%之間保監(jiān)會可要求該公司提出整改方案并限期達到最低償付能力額度的要求，逾期未達到的，可對該公司采取要求增加資本金、責(zé)令

18、辦理再保險、限制業(yè)務(wù)范圍、限制向股東分紅、限制固定資產(chǎn)購置、限制經(jīng)營費用規(guī)模、限制增設(shè)分支機構(gòu)等措施。償付能力充足率在30%到70%之間保監(jiān)會除采取前款所列措施外，還可責(zé)令該公司拍賣不良資產(chǎn)、責(zé)令該公司轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)、限制高級管理人員薪酬、限制其商業(yè)廣告、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)等措施。償付能力充足率在30%以下保監(jiān)會除采取前兩款所列措施外，還可根據(jù)保險法的規(guī)定，對保險公司進行接管。（三）財產(chǎn)保險公司監(jiān)管指標(biāo)1、保費增長率 本指標(biāo)值的正常范圍為-10%-60%。2、自留保費增長率 本指標(biāo)值的正常范圍為-10%-60%。 3、毛保費規(guī)模率本指標(biāo)值的正常范圍為不大于900%。 4、實際償付能力額度變化率其

19、中實際償付能力額度= 認可資產(chǎn)-認可負債。本指標(biāo)值的正常范圍為-10%-30%。5、兩年綜合成本率=兩年費用率+兩年賠付率 其中兩年費用率= 【本年和上年的營業(yè)費用之和+ 本年和上年的手續(xù)費（含傭金）支出之和+本年和上年的分保費用支出之和+本年和上年的營業(yè)稅金及附加之和+ 本年和上年的提取保險保障基金之和】/本年和上年的自留保費之和100% 6、資金運用收益率 = 資金運用凈收益率本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額100%本指標(biāo)值的正常范圍為不小于3%7、速動比率本指標(biāo)值的正常范圍為大于95% 8、融資風(fēng)險率本指標(biāo)值的正常范圍為不大于50% 9、應(yīng)收保費率本指標(biāo)值的正常范圍為不大于8%10、認可資產(chǎn)負債率= 認可資產(chǎn)認可負債100%本指標(biāo)值的正常范圍為小于90%11、資產(chǎn)認可率= 資產(chǎn)凈認可價值資產(chǎn)賬面價值100%本指標(biāo)值的正常范圍為不小于85% （四）人壽保險公司監(jiān)管指標(biāo)1、長期保費收入增長率本指標(biāo)值的正