實(shí)際控制人證明書(shū)

1、第 PAGE20 頁(yè) 共 NUMPAGES20 頁(yè)實(shí)際控制人證明書(shū)本公司實(shí)際控制人，是實(shí)際支配，控制本公司一切事務(wù)的負(fù)責(zé)人。特此證明！法定代表人簽字：本公司股東會(huì)共_人，出席股東_人，簽名_如下：_單位公章：非金融支付機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)許可證申請(qǐng)材料模板：? 合作伙伴證明? 不存在持股比例低于10%的實(shí)際控制人的聲明 ? 不存在境外資本以及境外實(shí)際控制人的聲明 ? 申請(qǐng)人未挪用客戶備付金的聲明 ? 未來(lái)不以任何形式挪用客戶備付金的承諾合作伙伴證明_公司_年_月_日不存在持股比例低于10%的 實(shí)際控制人的聲明致：中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部_公司，為_(kāi)公司全資子公司，不存在持股比例低于10%的實(shí)際控制人。特

2、此聲明。_公司法定代表人201_年_月_日不存在境外資本以及境外實(shí)際控制人的聲明致：中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部我司_公司，為_(kāi)公司全資子公司，不存在境外資本以及境外實(shí)際控制人。特此聲明。單位法人代表日期：201_年_月_日未挪用客戶備付金的聲明致：中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部_公司嚴(yán)格遵守非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則及其他相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，從業(yè)務(wù)發(fā)展起截至申請(qǐng)日，只根據(jù)客戶發(fā)起的支付指令轉(zhuǎn)移備付金，未使用其他任何形式挪用客戶備付金。特此聲明。_公司法定代表人201_年_月_日未來(lái)不以任何形式挪用 客戶備付金的承諾致：中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部_公司承諾如下，嚴(yán)格遵守非金融

3、機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法、非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則及其他相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，未來(lái)只根據(jù)客戶發(fā)起的支付指令轉(zhuǎn)移備付金，不以任何形式挪用客戶備付金。_公司法定代表人201_年_月_日1、有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 份 加蓋公章、注明與原件一致； 2、法人代表證明書(shū) 份 加蓋公章； 3、法人代表身份證復(fù)印件 份； 4、法人專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)委托書(shū) 份 加蓋公章、法人章； 5、被授權(quán)人身份證復(fù)印件 份； 6、上海、深圳證券賬戶卡復(fù)印件 1份； 7、有效企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證副本復(fù)印件 份 加蓋公章、注明與原件一致； 8、有效國(guó)稅和地稅稅務(wù)登記證副本復(fù)印件 各一份 加蓋公章、注明與原件一致； 9、控股股東或?qū)嶋H控制

4、人證明書(shū) 1份 應(yīng)當(dāng)加蓋法人公章； 10、填妥機(jī)構(gòu)客戶證券交易協(xié)議書(shū) 份 代理人簽字、加蓋公章、法人章； 11、如果從未開(kāi)立過(guò)證券賬戶，填妥機(jī)構(gòu)證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表1份； 12、_三方聯(lián)網(wǎng)協(xié)議 1份 。IPO筆記之：關(guān)于實(shí)際控制人的認(rèn)定問(wèn)題 轉(zhuǎn)載標(biāo)簽： 分類(lèi)： 法海小妖實(shí)際控制人共同控制會(huì)計(jì)準(zhǔn)則20號(hào)企業(yè)合并主營(yíng)業(yè)務(wù)財(cái)經(jīng)題外話：早上一打開(kāi)RADIO，全都是玉樹(shù)救災(zāi)的報(bào)道；打開(kāi)電腦，全是黑乎乎的一片。心中一下子肅穆起來(lái)。找找壹基金的捐款辦法，錢(qián)多錢(qián)少，聊表祝福。過(guò)了今天，再也找不到理由說(shuō)自己還不滿29周歲了。表達(dá)了很多次恐慌和不安，真的來(lái)了，其實(shí)也沒(méi)啥大不了。鞋字半邊難，卻又是半邊佳，難一步佳一步

5、，佳一步難一步，誰(shuí)說(shuō)人生就沒(méi)Double Rainbow？做人總要信感謝我的父母，感謝我的姥姥姥爺爺爺奶奶弟弟弟媳和所有愛(ài)我的我愛(ài)的人，感謝我的朋友，感謝我的POTENTIAL，容易動(dòng)情的人的人生，因?yàn)榇蠹叶S滿。關(guān)于實(shí)際控制人的認(rèn)定問(wèn)題一、 關(guān)于實(shí)際控制人定義之批判盡管實(shí)際控制人已是耳熟能詳?shù)母拍?，但?duì)其做出明確定義的，僅出現(xiàn)在現(xiàn)行公司法第二百一十七條，即“實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人”。該條亦對(duì)控股股東做了界定，即“控股股東，是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額百分之五十以上

6、的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東”。由此可知，公司法中所定義的“實(shí)際控制人”與“控股股東”不可能存在重合情況，概因“實(shí)際控制人”不能為公司的股東。從立法意圖看，首發(fā)辦法第十二條規(guī)定要求發(fā)行人最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更，旨在以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策。而對(duì)于控股股東即為實(shí)際支配公司行為的人的情況，如果嚴(yán)格按照現(xiàn)行公司法之定義，則會(huì)出現(xiàn)有些擬上市公司無(wú)實(shí)際控制人，無(wú)法與首

7、發(fā)辦法中的上市條件相對(duì)應(yīng)的情況，而所謂無(wú)實(shí)際控制人的情況，并非因股權(quán)過(guò)于分散等原因，公司的確不存在擁有公司控制權(quán)的人，而僅僅是人為設(shè)定概念所造成的不清晰局面。故從公司法和首發(fā)辦法等提出“實(shí)際控制人”之概念的意旨出發(fā)，我認(rèn)為“實(shí)際控制人”較為準(zhǔn)確的概念應(yīng)該是：實(shí)際控制人，是指通過(guò)股權(quán)關(guān)系、投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。事實(shí)上，實(shí)務(wù)中也是按照該概念操作的，即對(duì)于直接持股的股東，如果其對(duì)公司有實(shí)際控制力，則認(rèn)定為實(shí)際控制人。就“實(shí)際控制人”和控股股東兩個(gè)概念而言，我認(rèn)為兩者之間不能等同，例如代持情況下，實(shí)際控制人和控股股東就并非同一人。二、 關(guān)于實(shí)際控制人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)首發(fā)辦法第

8、十二條“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的理解和適用證券期貨法律適用意見(jiàn)第1號(hào)中對(duì)實(shí)際控制人的認(rèn)定給出了判定標(biāo)準(zhǔn)，明確指出“公司控制權(quán)是能夠?qū)蓶|大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響或者能夠?qū)嶋H支配公司行為的權(quán)力，其淵是對(duì)公司的直接或者間接的股權(quán)投資關(guān)系。因此，認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需要審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個(gè)案的實(shí)際情況，綜合對(duì)發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析p p 判斷”。并就如何判定構(gòu)成共同控制及在公司無(wú)控制權(quán)人或控制權(quán)人難以界定情況下如何判定公司控制權(quán)未發(fā)生變更進(jìn)行了規(guī)范。就共同控制的認(rèn)定而言，該1號(hào)文規(guī)定應(yīng)當(dāng)符合以下條件：每人都必

9、須直接持有公司股份和/或者間接支配公司股份的表決權(quán)； 發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作； 多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確，有關(guān)章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權(quán)利義務(wù)清晰、責(zé)任明確，該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒(méi)有出現(xiàn)重大變更； 發(fā)行審核部門(mén)根據(jù)發(fā)行人的具體情況認(rèn)為發(fā)行人應(yīng)該符合的其他條件。發(fā)行人及其保薦人和律師應(yīng)當(dāng)提供充分的事實(shí)和證據(jù)證明多人共同擁有公司控制權(quán)的真實(shí)性、合理性和穩(wěn)定性，沒(méi)有充分、有說(shuō)服力的事實(shí)和證據(jù)證明的，其主張不予認(rèn)可。相

10、關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門(mén)可將該等情形作為判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)的重要因素。業(yè)界有人主張?jiān)?號(hào)文中規(guī)定的“每人都必須直接持有公司股份和/或者間接支配公司股份的表決權(quán)”是指實(shí)際控制人必須持有或通過(guò)代持方式間接持有公司股份，如果未有股權(quán)關(guān)系，則不能認(rèn)為是實(shí)際控制人。我個(gè)人并不贊同這種說(shuō)法，概因該1號(hào)文中并未限定必須持有股份，而只是強(qiáng)調(diào)“公司控制權(quán)的淵是對(duì)公司的直接或者間接的股權(quán)投資關(guān)系”，換言之，是以股權(quán)投資關(guān)系為紐帶，實(shí)現(xiàn)控制權(quán)。例如實(shí)際控制人可以通過(guò)對(duì)董事任免、高管任免、股東表決權(quán)行使等事項(xiàng)形成實(shí)質(zhì)影響而實(shí)現(xiàn)控制權(quán)，而董事任免是由股東會(huì)做出的，高管任免

11、又是通過(guò)股東會(huì)選出的董事組成的董事會(huì)實(shí)現(xiàn)的，這一切權(quán)利行使的基礎(chǔ)是股權(quán)投資關(guān)系，但實(shí)際控制人并不必然直接或間接持有股權(quán)。實(shí)際上，1號(hào)文在說(shuō)明共同控制的判定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，明確指出“多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確，有關(guān)章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權(quán)利義務(wù)清晰、責(zé)任明確，該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒(méi)有出現(xiàn)重大變更”；該等規(guī)定亦未限定實(shí)際控制人必須直接或間接持有公司股份。需注意的是，如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制

12、權(quán)發(fā)生變更。如果報(bào)告期內(nèi)共同控制中的部分人員發(fā)生變動(dòng)，是否構(gòu)成首發(fā)辦法所指的實(shí)際控制人發(fā)生變更？我認(rèn)為并不必然構(gòu)成。理由是首發(fā)辦法所指的實(shí)際控制人更傾向于單個(gè)自然人或國(guó)資部門(mén)，而未考慮到共同控制的情況。在1號(hào)文對(duì)規(guī)定多人共同控制的判定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，在第三點(diǎn)指出“該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒(méi)有出現(xiàn)重大變更”，可見(jiàn)，該1號(hào)文承認(rèn)了即使共同控制中的部分人員發(fā)生變化，但只要沒(méi)有發(fā)生重大變更，就不必然形成實(shí)際控制人發(fā)生變更的情況。但需注意的是，發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的實(shí)際控制人不能發(fā)生變化，一旦發(fā)生變化，則被視為公司控制

13、權(quán)發(fā)生變更。另外，夫妻、父子或母子等關(guān)系是否必然構(gòu)成共同控制呢？我認(rèn)為不必然。其一，目前并無(wú)任何法律法規(guī)或規(guī)范性文件明確因血親或姻親關(guān)系而必然構(gòu)成共同控制；其二，共同控制的核心是對(duì)公司共同的控制權(quán)，任何一方均不具有絕對(duì)的控制力，如果血親或姻親之間存在表決權(quán)代理等情況，則可能認(rèn)定為其中一方為實(shí)際控制人；其三，實(shí)際控制人的認(rèn)定是一個(gè)綜合考量的過(guò)程，基于公司控制權(quán)穩(wěn)定、主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定等考慮，是認(rèn)定為共同控制還是單一控制是一門(mén)“技術(shù)活”。三、 “實(shí)際控制人”之認(rèn)定與“同一控制下的企業(yè)合并”的關(guān)系對(duì)于報(bào)告期內(nèi)發(fā)生企業(yè)并購(gòu)的公司，在確定“實(shí)際控制人”時(shí)需考慮該等企業(yè)并購(gòu)是否構(gòu)成“同一控制下的企業(yè)合并”，其實(shí)

14、是基于對(duì)首發(fā)辦法規(guī)定的上市條件中發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)和實(shí)際控制人3年內(nèi)不能發(fā)生變更的雙重考量，其原因在于無(wú)論是否構(gòu)成同一控制，基于發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)3年內(nèi)不能發(fā)生重大變化的要求，只要被重組方前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或者前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)發(fā)行人該三個(gè)指標(biāo)任一指標(biāo)的一定數(shù)額，則可能需要于重組后運(yùn)營(yíng)一定時(shí)間方可申請(qǐng)IPO。而對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，其對(duì)發(fā)行人IPO日程的影響大大小于非同一控制下的企業(yè)合并；而且如果伴隨企業(yè)并購(gòu)行為發(fā)生了發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，則有可能造成實(shí)際控制人變更的情況。因而，在實(shí)際控制人的認(rèn)定具有一定彈性空間的情況下，應(yīng)該盡量將報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的企業(yè)并購(gòu)認(rèn)定為同一

15、控制下的企業(yè)合并，且對(duì)同一控制方認(rèn)定時(shí)應(yīng)考慮發(fā)行人實(shí)際控制人的認(rèn)定情況。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)企業(yè)合并規(guī)定了同一控制下和非同一控制下的企業(yè)合并兩種企業(yè)合并方式。在該20號(hào)準(zhǔn)則的應(yīng)用指南中，明確了同一控制下的企業(yè)合并的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，即：參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一方，是指對(duì)參與合并的企業(yè)在合并前后均實(shí)施最終控制的投資者。相同的多方，通常是指根據(jù)投資者之間的協(xié)議約定，在對(duì)被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策行使表決權(quán)時(shí)發(fā)表一致意見(jiàn)的兩個(gè)或兩個(gè)以上的投資者?？刂撇⒎菚簳r(shí)性，是指參與合并的各方在合并前后較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)受同一方或相同的多方最終控制。

16、較長(zhǎng)的時(shí)間通常指1年以上。同一控制下企業(yè)合并的判斷，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式要求。從該20號(hào)準(zhǔn)則應(yīng)用指南上看，對(duì)于同一控制的認(rèn)定，一般傾向于從協(xié)議約定方面考量，且必須滿足該等控制至少持續(xù)1年以上的時(shí)間要求。不過(guò)該應(yīng)用指南也留有余地，在最后指出應(yīng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則來(lái)判斷是否構(gòu)成同一控制下企業(yè)合并。在首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法第十二條發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生重大變化的適用意見(jiàn)證券期貨法律適用意見(jiàn)第3號(hào)中，明確規(guī)定：發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類(lèi)似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組情況的，如同時(shí)符合下列條件，視為主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生重大變化：被重組方應(yīng)當(dāng)自報(bào)告期期初起即與發(fā)行人受同一公司控制

17、權(quán)人控制，如果被重組方是在報(bào)告期內(nèi)新設(shè)立的，應(yīng)當(dāng)自成立之日即與發(fā)行人受同一公司控制權(quán)人控制； 被重組進(jìn)入發(fā)行人的業(yè)務(wù)與發(fā)行人重組前的業(yè)務(wù)具有相關(guān)性。重組方式遵循市場(chǎng)化原則，包括但不限于以下方式：發(fā)行人收購(gòu)被重組方股權(quán)； 發(fā)行人收購(gòu)被重組方的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)； 公司控制權(quán)人以被重組方股權(quán)或經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行增資； 發(fā)行人吸收合并被重組方。三、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類(lèi)似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的，應(yīng)關(guān)注重組對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額的影響情況。發(fā)行人應(yīng)根據(jù)影響情況按照以下要求執(zhí)行：被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行

18、人相應(yīng)項(xiàng)目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運(yùn)營(yíng)情況，發(fā)行人重組后運(yùn)行一個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)發(fā)行。被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目50%，但不超過(guò)100%的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行主體的要求，將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。發(fā)行申請(qǐng)文件還應(yīng)按照公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件附錄第四章和第八章的要求，提交會(huì)計(jì)師關(guān)于被重組方的有關(guān)文件以及與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件。上市公司實(shí)際控制人的認(rèn)定一、法律、法規(guī)有關(guān)實(shí)際控制人的規(guī)定公司法關(guān)于“

19、實(shí)際控制人”的解釋實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。公司法關(guān)于“控股股東”的解釋控股股東，是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額百分之五十以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。上市公司收購(gòu)管理辦法關(guān)于“上市公司控制權(quán)”的解釋第84條：有下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%。投資者通過(guò)實(shí)際支配上

20、市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任。投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。上市公司收購(gòu)管理辦法關(guān)于“一致行動(dòng)人”的解釋第83條：本辦法所稱一致行動(dòng)，是指投資者通過(guò)協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴(kuò)大其所能夠支配的一個(gè)上市公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實(shí)。在上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者，互為一致行動(dòng)人。如無(wú)相反證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動(dòng)人：投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系。投資者受同一主體控制。投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員。投資者參股另

21、一投資者，可以對(duì)參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響。銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排。投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份。在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，與投資者持有同一上市公司股份。持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份。在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其前項(xiàng)所述親屬同時(shí)持有本公司股份的，或者與其自己或者其前項(xiàng)所述親

22、屬直接或者間接控制的企業(yè)同時(shí)持有本公司股份。上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份。投資者之間具有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算其所持有的股份。投資者計(jì)算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份。投資者認(rèn)為其與他人不應(yīng)被視為一致行動(dòng)人的，可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供相反證據(jù)。二、證監(jiān)會(huì)認(rèn)定實(shí)際控制人的原則事實(shí)重于形式原則雖然法律法規(guī)列示了一些屬于實(shí)際控制人的具體情形，但實(shí)際控制人的情況通過(guò)列舉是不能窮盡的，所以中國(guó)證監(jiān)會(huì)除了列舉具體形式外還經(jīng)常規(guī)定“中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形”。當(dāng)公司沒(méi)有過(guò)50%的控股股東時(shí)，

23、如何認(rèn)定兩個(gè)持股比例相近的股東誰(shuí)是實(shí)際控制人的問(wèn)題，應(yīng)從公司歷往股東會(huì)、董事會(huì)組成、決議表決情況以及公司重大問(wèn)題決策過(guò)程去考證，誰(shuí)持續(xù)性主導(dǎo)公司重大事項(xiàng)決策的，誰(shuí)就是實(shí)際控制人。首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法第12條：“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的理解和適用證券期貨法律適用意見(jiàn)第1號(hào)對(duì)實(shí)際控制人的規(guī)定。發(fā)行人最近3年內(nèi)實(shí)際控制人是否發(fā)生變更，以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策。公司控制權(quán)是能夠?qū)蓶|大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響或者能夠?qū)嶋H支配公司行為的權(quán)力，其淵是對(duì)公司的直接或者間接的股權(quán)投資關(guān)系。因此，認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需要審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個(gè)案