國省干線聯(lián)六線某某至某某段公路PPP項(xiàng)目實(shí)施方案

1、內(nèi)部資料，注意保密國省干線聯(lián)六線某某某某至某某段公路PPP項(xiàng)目實(shí)施方案目錄 HYPERLINK l _bookmark0 第一章前言1 HYPERLINK l _bookmark1 1.項(xiàng)目背景1 HYPERLINK l _bookmark2 2.本項(xiàng)目實(shí)施方案編制依據(jù)2 HYPERLINK l _bookmark3 3.本項(xiàng)目實(shí)施方案編制原則5 HYPERLINK l _bookmark4 第二章項(xiàng)目概況6 HYPERLINK l _bookmark5 1.項(xiàng)目基本情況6 HYPERLINK l _bookmark6 2.經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)14 HYPERLINK l _bookmark7 3.項(xiàng)

2、目公司情況15 HYPERLINK l _bookmark8 第三章風(fēng)險分配基本框架16 HYPERLINK l _bookmark9 1.風(fēng)險分配原則16 HYPERLINK l _bookmark9 2.風(fēng)險分配方案及措施16 HYPERLINK l _bookmark10 第四章項(xiàng)目運(yùn)作模式21 HYPERLINK l _bookmark11 1.項(xiàng)目運(yùn)作方式21 HYPERLINK l _bookmark12 2.項(xiàng)目邊界條件22 HYPERLINK l _bookmark13 第五章交易結(jié)構(gòu)26 HYPERLINK l _bookmark14 1.項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)26 HYPERLIN

3、K l _bookmark15 2.回報(bào)機(jī)制27 HYPERLINK l _bookmark16 3.政府提供條件31 HYPERLINK l _bookmark17 第六章合同體系32 HYPERLINK l _bookmark18 1.合同結(jié)構(gòu)32 HYPERLINK l _bookmark19 2.權(quán)利義務(wù)33 HYPERLINK l _bookmark20 3.約保障邊界35 HYPERLINK l _bookmark20 4.調(diào)整銜接35 HYPERLINK l _bookmark21 5.政府承諾及配套安排36 HYPERLINK l _bookmark23 第七章監(jiān)管架構(gòu)38 H

4、YPERLINK l _bookmark22 1.授權(quán)關(guān)系38 HYPERLINK l _bookmark22 2.監(jiān)管方式和政府介入38 HYPERLINK l _bookmark25 第八章社會資本選擇41 HYPERLINK l _bookmark24 1.選擇方式41 HYPERLINK l _bookmark24 2.招標(biāo)組織形式41 HYPERLINK l _bookmark24 3.招標(biāo)內(nèi)容和范圍41 HYPERLINK l _bookmark24 4.社會資本應(yīng)當(dāng)具備的條件41 HYPERLINK l _bookmark26 第九章財(cái)務(wù)測算43 HYPERLINK l _boo

5、kmark27 1.財(cái)務(wù)測算目的43 HYPERLINK l _bookmark28 2.財(cái)務(wù)測算假設(shè)44 HYPERLINK l _bookmark29 3.投資額及投資計(jì)劃45 HYPERLINK l _bookmark30 4.成本預(yù)測47 HYPERLINK l _bookmark30 5.收入預(yù)測47 HYPERLINK l _bookmark31 6.財(cái)務(wù)評價結(jié)論48 HYPERLINK l _bookmark32 附表一：還本付息表50 HYPERLINK l _bookmark33 附表二：無形資產(chǎn)攤銷表51 HYPERLINK l _bookmark34 附表三：總成本費(fèi)用表

6、51 HYPERLINK l _bookmark35 附表四：收入預(yù)測表52 HYPERLINK l _bookmark36 附表五：利潤及利潤分配表54 HYPERLINK l _bookmark37 附表六：投資現(xiàn)金流量表55 HYPERLINK l _bookmark38 附表七：資本金現(xiàn)金流量表56 HYPERLINK l _bookmark39 附表八：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表57 HYPERLINK l _bookmark40 附件一： 國省干線聯(lián)六線某某某某至某某段公路 PPP 項(xiàng)目運(yùn)營考核方案58第 PAGE 9頁第一章前言1.項(xiàng)目背景為了支撐某某社會經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展，在完成高

7、速公路網(wǎng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，為盡快構(gòu)建某某現(xiàn)代化的交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)，省交通運(yùn)輸廳會同省發(fā)改委組織編制了某某省普通國省干線公路網(wǎng)布局規(guī)劃（以下簡稱規(guī)劃）。規(guī)劃包括主干線（含南北縱線和東西橫線）、聯(lián)絡(luò)線和配套的支線三大部分， 即“八縱十一橫十五聯(lián)”。聯(lián)六線起點(diǎn)招銀港區(qū)至永安段是招銀港區(qū)及漳州等沿?？h市經(jīng)華安、某某通往三明的便捷的普通公路通道，全線也是漳州等沿海地區(qū)通往世界地質(zhì)公園泰寧金湖的便捷普通公路通道。擬建項(xiàng)目作為某某省國省干線聯(lián)六線的組成部分，項(xiàng)目建設(shè)對于構(gòu)筑某某省普通公路國省干線骨架網(wǎng)， 盡快發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)整體效益具有重要意義。某某由于其特定的條件，面臨重大的發(fā)展機(jī)遇，社會經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)快速增長。一方面，中央

8、支持海西建設(shè)、支持蘇區(qū)建設(shè)、支持臺灣農(nóng)民創(chuàng)業(yè)園建設(shè)以及ECFA（兩岸經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議）的簽署，為某某市保持較快發(fā)展提供了良好外部條件和增長空間。另一方面，隨著海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)，龍巖市加快推進(jìn)構(gòu)建生態(tài)型經(jīng)濟(jì)樞紐，作為閩南沿海的“后大門”、“后續(xù)基地”和“后花園”，某某市區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢和生態(tài)優(yōu)勢將進(jìn)一步凸顯，有利于進(jìn)一步對接臺灣、對接閩南沿海，拓展發(fā)展空間。某某市已基本形成了輕紡、礦冶、建材、機(jī)械電子四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，能源、化工、農(nóng)林產(chǎn)品加工三大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，綠色生態(tài)旅游、現(xiàn)代物流、文化創(chuàng)意三大重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)?？焖偻七M(jìn)的城市化建設(shè)、特色化的產(chǎn)業(yè)以及旅游業(yè)的發(fā)展，帶來了大量的交通需求，尤其是過境交通壓力

9、日益增大。原省道S203 和省道S208 技術(shù)等級不高，在某某城區(qū)內(nèi)共線，穿越某某市城區(qū)某某富山工業(yè)園區(qū)而過， 限制了某某城區(qū)的發(fā)展；公路兩側(cè)“街道化”現(xiàn)象嚴(yán)重，不僅對于行車安全存在隱患，而且影響了車輛的通行效率。因此，目前的公路已難以滿足區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。因此，加快構(gòu)建國省干線聯(lián)六線、完善某某路網(wǎng)結(jié)構(gòu)、支撐城市建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展使得盡快修建國省干線聯(lián)六線某某市城區(qū)過境段新建工程成為當(dāng)務(wù)之急。2.本項(xiàng)目實(shí)施方案編制依據(jù)本項(xiàng)目通過國省干線聯(lián)六線某某某某至某某段公路 PPP 項(xiàng)目風(fēng)險分配框架、運(yùn)作模式、交易結(jié)構(gòu)、邊界條件、采購方式等內(nèi)容研究，從政府的角度分析本項(xiàng)目采用 PPP 模式存在的關(guān)鍵問題和解

10、決的主要內(nèi)容，為政府部門的決策提供參考，本項(xiàng)目的編制依據(jù)主要有法律法規(guī)及有關(guān)政策和項(xiàng)目審批及決策意見。PPP 相關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)政策文件（1）某某院辦公廳關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見（國辦發(fā)201542 號）；（2）某某院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見(國發(fā)201460 號)；（3）中共中央關(guān)于制訂國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃的建議；（4）某某院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知（國發(fā)201551 號）；（5）六部委基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法（第 25 號）；（6）交通運(yùn)輸部收費(fèi)公路政府和社會資本合作操作指南（試行）（交辦財(cái)審

11、2015192 號）；（7）交通運(yùn)輸部交通運(yùn)輸部關(guān)于深化交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施投融資改革的指導(dǎo)意見（交財(cái)審發(fā)201567 號）；（8）交通運(yùn)輸部全面深化交通運(yùn)輸改革試點(diǎn)方案的通知（交政研發(fā)201526 號）；（9）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113 號）；（10）財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知（財(cái)金2014156 號）；（11）財(cái)政部關(guān)于政府和社會資本合作示范項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)問題的通知（財(cái)金2014112 號）；（12）財(cái)政部政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金201521 號）；（13）財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會資本合作項(xiàng)

12、目示范工作的通知（財(cái)金201557 號）；（14）財(cái)政部地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法（財(cái)預(yù)2014351 號）；（15）財(cái)政部關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進(jìn)政府和社會資本合作工作的通知201690 號）；（16）國家發(fā)改委關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見(發(fā)改投資20142724 號)；（17）某某院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)201443 號）；（18）某某省人民政府關(guān)于推廣政府和社會資本合作（PPP）試點(diǎn)的指導(dǎo)意見（閩政201447 號）；（19）某某省人民政府關(guān)于推廣政府和社會資本合作（PPP）試點(diǎn)扶持政策的意見(閩政辦201569 號)；（20）龍巖市人民政府龍巖

13、市人民政府關(guān)于推廣政府和社會資本合作（PPP）試點(diǎn)的實(shí)施意見（龍政綜2015274 號）；（21）本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及其批復(fù)。財(cái)稅相關(guān)法律法規(guī)及政策文件（1）財(cái)政部、國稅總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知 （財(cái)稅201636 號）；（2）國稅總局房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理暫行辦法（2016 年第 18 號公告）；（3）國稅總局納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法（2016 年第 17 號公告）；（4）國稅總局納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法（2016 年第 16 號公告）；（5）國稅總

14、局不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法（2016 年第 15 號公告）；（6）國稅總局納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法（2016 年第 14 號公告）；（7）中華人民共和國增值稅暫行條例（某某院令 538 號）；（8）中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例（某某院令 512 號）；（9）中華人民共和國企業(yè)所得稅法；（10）某某省人民政府關(guān)于調(diào)整地方教育附加征收標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知。3.本項(xiàng)目實(shí)施方案編制原則為了確保本項(xiàng)目的成功運(yùn)作和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在運(yùn)作過程中貫徹執(zhí)行以下原則：（1）堅(jiān)持遵循某某院及財(cái)政部、發(fā)改委、住建部等國家主管部門、省、市頒布的有關(guān) PPP 及行業(yè)法律、法規(guī)、政策，保障項(xiàng)目實(shí)施的合

15、法合規(guī)；（2）在 PPP 模式下，政府與社會資本是平等法律主體，雙方法律地位平等、權(quán)利義務(wù)對等，在貫徹政府意志、保護(hù)政府及公眾合法利益的同時，充分尊重市場規(guī)律，兼顧社會資本的利益，充分引入市場機(jī)制，實(shí)現(xiàn)政府、公眾、社會資本共贏；（3）堅(jiān)持結(jié)合龍巖市及項(xiàng)目實(shí)際情況，保證項(xiàng)目有序、穩(wěn)妥開展和落實(shí)。第二章項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱：國省干線聯(lián)六線某某某某至某某段公路 PPP 項(xiàng)目（以下簡稱“本項(xiàng)目”）。項(xiàng)目概況：項(xiàng)目路線起點(diǎn)為某某市桂林街道厚福村，與國省干線縱五線平面交叉，建某某大橋跨九龍江，路線沿漳永高速公路西北側(cè)走廊帶布設(shè)，經(jīng)東坑隔，在東坑隔后山布線，并于 K4+500 處與原省道

16、 203 平面交叉，繼續(xù)向北經(jīng)雷打石、打石壟避開公墓范圍，路線于 K6+200 沿著和垵工業(yè)區(qū)規(guī)劃主干道布線至某某頭，再經(jīng)過洋頭頂后，接上原省道 208 線,路線全長 10.187 公里。工程總投資概算約 40030 萬元工程費(fèi)用約 28294.6 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用約 8884.6 萬元，建設(shè)期利息 992 萬元，基本預(yù)備費(fèi)約 1858.9 萬元。納入 PPP 項(xiàng)目的投資范圍：聯(lián)六線與漳永高速公路連接線共線部分 1.555 公里不納入 PPP 的投資范圍，調(diào)整后納入 PPP 項(xiàng)目總投資約 29748 萬元（施工圖預(yù)算價格，不含建設(shè)期利息），其中工程費(fèi)用約 21407 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)

17、用約 7461.9 萬元，基本預(yù)備費(fèi)約 866.5 萬元。表 2-1 納入 PPP 項(xiàng)目的投資范圍序號費(fèi)用名稱金額1工程費(fèi)用約 21407 萬元2設(shè)備購置費(fèi)用約 12.6 萬元3工程建設(shè)其它費(fèi)其他費(fèi)用（不含建設(shè)期利息）約 7461.9 萬元其中：土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)約 3950 萬元工程其他費(fèi)用約 3511.9 萬元4預(yù)備費(fèi)用約 866.5 萬元總投資約 29748 萬元納入 PPP 項(xiàng)目的運(yùn)營維護(hù)范圍：納入 PPP 投資建設(shè)范圍內(nèi)的道路及沿線設(shè)施的養(yǎng)護(hù)。本項(xiàng)目圖 2-1 項(xiàng)目地理位置圖建設(shè)期：2 年（自監(jiān)理工程師下發(fā)開工令起至項(xiàng)目交工驗(yàn)收日止） 項(xiàng)目性質(zhì)：新建項(xiàng)目，屬基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目。所處階段

18、：項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)已獲批復(fù)。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：本項(xiàng)目采用一級公路建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，主要技術(shù)指標(biāo)如下：表 2- 2工 程 主 要 技 術(shù) 標(biāo) 準(zhǔn) 表公路等級一級公路（兼城市道路主干道）路段范圍K0+000 K1+900K6+200 K8+100K1+900K6+200；K8+100 K10+186.08路段長度（公里）1.9001.96.387設(shè)計(jì)速度（公里/小時）606060車道數(shù)644路基寬度（米）25.252523平曲線最小半徑（米）150不設(shè)超高最小平曲線半徑（米）路拱2%1500路拱2%1900停車視距（米）75最大縱坡（%）6凸形豎曲線最小半徑（米）1400凹形豎曲線最小半徑（米）1000設(shè)計(jì)洪水頻率特

19、大橋1/300大、中、小橋1/100路基、涵洞1/100路面設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)軸載雙輪組單軸 100KN汽車荷載等級公路I 級交通工程及沿線設(shè)施C 級服 務(wù) 水 平三級公共產(chǎn)品和服務(wù)本項(xiàng)目采用政府與社會資本合作（即“PPP”）模式實(shí)施本項(xiàng)目，政府通過競爭性方式擇優(yōu)選擇社會資本，由社會資本與政府出資人代表某某市菁華路橋投資建設(shè)有限公司合資成立項(xiàng)目公司，由項(xiàng)目公司提供符合標(biāo)準(zhǔn)和要求的交通基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品和運(yùn)營維護(hù)服務(wù)，政府根據(jù)績效評價向社會資本支付對價。項(xiàng)目采用 PPP 模式可行性分析采用 PPP 模式的優(yōu)勢（1）實(shí)現(xiàn)資金的最佳價值PPP 模式通過社會資本的競爭性選擇來加強(qiáng)壟斷領(lǐng)域的競爭，為項(xiàng)目從設(shè)計(jì)、建設(shè)到運(yùn)

20、營整個生命周期提供一個持續(xù)的激勵機(jī)制，使政府和社會資本投資方對各自的風(fēng)險和成本進(jìn)行全面、長期的考慮，以最低的長期經(jīng)濟(jì)成本在項(xiàng)目期限中持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。（2）平滑政府財(cái)政支出基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目前期投資大、周期長，通過引入社會資本，可將短期建設(shè)支出轉(zhuǎn)化為合作期內(nèi)的分期支付可用性服務(wù)費(fèi)和運(yùn)維績效服務(wù)費(fèi)，有利于平滑財(cái)政支付資金壓力、加快公共交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。（3）提升交通基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的水平在 PPP 模式框架下，為保持持續(xù)提供公共服務(wù)，實(shí)現(xiàn)投資的最大收益， 同時提高自身商譽(yù)，社會資本必須具有滿足用戶需要、提升其服務(wù)水平的內(nèi)在動力。同時，社會資本所具有的商業(yè)頭腦和管理經(jīng)驗(yàn)、專有技術(shù)和專業(yè)人員、類似項(xiàng)目經(jīng)歷和經(jīng)

21、驗(yàn)，為服務(wù)水平的提升提供了客觀支持。（4）降低項(xiàng)目全壽命周期成本PPP 模式提倡“讓專業(yè)的人做專業(yè)的事”，本項(xiàng)目施工及運(yùn)營管理的專業(yè)化要求較高，更適合引入專業(yè)化的社會資本來負(fù)責(zé)投資、融資、建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)。同時，在風(fēng)險最優(yōu)分配的激勵約束機(jī)制下，社會資本有足夠動力，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案、建設(shè)質(zhì)量和后續(xù)運(yùn)營維護(hù)成本，在保障服務(wù)質(zhì)量的前提下切實(shí)第 PAGE 16頁降低項(xiàng)目全生命周期的成本，提高自身收益水平。（5）有利于轉(zhuǎn)變政府職能PPP 模式要求政府在與社會資本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市場原則和契約精神，切實(shí)履行義務(wù)、承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險：另一方面在加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)劃、篩選和評估的同時，通過建立和

22、落實(shí)基于績效的考核機(jī)制，加強(qiáng)對社會資本的監(jiān)管，切實(shí)保障公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量得到改善。PPP 模式必要性（1）有利于化解地方政府債務(wù)壓力在當(dāng)前財(cái)政收入增速下降、政府性債務(wù)規(guī)范清理的形勢下，政府在公共服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)一步投資的潛力和空間受到限制，本項(xiàng)目投資較大，如果全部由政府承擔(dān)，財(cái)政壓力較大，而會給政府帶來沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，若本項(xiàng)目采用 PPP 模式實(shí)施，可解決本項(xiàng)目的融資問題，且按地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法（財(cái)預(yù)2014351 號）中明確“通過 PPP 模式轉(zhuǎn)化為企業(yè)債務(wù)的，不納入政府債務(wù)”。（2）有利激發(fā)市場經(jīng)濟(jì)活力關(guān)于制訂國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃的建議明確提出“發(fā)揮財(cái)政資金的

23、撬動功能，創(chuàng)新融資方式，帶動更多社會資本參與投資，創(chuàng)新公共基礎(chǔ)設(shè)施投融資體制，推廣政府和社會資本合作模式”，本項(xiàng)目采用 PPP 模式實(shí)施，可以帶動社會投資基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，拓寬社會資本的投資領(lǐng)域，激發(fā)市場經(jīng)濟(jì)活力。（3）可以提高本項(xiàng)目的運(yùn)作效率在傳統(tǒng)的政府投融資模式下，存在重投入、輕產(chǎn)出，重建設(shè)、輕運(yùn)營維護(hù)、重準(zhǔn)入、輕監(jiān)管的問題，部分地區(qū)重復(fù)建設(shè)、公共設(shè)施使用效率不高等現(xiàn)象時有發(fā)生，影響公共服務(wù)的供給效率和實(shí)際效果，關(guān)于制訂國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃的建議中的提出“創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式，能由政府購買服務(wù)提供的，政府不再直接承辦，能由政府與社會資本合作提供的，廣泛吸引社會資本參與”。本項(xiàng)目采

24、用 PPP 模式實(shí)施，有利于政企分開、政事分開、加快轉(zhuǎn)變政府職能，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事，由社會資本負(fù)責(zé)本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營，社會資本會從降低全生命周期的角度考慮降低成本，并從全區(qū)域的角度統(tǒng)籌考慮本項(xiàng)目的運(yùn)營維護(hù)，提高運(yùn)營效率。（4）能夠確定合理的風(fēng)險分擔(dān)結(jié)構(gòu)PPP 模式的風(fēng)險主要在于政府部門與社會資本之間的風(fēng)險分配和風(fēng)險轉(zhuǎn)移。PPP 模式在項(xiàng)目的準(zhǔn)備階段按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控的原則進(jìn)行風(fēng)險分配，并通過 PPP 合同使風(fēng)險分配方案轉(zhuǎn)化為合同條款，通過風(fēng)險分配機(jī)制使得政府與社會資本對各自的責(zé)權(quán)利做出了劃分，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險共擔(dān)、合作共贏的目標(biāo)。PPP 模式的可行性（1）本項(xiàng)目屬于相關(guān)政策

25、法規(guī)支持領(lǐng)域某某院公辦廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、發(fā)展改革委、人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知（國辦發(fā)201542 號）明確“在公共服務(wù)領(lǐng)域廣泛采用政府與社會資本合作（即 PPP）模式”。國家發(fā)改委在關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見（發(fā)改投資20142724 號）中明確“交通設(shè)施項(xiàng)目均可推行 PPP 模式”。交通運(yùn)輸部在關(guān)于深化交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施投融資改革的指導(dǎo)意見（交財(cái)審發(fā)201567 號）中明確“積極利用社會資本參與交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、管理和運(yùn)營”。某某省人民政府在關(guān)于推廣政府和社會資本合作（PPP）試點(diǎn)的指導(dǎo)意見（閩政201447 號）中明確“鼓勵縣級以上人民政府

26、將交通、市政等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目，以特許經(jīng)營的方式實(shí)施 PPP 試點(diǎn)”。龍巖市人民政府關(guān)于推廣政府和社會資本合作（PPP）試點(diǎn)的實(shí)施意見（龍政綜2015274 號）中明確“在交通、能源、市政、水利、信息、環(huán)保、保障性安居工程、醫(yī)療和養(yǎng)老服務(wù)、教育等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)范圍內(nèi)開展PPP 項(xiàng)目試點(diǎn)”。（2）本項(xiàng)目合作期限和投資規(guī)模滿足相關(guān)要求按關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會資本合作項(xiàng)目示范工作的通知（財(cái)金201557 號）“政府和社會資本合作期限原則上不低于 10 年”和關(guān)于推廣政府和社會資本合作（PPP）試點(diǎn)的指導(dǎo)意見（閩政201447 號）中提出“試點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)長期合同關(guān)系比較簡單，投資金額一般在 1

27、 億元以上，一輪合作期限一般為 1030 年”要求，本項(xiàng)目的合作期限和投資規(guī)模均符合要求。（3）政府主體資格滿足要求按關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113 號）中“政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)”和關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見(發(fā)改投資20142724 號) 中“明確相應(yīng)的行業(yè)管理部門、事業(yè)單位、行業(yè)運(yùn)營公司或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，作為政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)”要求，本項(xiàng)目由某某市人民政府授權(quán)某某市交通運(yùn)輸局作為本項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，符合財(cái)政部和國家發(fā)改委對政府方主體資格的相關(guān)規(guī)定。（4）風(fēng)險分配機(jī)制滿足相關(guān)要求按關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合

28、同管理工作的通知（財(cái)金2014156 號）中“政府在項(xiàng)目公司中持股比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀?50%，且不具有實(shí)際控制力和管理權(quán)”要求，本項(xiàng)目中政府出資人代表占項(xiàng)目公司的股權(quán)比例為 30%，滿足相關(guān)要求。按關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見(發(fā)改投資20142724 號)中“項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，法律、政策調(diào)整風(fēng)險由政府承擔(dān)， 自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險由雙方共同承擔(dān)”和關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作 模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113 號）中“原則上，項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造、財(cái)務(wù)和運(yùn)營維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，法律、政策和最低需求 等風(fēng)險由政府承擔(dān)，不可抗力等風(fēng)險由政府和社會資本合理共擔(dān)”的

29、相關(guān)要求， 本項(xiàng)目按此風(fēng)險分擔(dān)原則制訂了風(fēng)險分擔(dān)方案，具體詳見風(fēng)險分配章節(jié)。（5）支付義務(wù)納入財(cái)政預(yù)算且財(cái)政可承受本項(xiàng)目中政府的支付義務(wù)納入了財(cái)政預(yù)算，符合關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見（國辦發(fā)201542 號）中“政府以運(yùn)營補(bǔ)貼等作為社會資本提供公共服務(wù)的對價，以績效評價結(jié)果作為對價支付依據(jù)，并納入預(yù)算管理”和關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行） 的通知（財(cái)金2014113 號）中“項(xiàng)目合同中涉及的政府支付義務(wù)，財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合中長期財(cái)政規(guī)劃統(tǒng)籌考慮，納入同級政府預(yù)算，按照預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行”的規(guī)定。本項(xiàng)目通過財(cái)政支出責(zé)任測算，驗(yàn)證本項(xiàng)目和某某市其它 PPP

30、項(xiàng)目的財(cái)政支出占某某市本級一般公共預(yù)算支出的比例均少于 10%，說明財(cái)政可以承受。2.經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要產(chǎn)出說明項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范和設(shè)計(jì)要求的合格標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于: 符合 JTG-H20-2007公路技術(shù)狀況評定標(biāo)準(zhǔn)和 JTG-H10-2009公路養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范。項(xiàng)目合作期限內(nèi)如國家、省、市頒布和更新的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的，需要滿足新的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。項(xiàng)目合作期限內(nèi)有效的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范若有不一致的，按嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。運(yùn)營維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)社會資本提供的運(yùn)營維護(hù)服務(wù)應(yīng)滿足按公路技術(shù)狀況評定標(biāo)準(zhǔn)（JTG-H20-2007）計(jì)算的指標(biāo)公路養(yǎng)護(hù)質(zhì)量指數(shù) MQI80 和公路養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范（JTG-H1

31、0-2009）中有關(guān)公路養(yǎng)護(hù)的相關(guān)規(guī)定，若國家、某某省及龍巖市發(fā)布最近公路橋涵養(yǎng)護(hù)規(guī)范，則以最新標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范為準(zhǔn)。實(shí)施機(jī)構(gòu)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)根據(jù)運(yùn)營考核方案對項(xiàng)目公司提供的運(yùn)營維護(hù)服務(wù)進(jìn)行考核評價。具體如下：項(xiàng)目設(shè)施的管理養(yǎng)護(hù)應(yīng)符合國家相關(guān)管理養(yǎng)護(hù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，同時實(shí)施機(jī)構(gòu)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)依據(jù)制定的相應(yīng)設(shè)施管理養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、績效考核打分辦法，進(jìn)行日常監(jiān)管考核，按季度考核。本方案中所附考核標(biāo)準(zhǔn)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，實(shí)施機(jī)構(gòu)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況、其合理性及運(yùn)營維護(hù)期內(nèi)的相關(guān)管養(yǎng)規(guī)范制度的調(diào)整進(jìn)行適當(dāng)修正及調(diào)整，對管養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)分值和考評標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理調(diào)整。項(xiàng)目的運(yùn)營維護(hù)服務(wù)質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)、評定程序，詳見附件一：國省干線聯(lián)六

32、線某某某某至平和段公路 PPP 項(xiàng)目運(yùn)營考核方案。資金來源項(xiàng)目資本金占投資總額的 30%。資本金以外資金由社會資本通過項(xiàng)目公司銀行貸款解決，必要時由社會資本提供相應(yīng)擔(dān)保，若除項(xiàng)目資本金以外的其它資金未按時到位由社會資本負(fù)責(zé)補(bǔ)齊。3.項(xiàng)目公司情況項(xiàng)目公司基本情況項(xiàng)目公司注冊資金 1000 萬元，注冊所在地某某市，組織形式有限責(zé)任公司。在PPP 項(xiàng)目合同簽訂之日起 30 天內(nèi)，中標(biāo)社會資本與政府出資人代表合資設(shè)立項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)本項(xiàng)目投資、融資、建設(shè)（主體工程及其他附屬工程），并負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目設(shè)施的運(yùn)營維護(hù)。項(xiàng)目公司股東結(jié)構(gòu)、出資比例、出資形式、出資時間政府出資人代表某某市菁華路橋投資建設(shè)有限

33、公司持有項(xiàng)目公司 30%股權(quán)，社會投資人持有項(xiàng)目公司 70%股權(quán)，出資形式：貨幣出資，出資時間： 按建設(shè)進(jìn)度逐年到位。其他社會投資人在項(xiàng)目合作期全過程中，未經(jīng)某某市人民政府同意不得轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目公司股權(quán)。中標(biāo)社會投資人必須在某某市注冊成立非法人分公司，并同時授權(quán)某某 分公司負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的款項(xiàng)結(jié)算和在某某市當(dāng)?shù)亻_票，實(shí)行一般計(jì)稅方法計(jì)稅。第三章風(fēng)險分配基本框架1.風(fēng)險分配原則按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制和市場風(fēng)險管理能力等因素，在政府與社會資本之間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險，確定項(xiàng)目風(fēng)險分配原則：（1）風(fēng)險分配應(yīng)包括項(xiàng)目融資、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)至終止移交的

34、合作周期，并以具體條款形式體現(xiàn)在合同文件上。（2）風(fēng)險分配應(yīng)可減少風(fēng)險發(fā)生的概率、降低風(fēng)險發(fā)生后造成的損失及風(fēng)險管理的成本，使得項(xiàng)目對參與各方總體吸引力最大化。（3）應(yīng)按照風(fēng)險收益對等原則合理分配項(xiàng)目風(fēng)險，承擔(dān)風(fēng)險的程度和所得收益應(yīng)成正比。（4）項(xiàng)目各方承擔(dān)的最大風(fēng)險有上限。（5）本項(xiàng)目融資、建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)風(fēng)險由中標(biāo)的投資人承擔(dān)，項(xiàng)目建設(shè)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險由政府承擔(dān)，不可抗力等風(fēng)險由各方共同承擔(dān)。2.風(fēng)險分配方案及措施本項(xiàng)目投資額較大，實(shí)施周期長，涉及的利益相關(guān)者較多，社會影響面較大，全面識別和妥善處理項(xiàng)目全生命周期中的各種風(fēng)險是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目落地、維護(hù)公共利益的重要保障。根據(jù)風(fēng)險分配的原則，確定風(fēng)險分擔(dān)的方

35、案及應(yīng)對措施如表 3-1 所示。國省干線聯(lián)六線漳平蘆芝至某某段公路 PPP 項(xiàng)目實(shí)施方案第 PAGE 19頁風(fēng)險類別序號風(fēng)險因素主要分擔(dān)解釋應(yīng)對措施政府1政府干預(yù)政府政府過度干預(yù)項(xiàng)目內(nèi)部管理事務(wù)社會資本在確認(rèn)PPP 項(xiàng)目合同時需明確政府部門在參與事務(wù)中的參與時點(diǎn)和方式，且在爭議解決/賠償機(jī)制等相關(guān)條文中涉及該項(xiàng)風(fēng)險。2征用/公有化政府因?yàn)檎咴虮徽魇赵赑PP 項(xiàng)目合同中明確政府選擇終止的處理方式。3政府信用政府政府依靠其手中權(quán)利優(yōu)勢不履行或拒絕履行合同中約定的條款和義務(wù)在PPP 項(xiàng)目合同中明確政府方違約的情形。法律4法律及監(jiān)管體系完善政府現(xiàn)行政府采購法的相關(guān)規(guī)定對 PPP 項(xiàng)目不具備兼容

36、性或爭端糾紛處理無法可依在PPP 項(xiàng)目合同方面可以將爭端解決程序、雙方的權(quán)利義務(wù)等關(guān)鍵內(nèi)容描述清楚，盡可能減少風(fēng)險所致的危害。5法律變更共擔(dān)已發(fā)生或即將發(fā)生的法律變更對項(xiàng)目的正常運(yùn)營產(chǎn)生影響因本級政府層面的法律變更引起項(xiàng)目公司在項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營階段變更，造成建設(shè)成本、運(yùn)營成本或資本性支出增加由政府承擔(dān)；除本級政府層面以外的法律變更可以通過協(xié)議的方式，明確補(bǔ)償方式，雙方共擔(dān)。6稅收調(diào)整社會資本國家對本項(xiàng)目的稅收法律的相關(guān)調(diào)整根據(jù)稅收調(diào)整情形，在PPP 項(xiàng)目合同中明確稅收調(diào)整的情形。市場7招標(biāo)競爭不充分政府項(xiàng)目缺乏市場響應(yīng)度本項(xiàng)目采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行社會投資人招標(biāo)。8利率風(fēng)險社會資本利率的波動會直接

37、或間接影響到融資成本和項(xiàng)目的價值，是項(xiàng)目面臨收益損失的風(fēng)險社會資本可以通過相應(yīng)的金融工具來規(guī)避利率風(fēng)險。表 3-1 項(xiàng)目風(fēng)險分配及應(yīng)對措施，合同9合同文件沖突/不完備政府在項(xiàng)目訂立合同時，未考慮周全、完備，導(dǎo)致后期項(xiàng)目不能正常運(yùn)行PPP 項(xiàng)目合同中明確簽訂協(xié)議變更、補(bǔ)充協(xié)議相關(guān)內(nèi)容。不可10戰(zhàn)爭、暴動、騷亂等社會異常現(xiàn)象政府不能預(yù)見、不能避免并不能克服的風(fēng)險，通常無法通過技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)、預(yù)先判斷或者小心對待來規(guī)避在PPP 項(xiàng)目合同中需對該類不可抗力風(fēng)險做明確定義明確發(fā)生不可抗力風(fēng)險后的共同應(yīng)對措施。，抗力11自然不可抗力（地震、臺風(fēng)暴雨等）風(fēng)險、 共擔(dān)不能預(yù)見、不能避免，但可通過技術(shù)經(jīng)驗(yàn)、預(yù)先判斷

38、或者小心對待來規(guī)避在PPP 項(xiàng)目合同中需對該類不可抗力風(fēng)險做明確定義、明確該類不可抗力風(fēng)險發(fā)生時雙方存有共同應(yīng)對風(fēng)險的義務(wù)，并各發(fā)揮所長，做好應(yīng)對風(fēng)險準(zhǔn)備。，主要指項(xiàng)目不被金融機(jī)構(gòu)看好，資金要求項(xiàng)目公司做出融資手續(xù)完成保證，此外政府部門可以融資12融資風(fēng)險社會資本來源困難、項(xiàng)目公司融資能力不高，在PPP 項(xiàng)目合同中明確社會資本完成融資工作的期限，金融市場條件不理想和融資成本高并交付所簽署文件復(fù)印件及其相關(guān)證明文件。13土地獲取風(fēng)險政府土地的獲取延誤對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度產(chǎn)生影響在PPP 項(xiàng)目合同中明確土地由政府負(fù)責(zé)。14項(xiàng)目審批延誤共擔(dān)項(xiàng)目在開工建設(shè)前要經(jīng)歷很多審批程序，如果不能及時拿到審批許可，會影

39、響項(xiàng)目開工時間可以在PPP 項(xiàng)目合同中明確要求政府部門協(xié)助項(xiàng)目公司完成相應(yīng)的審批程序，項(xiàng)目公司應(yīng)確保建造15工程/運(yùn)營變更社會資本項(xiàng)目公司有權(quán)對已經(jīng)獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目工程/運(yùn)營設(shè)計(jì)提出變動，在變更過程中或變更后產(chǎn)生的風(fēng)險雙方在PPP 項(xiàng)目合同中應(yīng)該明確對工程建設(shè)和運(yùn)營變更的通知、答復(fù)、確認(rèn)、批準(zhǔn)實(shí)施等過程流程和期限。16完工風(fēng)險社會資本該項(xiàng)風(fēng)險是工程項(xiàng)目最普遍的風(fēng)險事件，項(xiàng)目推遲完工對項(xiàng)目公司意味著利息支出增加，機(jī)會成本的提高。社會資本可以通過施工總承包等方式將完工風(fēng)險轉(zhuǎn)移專業(yè)施工單位。國省干線聯(lián)六線漳平蘆芝至某某段公路 PPP 項(xiàng)目實(shí)施方案17技術(shù)風(fēng)險社會資本主要指項(xiàng)目建造技術(shù)及項(xiàng)目在生產(chǎn)建造過程

40、中引起的相關(guān)問題在項(xiàng)目前期選擇最為合適的技術(shù)方案，并在PPP 項(xiàng)目合同中將所選用的方案、應(yīng)遵循的技術(shù)規(guī)范和要求等技術(shù)細(xì)節(jié)都明確規(guī)定。，。18氣候/ 地質(zhì)條件共擔(dān)發(fā)生合理勘測外的氣候/地址問題（如工程建設(shè)用地上發(fā)現(xiàn)考古文物、化石古墓及遺址、藝術(shù)歷史遺物等具有考古學(xué)、地質(zhì)學(xué)和歷史意義的任何其他物品）、應(yīng)在PPP 項(xiàng)目合同中明確說明，發(fā)生上述情況時處理辦法。19環(huán)保風(fēng)險共擔(dān)項(xiàng)目公司的建設(shè)、運(yùn)營和維護(hù)中都要遵守環(huán)境保護(hù)的法律、法規(guī)的規(guī)定環(huán)保問題所遭受或產(chǎn)生的損害、費(fèi)用、損失、根據(jù)歸責(zé)原則，由過錯那一方做出相應(yīng)的賠償。運(yùn)營20社會資本能力不足社會資本如：項(xiàng)目公司發(fā)生債務(wù)危機(jī)、在實(shí)際完工日的當(dāng)日或之前沒有

41、實(shí)現(xiàn)實(shí)際完工、沒有按照協(xié)議規(guī)定進(jìn)行運(yùn)營PPP 項(xiàng)目合同中應(yīng)明確規(guī)定構(gòu)成項(xiàng)目公司違約事件的范圍，以及發(fā)生這些違約事件之后政府部門應(yīng)該采取的通知、答復(fù)、處理等措施。21運(yùn)營成本超支社會資本缺乏全過程成本控制，和尚未形成合理的成本控制體系，導(dǎo)致項(xiàng)目運(yùn)營成本超支在PPP 項(xiàng)目合同中應(yīng)明確說明，政府部門有權(quán)對社會資本的經(jīng)營成本進(jìn)行監(jiān)督，并對其經(jīng)營狀況評估。22費(fèi)用支付風(fēng)險政府未建立規(guī)定的支付機(jī)制和延期責(zé)任導(dǎo)致費(fèi)用的支付無法得到保證在PPP 項(xiàng)目合同中應(yīng)明確費(fèi)用的支付時間和延期責(zé)任保證社會資本能夠支付運(yùn)營成本和還本付息。23政府/ 公眾反對政府項(xiàng)目的建設(shè)或運(yùn)營引起公眾反對在PPP 項(xiàng)目合同中明確政府選擇終

42、止項(xiàng)目的賠償責(zé)任第 PAGE 20頁關(guān)系24組織協(xié)調(diào)風(fēng)險社會資本項(xiàng)目中有供應(yīng)、承購、運(yùn)輸?shù)榷鄠€環(huán)節(jié)，若單獨(dú)由社會資本協(xié)調(diào)起來相對較為困難社會資本在項(xiàng)目實(shí)施時，可以爭取政府部門在本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營過程中協(xié)助項(xiàng)目公司協(xié)調(diào)與項(xiàng)目設(shè)施場地周邊所涉及的有關(guān)單位的關(guān)系。25第三方延誤共擔(dān)項(xiàng)目中政府或社會資本聘請的第三方的失誤可能會使得項(xiàng)目不能完工，或者正常運(yùn)行PPP 項(xiàng)目合同中應(yīng)明確規(guī)定雙方在工程或其他任何部分與所規(guī)定的質(zhì)量或安全要求嚴(yán)重不符時，有權(quán)自己進(jìn)行或令第三方進(jìn)行糾正，有權(quán)就延誤或違約向第三方索賠26項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)管不足共擔(dān)財(cái)務(wù)監(jiān)管不足，容易產(chǎn)生建設(shè)中成本較高，超概，財(cái)務(wù)管理效率有待加強(qiáng)等問題在PPP

43、項(xiàng)目合同中需明確，引起超概的原因及責(zé)任移交27技術(shù)要求政府項(xiàng)目移交時不能滿足即時的新要求在PPP 項(xiàng)目合同中應(yīng)明確要求社會資本在運(yùn)營階段的定期維護(hù)，明確移交的范圍、移交標(biāo)準(zhǔn)等。第 PAGE 29頁第四章項(xiàng)目運(yùn)作模式1.項(xiàng)目運(yùn)作方式鑒于：本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，合作范圍包括投融資、建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)， 社會資本通過“政府付費(fèi)”收回建設(shè)成本和投資回報(bào)后將項(xiàng)目移交政府。因此，本項(xiàng)目采用投資建設(shè)運(yùn)營、維護(hù)移交方式運(yùn)作，由社會資本與政府出資人代表某某市菁華路橋投資建設(shè)有限公司組建項(xiàng)目公司，由項(xiàng)目公司對本項(xiàng)目進(jìn)行投融資、建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)，以此提供公共產(chǎn)品及配套公共服務(wù)。圖 4-1 項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖說明：（1）某某市人民

44、政府授權(quán)某某市交通運(yùn)輸局作為實(shí)施機(jī)構(gòu)， 由其負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管和移交等工作。（2）某某市人民政府授權(quán)某某市菁華路橋投資建設(shè)有限公司作為政府出資人代表。（3）某某市交通運(yùn)輸局通過招標(biāo)方式確定中標(biāo)社會投資人，中標(biāo)投資人與某某市交通運(yùn)輸局草簽PPP 項(xiàng)目合同。（4）中標(biāo)社會投資人與某某市菁華路橋投資建設(shè)有限公司簽訂股東協(xié)議，并合資成立項(xiàng)目公司，股東協(xié)議主要說項(xiàng)目公司的治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制和收益分配原則。（5）某某市交通運(yùn)輸局與項(xiàng)目公司重新簽署PPP 項(xiàng)目合同或者簽署關(guān)于繼承PPP 項(xiàng)目合同的補(bǔ)充合同。（6）項(xiàng)目公司對本項(xiàng)目進(jìn)行投資、融資、建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)，項(xiàng)目合作期結(jié)束后，項(xiàng)目公司將項(xiàng)目資產(chǎn)無

45、償移交給某某市政府或其指定機(jī)構(gòu)。（7）財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng)目的可用性及維持項(xiàng)目可用性的績效服務(wù)付費(fèi)，實(shí)行政府付費(fèi)與績效考核掛鉤，核定績效考核評分后付費(fèi)。（8）某某市政府對本項(xiàng)目提供相應(yīng)政策支持。2.項(xiàng)目邊界條件項(xiàng)目范圍項(xiàng)目合作期項(xiàng)目合作期分為建設(shè)期和運(yùn)營期，其中建設(shè)期 2 年（自項(xiàng)目開工日起至交工日止），運(yùn)營期為 1520 年（運(yùn)營期自竣工驗(yàn)收合格次日起至移交日止，具體運(yùn)營期年限由投標(biāo)人競爭確定）。若建設(shè)期延長/縮短， 運(yùn)營期年限不變，整體項(xiàng)目合作期相應(yīng)延長/縮短。項(xiàng)目合作期延長（1）發(fā)生可歸責(zé)于政府方的原因?qū)е碌慕ㄔO(shè)期延誤。（2）由于法律變更、政府行為、不可抗力導(dǎo)致社會資本在合作期內(nèi)受到影響并使社

46、會資本遭受實(shí)質(zhì)影響。發(fā)生上述事件后，經(jīng)政府確認(rèn)后可延長項(xiàng)目合作期。資產(chǎn)權(quán)屬項(xiàng)目用地（1）政府以劃撥方式提供土地使用權(quán)給某某市菁華路橋投資建設(shè)有限公司，某某市菁華路橋投資建設(shè)有限公司將建設(shè)用地使用權(quán)無償提供項(xiàng)目公司，并協(xié)助項(xiàng)目公司辦理相關(guān)手續(xù)，項(xiàng)目征地拆遷工作由項(xiàng)目沿線政府負(fù)責(zé)。（2）未經(jīng)政府批準(zhǔn)，項(xiàng)目公司不得變更項(xiàng)目建設(shè)用地的土地用途， 也不得將該土地轉(zhuǎn)讓、出租和抵押。項(xiàng)目資產(chǎn)在項(xiàng)目合作期內(nèi)，本項(xiàng)目及附屬設(shè)施等各項(xiàng)有形及無形資產(chǎn)的所有權(quán)和處置權(quán)仍歸屬政府方所有。項(xiàng)目建設(shè)（1）前期費(fèi)用：本項(xiàng)目前期已發(fā)生的費(fèi)用（包括預(yù)可行性研究、工程可行性研究、各項(xiàng)評估（評價）、用地預(yù)審、招標(biāo)及勘察設(shè)計(jì)等） 列入

47、項(xiàng)目建設(shè)成本。項(xiàng)目公司應(yīng)接受相關(guān)協(xié)議及費(fèi)用，并按墊付單位要求及時返還。（2）本項(xiàng)目的工程勘察設(shè)計(jì)及勘察監(jiān)理、設(shè)計(jì)審查（咨詢）單位已通過公開招標(biāo)方式選定，中標(biāo)的投資人應(yīng)無條件接受。（3）施工單位的選擇：按照招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例第九條，本項(xiàng)目的社會資本具備相應(yīng)資質(zhì)和能力，依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)和提供本項(xiàng)目施工或貨物的，本項(xiàng)目相應(yīng)的施工或貨物可由社會資本自行承擔(dān)，不再招標(biāo)。（4）監(jiān)理單位的選擇：監(jiān)理單位由政府方依法選擇，監(jiān)理費(fèi)用納入 PPP 投資總額。（5）建設(shè)進(jìn)度：應(yīng)確保項(xiàng)目 2 年內(nèi)通過交工驗(yàn)收。（6）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：執(zhí)行交通運(yùn)輸部現(xiàn)行的公路工程竣（交）工驗(yàn)收辦法，交工驗(yàn)收工程質(zhì)量等級合格；竣工驗(yàn)收達(dá)合

48、格等級。符合國家、某某省現(xiàn)行相關(guān)質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范，驗(yàn)收質(zhì)量合格，若國家、某某省頒布最新質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范，應(yīng)符合最新質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范要求。（7）交工驗(yàn)收：交工驗(yàn)收由項(xiàng)目公司主持，政府派代表參加。交工驗(yàn)收的內(nèi)容和程序應(yīng)按交通運(yùn)輸部公路工程竣（交）工驗(yàn)收辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（8）竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目交工驗(yàn)收次日起試運(yùn)營起始日之后的第 3-5 年（按順延年計(jì)算）內(nèi)，項(xiàng)目公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定對工程質(zhì)量、參建單位和建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行整體性綜合評價，在本項(xiàng)目被檢測鑒定為合格后報(bào)請交通運(yùn)輸主管部門組織竣工驗(yàn)收；竣工驗(yàn)收不合格的，不得轉(zhuǎn)入正式運(yùn)營， 并項(xiàng)目公司應(yīng)必須進(jìn)行負(fù)責(zé)整改直至驗(yàn)收合格；項(xiàng)目竣工驗(yàn)收期間質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)整改和重新進(jìn)行工程質(zhì)

49、量檢測、驗(yàn)收所需的費(fèi)用由項(xiàng)目公司自行解決，政府不予承擔(dān)。項(xiàng)目運(yùn)營養(yǎng)護(hù)范圍和目標(biāo)國省干線聯(lián)六線某某某某至某某段公路運(yùn)營維護(hù)服務(wù)應(yīng)滿足現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)的要求，維持項(xiàng)目的可用性，達(dá)到運(yùn)營維護(hù)績效考核標(biāo)準(zhǔn)； 運(yùn)營維護(hù)應(yīng)滿足公路養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范（JTG-H10-2009）的相關(guān)要求， 實(shí)施機(jī)構(gòu)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)根據(jù)運(yùn)營考核方案對項(xiàng)目公司提供的運(yùn)營維護(hù)服務(wù)進(jìn)行考核評價。項(xiàng)目移交移交范圍項(xiàng)目合作期滿，項(xiàng)目公司將項(xiàng)目全部設(shè)施（含為項(xiàng)目正常使用所必需的項(xiàng)目設(shè)施、與項(xiàng)目設(shè)施有關(guān)的維護(hù)手冊、圖紙、文件和資料）無償移交給政府或其指定機(jī)構(gòu)。移交條件和標(biāo)準(zhǔn)（1）權(quán)利方面：項(xiàng)目公司應(yīng)確保項(xiàng)目設(shè)施不存在任何抵押、質(zhì)押等擔(dān)保權(quán)益或所有權(quán)

50、約束，也不存在任何種類和性質(zhì)的索賠權(quán)。（2）技術(shù)方面：項(xiàng)目公司應(yīng)確保項(xiàng)目設(shè)施完整，并且最后一次運(yùn)營考核評分達(dá)到達(dá)到 80 分（含）以上。移交程序在項(xiàng)目合作期滿至少 6 個月前，政府和項(xiàng)目公司共同達(dá)成協(xié)議，明確移交項(xiàng)目的詳細(xì)計(jì)劃。第五章交易結(jié)構(gòu)1.項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)建設(shè)期籌資方案項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)籌措項(xiàng)目建設(shè)所需全部資金，包括：工程費(fèi)（含建安費(fèi)、設(shè)計(jì)變更費(fèi)用、人工材料價格調(diào)整費(fèi)用、設(shè)備與工器具費(fèi)等）、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、前期經(jīng)費(fèi)、工程保險費(fèi)等項(xiàng)目建設(shè)所需的所有費(fèi)用。（1）根據(jù)金融機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目資本金的要求，本項(xiàng)目設(shè)定項(xiàng)目資本金為 PPP 投資總額的 30%，約 87

51、32 萬元（政府出資人代表以貨幣方式出資項(xiàng)目公司 30%的資本金即 2620 萬元，并以 2620 萬元作為出資上限，社會投資人出資 6112 萬元，不足部分由社會投資人負(fù)責(zé)到位），項(xiàng)目資本金按建設(shè)進(jìn)度逐步到位。（2）項(xiàng)目公司應(yīng)采取多種渠道合法籌集本項(xiàng)目資本金以外的建設(shè)資金，債務(wù)融資占本項(xiàng)目估算總額的 70%，約 20374 萬元，如果項(xiàng)目公司無法在規(guī)定的期限內(nèi)籌集債務(wù)融資，社會投資人有義務(wù)作為擔(dān)保人籌措相應(yīng)資金或直接注入相應(yīng)資金。在項(xiàng)目建設(shè)期間，由于設(shè)計(jì)變更、物價上漲等原因造成項(xiàng)目總投資增加的，由社會投資人負(fù)責(zé)項(xiàng)目資本金的增加。項(xiàng)目合作期限內(nèi)，政府或政府出資人代表不對項(xiàng)目公司的融資提供任何形

52、式的擔(dān)保或承諾。運(yùn)營期籌資方案運(yùn)營養(yǎng)護(hù)資金即項(xiàng)目達(dá)到約定的運(yùn)營養(yǎng)護(hù)目標(biāo)所需的運(yùn)營養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、運(yùn)營維護(hù)能耗及管理費(fèi)用等所有資金（不含路政、交通管理費(fèi)用）。項(xiàng)目公司按照有權(quán)部門批準(zhǔn)的運(yùn)營養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，編制當(dāng)年運(yùn)營養(yǎng)護(hù)費(fèi)用預(yù)算。社會投資人按經(jīng)審批年度養(yǎng)護(hù)費(fèi)用預(yù)算籌措運(yùn)營養(yǎng)護(hù)資金，并按經(jīng)批準(zhǔn)的運(yùn)營養(yǎng)護(hù)計(jì)劃及時足額到位，若運(yùn)營養(yǎng)護(hù)資金存在缺口，社會投資人應(yīng)及時補(bǔ)足。融資計(jì)劃社會投資人應(yīng)確保本項(xiàng)目資本金及債務(wù)資金按計(jì)劃分期足額到位， 相關(guān)的融資協(xié)議（包括融資方式、融資期和融資成本）應(yīng)提交政府備案。2.回報(bào)機(jī)制按根據(jù)關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2015156 號）的附件PPP 項(xiàng)目合

53、同指南中明確“在政府付費(fèi)機(jī)制下，政府通常會依據(jù)項(xiàng)目的可用性、使用量和績效中的一個或多個要素組合向項(xiàng)目公司付費(fèi)”。本項(xiàng)目屬于非經(jīng)營性項(xiàng)目，采用“政府可用性付費(fèi)+政府績效付費(fèi)” 形式。按照“基于可用性的績效”模式，由政府向項(xiàng)目公司購買本項(xiàng)目可用性（符合竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的公共產(chǎn)品）以及為維持本項(xiàng)目可用性所需的運(yùn)營維護(hù)服務(wù)（符合績效要求的公共服務(wù)），即政府需向項(xiàng)目公司支付可用性服務(wù)費(fèi)和運(yùn)維績效服務(wù)費(fèi)，二者統(tǒng)稱為政府購買服務(wù)付費(fèi)，具體而言，本項(xiàng)目的回報(bào)機(jī)制主要包括“建設(shè)期財(cái)務(wù)補(bǔ)貼+可用性服務(wù)費(fèi)+績效付費(fèi)”。建設(shè)期財(cái)務(wù)補(bǔ)貼在建設(shè)期間，財(cái)務(wù)補(bǔ)貼以經(jīng)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)確認(rèn)的項(xiàng)目公司累計(jì)已發(fā)生的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)之

54、和為基數(shù)，年利率為中國人民銀行公布的五年期以上同期貸款基準(zhǔn)利率上浮不高于 15%（最終由投標(biāo)人通過競爭確定，如遇到中國人民銀行調(diào)整貸款基準(zhǔn)利率，本利率相應(yīng)調(diào)整， 調(diào)整與核算完全按照中國人民銀行規(guī)定的銀行貸款利息調(diào)整原則和起止時間執(zhí)行），從項(xiàng)目進(jìn)入建設(shè)期的 2 年間，按資金實(shí)際占用時間計(jì)算，ZRG是否需進(jìn)一步明確計(jì)算方式，按年計(jì)算？ZRG是否需更詳細(xì)說明工程建設(shè)其它費(fèi)用的組成？以及此項(xiàng)費(fèi)用的確定方式和支付方式ZRG作為公路項(xiàng)目，此下浮率會不會過低？ZRG投標(biāo)人據(jù)此如何競爭？是否可行？不計(jì)復(fù)利，在進(jìn)入運(yùn)營期前一次性支付?？捎眯苑?wù)費(fèi)可用性服務(wù)費(fèi)定義及構(gòu)成指項(xiàng)目公司為本項(xiàng)目建設(shè)符合適用法律及相關(guān)協(xié)議

55、規(guī)定的竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的公共資產(chǎn)，所應(yīng)得的服務(wù)收入。主要包括：全部建安費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)以及基本預(yù)備費(fèi)。可用性服務(wù)費(fèi)付費(fèi)機(jī)制可用性服務(wù)費(fèi)包括：建設(shè)總投資；資本金投資收益；項(xiàng)目融資補(bǔ)貼。具體的計(jì)算公式如下：各期可用性服務(wù)費(fèi)=（P/N）+P-(n-1)*P/N) *30%*i1+P-(n-1)*P/N)*70%*i2*95%其中：本項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi)中的 5%作為績效付費(fèi)，根據(jù)運(yùn)營績效考核結(jié)果支付。全部建設(shè)成本 P：經(jīng)某某市財(cái)政投資評審中心結(jié)合建安下浮率評審確定的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用總額；建安下浮率不低于 3%，由投標(biāo)人通過競爭確定；N 為可用性服務(wù)費(fèi)支付次數(shù)，本項(xiàng)目運(yùn)營期為

56、 1520 年（具體年限由投標(biāo)確定），每半年支付一次，可用性服務(wù)費(fèi)支付次數(shù)為 3040 次；n 為支付可用性服務(wù)費(fèi)的周期；項(xiàng)目資本金投資收益率 i1 為中國人民銀行公布的中長期銀行貸款基準(zhǔn)利率（目前為 4.90%）上浮不超過 15%（上浮率最終由競標(biāo)確定） 計(jì)取后除以 2（半年度的利率）；項(xiàng)目融資財(cái)務(wù)補(bǔ)貼利率 i2 為國家或省市公布的政策性支持基準(zhǔn)利率（但不高于中國人民銀行公布的中期長銀行貸款基準(zhǔn)利率）上浮不國省干線聯(lián)六線漳平蘆芝至某某段公路 PPP 項(xiàng)目實(shí)施方案ZRG與上述i2基數(shù)有矛盾ZRG建設(shè)期應(yīng)為2年超過 15%（上浮率最終由競標(biāo)確定）計(jì)取后除以 2（半年度的利率）?？捎眯苑?wù)費(fèi)支付支

57、付周期：從項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營期的后，每半年支付一次?？捎眯苑?wù)費(fèi)調(diào)整機(jī)制（1）總投資變化引起的調(diào)整：社會投資人提出的工程設(shè)計(jì)變更， 獲批變更增減費(fèi)用結(jié)算金額累計(jì)為正值時，增加部分的 92.58%計(jì)入變更調(diào)整費(fèi)用（扣減交通運(yùn)輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)公路工程營業(yè)稅改征增值稅計(jì)價依據(jù)調(diào)整方案的通知中計(jì)劃利潤 7.42%）；若獲批變更增減費(fèi)用結(jié)算金額累計(jì)為負(fù)值，則減少部分的 80%計(jì)入變更調(diào)整費(fèi)用(按某某省省級政府投資項(xiàng)目代建制管理辦法中投資結(jié)余獎勵的比例為節(jié)余資金的 10%-30%,取中值獎勵社會投資人)。（2）貸款基準(zhǔn)利率變化引起的調(diào)整：在運(yùn)營期間，如遇到中國人民銀行調(diào)整貸款基準(zhǔn)利率，本利率 i1、i2 相應(yīng)

58、調(diào)整，調(diào)整與核算完全按照中國人民銀行規(guī)定的銀行貸款利息調(diào)整原則和起止時間執(zhí)行?？捎眯苑?wù)考核指標(biāo)（1）項(xiàng)目工程質(zhì)量、工期、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)等方面設(shè)定可用性績效考核指標(biāo)，如表 5-1 所示。表 5-1 可用性服務(wù)考核指標(biāo)指標(biāo)類別指標(biāo)要求質(zhì)量符合現(xiàn)行國家、某某省及其他有關(guān)規(guī)范合格標(biāo)準(zhǔn)等，并驗(yàn)收合格工期開工日： 年 月 日（實(shí)際開工日期以監(jiān)理工程師的開工令為準(zhǔn)）竣工驗(yàn)收日：自前述實(shí)際開工時間起算三年內(nèi)。環(huán)境保護(hù)符合建筑施工現(xiàn)場環(huán)境與衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（J10796-2006）及環(huán)境管理部門的要求。國省干線聯(lián)六線漳平蘆芝至某某段公路 PPP 項(xiàng)目實(shí)施方案第 PAGE 39頁ZRG此處意思為績效服務(wù)費(fèi)不作為競爭

59、點(diǎn)，那政府如何確定績效服務(wù)費(fèi)？是否溝通過？建筑施工安全文明工地標(biāo)準(zhǔn)DBJ13-81-2006、建筑安全文明工地文件選編（某某省建設(shè)廳）等有關(guān)的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的規(guī)定。安全生產(chǎn)（2）項(xiàng)目公司滿足上述指標(biāo)并通過竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)約定支付可用性服務(wù)費(fèi)；項(xiàng)目公司未能達(dá)到上述指標(biāo)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)有權(quán)提取項(xiàng)目公司提交的建設(shè)期履約保函項(xiàng)下的相應(yīng)金額，敦促整改并通過考核。上述指標(biāo)的考核由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)牽頭，結(jié)合項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況進(jìn)行評定，通過則滿足上述指標(biāo)，有一項(xiàng)未通過則視為不滿足上述指標(biāo)?？冃Ц顿M(fèi)績效付費(fèi)的定義運(yùn)營績效服務(wù)費(fèi)指項(xiàng)目公司為維持本項(xiàng)目可用性之目的提供符合相關(guān)規(guī)定的績效標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)營維護(hù)服務(wù)

60、所應(yīng)得的服務(wù)收入?？冃Х?wù)費(fèi)組成各 期 績 效 付 費(fèi) =P/N+(P-(n-1)*P/N)*30%*i1+(P-(n-1)*P/N)*70%*i2*5%+運(yùn)營養(yǎng)護(hù)費(fèi)用/2*上期績效考核得分/100本項(xiàng)目的運(yùn)營維護(hù)包括道路及沿線設(shè)備、設(shè)施維護(hù)等內(nèi)容，運(yùn)營養(yǎng)護(hù)分為日常養(yǎng)護(hù)管理和大中修。其中日常養(yǎng)護(hù)管理費(fèi)用上限暫定 100 萬元/年（最終以政府確定金額為準(zhǔn)），運(yùn)營期以此作為日常養(yǎng)護(hù)管理支付上限；大中修費(fèi)用以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)。其它相關(guān)參數(shù)說明見可用性服務(wù)費(fèi)。績效付費(fèi)機(jī)制運(yùn)營維護(hù)期內(nèi)（即從項(xiàng)目交工驗(yàn)收合格之日的次日進(jìn)入正式運(yùn)營期），項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)主要通過常規(guī)考核和臨時考核的方式對項(xiàng)目公司服務(wù)績效水平進(jìn)行