8.同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易-計劃財務部

1、第八節(jié) 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易三、關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易（一）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系按照公司法、企業(yè)會計準則第 36 號-關(guān)聯(lián)方披露及中國的相關(guān)規(guī)定，并對照本公司的實際情況，截至 2016 年 6 月 30、交易所公司關(guān)聯(lián)方包括：1、控股股東及實際控制人控制的其他企業(yè)財政部是的組成部門，是主管國家財政收支、政策等事宜的宏觀調(diào)控部門。在財政部控制或下的企業(yè)或法人主體主要是金融機構(gòu)、部門或機構(gòu)。保薦人（主承銷商）與人律師均不將其他受財政部控制、共同控制和影響的公司作為本公司的關(guān)聯(lián)方。2、持股 5%以上的其他股東持有本公司 5%以上（含 5%），其通過 Warburglernational 成立于 2012 年的其

2、他股東為Pincus Finanlernational 持股。Warburg Pincus Finan8 月，是一家根據(jù)毛里求斯是Warburg法律設(shè)立并有效存續(xù)的公司Pincusernational 的管理人，Warburg Pincus Finanlernational 是Warburg Pincusernational 的全資子公司。持有本公司 5.27%的。截止本招股說明書簽署日，3、持股 5%以上的其他股東控制的與本公司發(fā)生交易的企業(yè)期內(nèi)，本公司未與上述企業(yè)發(fā)生任何交易。4、本公司的主要直接和間接控股子公司及合營、聯(lián)營企業(yè)表 8-1序號公司名稱持股比例（%）1湘江50.98281.5

3、65、其他關(guān)聯(lián)方本公司其他關(guān)聯(lián)方包括：（1）本公司的董事、監(jiān)事及高級管理及其關(guān)系密切的家庭成員。本公司的董事、監(jiān)事及高級管理情況請參見本招股說明書“第九節(jié)董事、監(jiān)事和高級管理”。與本公司的董事、監(jiān)事及高級管理關(guān)系密切的家庭成員包括配偶、年滿 18 周歲的及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、配偶的父母。（2）上述直接或者間接控制的，或者由其擔任董事、高級管理的除人及其控股子公司以外的法人或其他組織。序號公司名稱持股比例（%）3金融租賃79.924融德資產(chǎn)管理59.305國際公司98.096置業(yè)公司100.007匯通資產(chǎn)管理100.008致遠投資管理公司100.009公司

4、75.4410天澤投資81.5611前海管理55.4612渝富股權(quán)投資基金管理72.8013中國國際100.0014西部開發(fā)投資60.0015消費金融55.0016國際51.9317江海22.9618中慧國際29.4019瑞控16.3520杭州杭氧13.2221遵義鈦業(yè)24.4622聯(lián)華資產(chǎn)管理35.00（二）公司與控股股東的交易1、并持有財政部的國債本公司于期內(nèi)并持有財政部的國債，并根據(jù)持有意圖將所持有的國債劃分為持有至到期投資及可供出售金融資產(chǎn)。期內(nèi)公司各期末按持有意圖劃分的所持財政部的國債余額如下：表 8-3：千元本公司持有財政部的國債而每年取得的投資收益情況如下：表 8-4：千元應付財

5、政部股利本公司每年根據(jù)股東大會的決議，向控股股東分紅，期內(nèi)各期末應付未付財政部股利款項情況如下：表 8-5：千元2、從財政部政策性業(yè)務資產(chǎn)期內(nèi)本公司應付財政部款項為從財政部政策性業(yè)務資產(chǎn)而產(chǎn)生的應付款項，該對價于其后 5 年分 5 次等額償還，每次償還39.4 億元，實際年利率為2.16%。期內(nèi)各期末應付財政部款項余額如下：表 8-20：千元項目2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末應付財政部款項3,851,7907,710,06211,446,14515,103,409項目2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末應付財政部股利-966,877

6、-項目2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度投資收益持有財政部發(fā)行的國債112,205222,737225,119199,333項目2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末持有至到期投資5,696,7465,747,5715,879,1286,182,188可供出售金融資產(chǎn)547,46393,50085,29685,263本公司為上述關(guān)聯(lián)交易每年承擔的利息支出情況如下：表 8-21：千元（三）關(guān)聯(lián)交易本公司期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易包括經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。1、經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易（1）與本公司子公司的交易應付子公司債券及利息和銀監(jiān)會批準，本公司

7、于 2013 年 11 月的 5 年期固定利率金融經(jīng)債券，本金60 億元，票面利率為 5.66%，每年付息一次。本公司子公司湘江于 2013 年 11 月購入上述金融債券本金合計4 億元。和銀監(jiān)會批準，本公司于 2014 年 12 月的 5 年期固定利率金融經(jīng)債券，本金100 億元，票面利率為 4.80%，每年付息一次。本公司子公司湘江于 2014 年 12 月購入上述金融債券本金合計0.55 億元。和銀監(jiān)會批準，本公司于 2015 年 7 月的 5 年期固定利率金融經(jīng)債券，本金175 億元，票面利率為 4.21%，每年付息一次。本公司子公司湘江于 2015 年 7 月購入上述金融債券本金合計

8、3 億元。根據(jù)審計師提供的底稿，2015 年末中國母公司有應收25,520,000 萬元的款項，作為“應付及票據(jù)”的抵減項，需要公司協(xié)助提供有關(guān)業(yè)務的資料。期內(nèi)本公司應付子公司債券款項情況如下：表 8-6：千元項目2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度利息支出應付財政部款項82,627204,605283,573361,661期內(nèi)本公司應付子公司債券利息情況如下：表 8-7：千元期內(nèi)本公司應付子公司債券利息的利息支出情況如下：表 8-8：千元應收子公司款項應收子公司款項主要為本公司為子公司提供的融通支持，主要體現(xiàn)為拆借，按市場利率水平計息；及本公司應收子公司的股利。

9、本公司期內(nèi)各期末的應收子公司款項余額無擔保并可根據(jù)要求隨時償還，本公司預計期內(nèi)各期末的應收子公司款一年內(nèi)收回款項的大部分。期內(nèi)各期末應收子公司款項的情況如下：表 8-9：千元關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末中國國際控股有限公司2,936,0002,015,825825-匯通資產(chǎn)管理有限公司5,316,0003,254,500-致遠投資管理有限責任公司220,000-置業(yè)公司5,100,0003,700,000-金融租賃有限公司-1,430,585-湘江有限公司-1,200,000關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年

10、度湘江有限公司49,54632,70922,8572,481關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末湘江有限公司26,8297,9782,6612,481關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末湘江有限公司755,000755,000455,000400,000-25,520-合計755,000729,480455,000400,000期內(nèi)本公司應收子公司款項的利息收入情況如下：表 8-10：千元應收款項類投資應收款項類投資主要為本公司與子公司之間業(yè)務合作產(chǎn)生的應收投資類款項，常見業(yè)務合作包括產(chǎn)品、債權(quán)債務工具、項目等。期內(nèi)本

11、公司應收子公司的應收款項類投資余額情況如下：表 8-11：千元關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末匯通資產(chǎn)管理有限公司-33,400-致遠投資管理有限責任公司2,130,7192,220,7191,470,7191,338,000項目2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度應收子公司款項利息收入802,303237,8891,02750,166關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末資本管理2,000,000-公司240,000200,000-前海管理有限公司400,0001,002,2902,2

12、90-贛南產(chǎn)融投資有限責任公司1,570,000-自貿(mào)區(qū)）投資股份600,000-自貿(mào)區(qū)投融資控股1,380,000-天澤投資1,100,000-晉商資產(chǎn)管理有限公司5,000,000-華僑資產(chǎn)管理有限公司665,000-渝富股權(quán)投資基金管理2,100,000400,000-西部開發(fā)投資有限公司2,100,000400,000-國際公司-549,701-合計30,727,00011,522,3161,433,7001,200,000期內(nèi)本公司與子公司交易的應收款項類投資的收益情況如下：表 8-12：千元其他應付款本公司期內(nèi)與子公司的其他應付款主要為尚未結(jié)付的業(yè)務往來款項期內(nèi)本公司其他應付子公司

13、款項情況如下：表 8-13：千元手續(xù)費及傭金收入/支出期內(nèi)本公司與子公司交易續(xù)費及傭金收入主要為與子公司各項業(yè)務合作關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末湘江有限公司648,342648,342-致遠投資管理有限責任公司102,415-匯通資產(chǎn)管理有限公司-92,891-229,312-公司-52-置業(yè)公司-34,200-合計980,069775,485-關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度致遠投資管理有限責任公司39,48179,18077,92574,990-18,48315,750-融德資產(chǎn)管理有限公司-23,7

14、22合計39,48197,66393,67598,712關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末-315,750-置業(yè)公司894,0001,034,800868,560-涿州房地產(chǎn)開發(fā)有限公司-238,534-合計3,024,7193,527,4532,655,0291,338,000的業(yè)務分成及各項傭金類中間業(yè)務收入，包括收入、合作業(yè)務分成、委托費收入、財務顧問收入及擔保增信收入等，具體情況如下：表 8-14：千元期內(nèi)本公司與子公司交易續(xù)費及傭金支出主要為委托及業(yè)務支出，具體情況如下：表 8-15：千元業(yè)務及期內(nèi)本公司與子公司交易發(fā)生的業(yè)務及主要為向致遠支付

15、的及物業(yè)，以及與子公司業(yè)務合作產(chǎn)生的項目業(yè)務費用，具體情況如下：關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度匯通資產(chǎn)管理有限公司109,395155,404-17,03622,23046,574合計109,395172,44022,23046,574關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度國際公司12,123112,844158,801315,651（）房地產(chǎn)有限責任公司-4,097-匯通資產(chǎn)管理有限公司23,72031,82522,629-金融租賃有限公司99,9445,566-前海管理有限公司-7,398-融德資產(chǎn)管理有限

16、公司-11,04314,99276,596西部開發(fā)投資有限公司-8,436-湘江有限公司-10,000-渝富股權(quán)投資基金管理-12,227-14,1171,1001,200置業(yè)公司-26,754-35,819合計35,852248,684203,087429,266表 8-16：千元股利收入期內(nèi)，因子公司利潤分配產(chǎn)生的股利收入情況如下：表 8-17：千元其他業(yè)務收入期內(nèi)本公司與子公司交易產(chǎn)生的其他業(yè)務收入主要為向湘江銀行金融租賃及出租辦公場所而收取的和物業(yè)，具體情況如下：表 8-17：千元關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度-3,1507,4331,22

17、5湘江有限公司-909-關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度融德資產(chǎn)管理有限公司249,060219,410166,040142,320湘江有限公司314,125314,125277,477150,780金融租賃有限公司352,190269,978261,000251,750置業(yè)公司269,371致遠投資管理有限責任公司20,562372,078-70,10263,688國際公司253,421549,701-386,259合計1,830,8071,353,214774,618994,797關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度20

18、13 年度致遠投資管理有限責任公司104,632198,135185,973130,319匯通資產(chǎn)管理有限公司-146-國際公司-2,298-11,3687,536-合計104,632209,649195,807130,319（3）與本公司關(guān)鍵管理及其關(guān)系密切的家庭成員的交易期內(nèi)本公司向關(guān)鍵管理支付的薪酬金額情況如下：表 8-19：千元2、偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易本公司于 2015 年在聯(lián)交所上市并H 股，中國國際作為承銷團成員之一，承銷了本公司的部分 H 股，本公司因此確認應付國際承銷傭金，并相應減少母公司資本公積如下：表 8-18：千元3、關(guān)聯(lián)交易對本公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響（1）關(guān)聯(lián)交易余額占

19、比期內(nèi)，本公司各期末關(guān)聯(lián)交易余額在各項業(yè)務總額中的占比情況如下表所示：表 8-22：千元交易名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末關(guān)聯(lián)應收子公司款項總額30,727,00011,522,3161,433,7001,200,000應收款項總額4,723,4003,103,5805,736,9893,109,050關(guān)聯(lián)交易占比650.53%371.3%25.0%38.6%關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度中國國際控股有限公司-18,957-合計-18,957-關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度201

20、3 年度關(guān)鍵管理3,8099,56718,91415,155關(guān)聯(lián)方名稱2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度金融租賃有限公司-1,251-國際公司-2,562-合計-4,05911,2461,225（2）關(guān)聯(lián)交易損益占比期內(nèi)，本公司各期間關(guān)聯(lián)交易損益在各項業(yè)務損益中的占比情況如下表所示：表 8-23：千元交易名稱2016 年 1-6 月2015 年2014 年2013 年關(guān)聯(lián)交易手續(xù)費及傭金收入35,852248,684203,087429,266手續(xù)費及傭金收入5,745,85710,397,9927,985,6456,784,553關(guān)聯(lián)交易占比0.62%2.40

21、%2.50%6.30%關(guān)聯(lián)交易手續(xù)費及傭金支出109,395172,44022,23046,574手續(xù)費及傭金支出481,593945,318452,468328,420關(guān)聯(lián)交易占比22.72%18.20%4.90%14.20%關(guān)聯(lián)交易利息收入802,303237,8891,02750,166利息收入7,197,12714,067,08312,047,61010,075,641關(guān)聯(lián)交易占比11.15%1.70%0.00%0.50%關(guān)聯(lián)交易利息支出49,54632,70922,8572,481利息支出14,027,62825,902,17917,903,65310,930,568關(guān)聯(lián)交易占比0.

22、35%0.13%0.13%0.02%關(guān)聯(lián)交易業(yè)務及104,632209,649195,807130,319業(yè)務及3,696,7546,906,9665,746,0025,043,399交易名稱2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末關(guān)聯(lián)應收款項類投資總額3,024,7193,527,4532,655,0291,338,000應收款項類投資總額403,525,478328,685,840227,033,219124,319,993關(guān)聯(lián)交易占比0.75%1.1%1.2%1.1%關(guān)聯(lián)應付債券總額755,000729,480455,000400,000應付債券及票據(jù)總額189,496,039143,053,83948,002,13917,886,181關(guān)聯(lián)交易占比0.40%0.5%0.9