銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個人理財》（中級）模擬試題及答案-試題下載

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試個人理財（中級）模擬試題及答案-試題下載1.2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則（ ）可以作為受益人得到保險公司的理賠。A.王女士B.何先生的父母C.王女士的父母D.王女士的父母與何先生的父母【答案】:A【解析】:在簽訂保險合同之時，何先生與王女士是婚姻關(guān)系，王女士作為投保人對保險標的具有保險利益，故保險合同有效。王女士是保險合同的受益人。(2)一個有約束力的合同必須包括合法

2、的對價。王女士為何先生投保而與保險公司簽訂的定期壽險合同中，王女士支付的對價是（ ）。A.合同約定的保費B.合同的違約金C.合同約定的保費的利息D.保費及其利息【答案】:A【解析】:保險費是投保人向保險人支付的費用，是作為保險人按照合同約定承擔賠償或者給付保險金責任的對價。投保人給予保險人的對價是投保人向保險人支付的保險費用；保險人給予投保人的對價是保險人按照合同約定承擔賠償或給付保險金責任。(3)若何先生發(fā)生了意外，保險公司按合同規(guī)定向王女士支付的保險金（ ）。A.由受益人獨立享有B.由何先生的父母享有C.應當作為何先生的遺產(chǎn)處理D.由王女士和何先生的父母共同享有【答案】:A【解析】:受益人

3、領(lǐng)取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。(4)2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索賠，保險公司經(jīng)調(diào)查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公司應（ ）。A.按合同規(guī)定給予賠償B.給予部分賠償C.不予賠償D.與王女士商議賠償金額【答案】:C【解析】:如果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，則該受益人的受益權(quán)喪失。2.小王和妻子現(xiàn)賣出10年前在北京購置的一處房產(chǎn)，因房屋價格上漲獲得的盈利屬于（ ）。A.投資收入B.家庭經(jīng)營所得C.個人經(jīng)營所得D.其他收入E.意外所得【答案】:A|B【解析】:家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。其中，

4、投資收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入，其中包括了特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。在一些情況下，家庭經(jīng)營所得也可以列入投資收入。3.下列關(guān)于個人所得稅的說法，錯誤的是（ ）。A.個人所得稅是對個人取得的各項應稅所得征收的一種稅B.個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅C.居民納稅義務人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿3年的個人D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔不同的納稅義務【答案】:C【解析】:居民納稅義務人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿183

5、天的個人。4.家庭財富保障規(guī)劃應以（ ）優(yōu)先為原則來制定。A.保障B.分紅C.盈利D.風險【答案】:A【解析】:在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師具體應注意以下幾個原則：先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，考慮客戶的預算能力來配置險種。發(fā)生概率雖小但后果嚴重的風險應優(yōu)先考慮。應以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險種。同時要綜合考慮客戶的財務狀況或預算開支能力再考慮儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種。對于普通家庭，保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種其他選擇）。保費預算不充足時，盡量不要減少客戶所需的保額。5.張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個女兒10歲

6、，張先生的父母與其同住。張先生請理財規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風險管理和保險規(guī)劃。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)張先生有基本醫(yī)療保險，而張夫人沒有。針對這些情況，理財規(guī)劃師需要立刻為該家庭增加的保險產(chǎn)品為（ ）。A.張先生的人壽保險B.張先生的意外傷害保險C.張夫人的商業(yè)醫(yī)療保險D.張夫人的責任保險【答案】:C【解析】:成熟期的人作為家庭的經(jīng)濟支柱，應當為自己構(gòu)筑充分的保障。張夫人沒有基本醫(yī)療保險，需要另行購買商業(yè)醫(yī)療保險作為有效的補充。(2)張先生夫婦希望一方死亡后，另一方仍然維持他或者她想要的生活水平。理財規(guī)劃師應該建議夫婦倆購買（ ）。A.財產(chǎn)保險B.人壽保險C.人身保險D.意外傷害保

7、險【答案】:B【解析】:人壽保險是以被保險人的壽命作為保險標的，以被保險人的生存或死亡為給付保險金條件的一種人身保險。通過購買人壽保險重點保障了可能對家庭造成巨大損失的風險，通過死亡保險金的給付可以使夫妻另一方仍然維持他（她）想要的生活水平。(3)由于工作需要，張先生經(jīng)常出差。針對這一情況，理財規(guī)劃師應該建議張先生購買（ ）。A.財產(chǎn)保險B.人壽保險C.人身保險D.意外傷害保險【答案】:D【解析】:意外傷害保險是以被保險人的身體為保險標的，以意外傷害而致被保險人身故或殘疾為給付保險金條件的一種人身保險。針對張先生經(jīng)常出差情況，通過購買意外傷害保險，將意外風險轉(zhuǎn)移給保險公司。6.李先生購買了一張

8、面值為100元的10年期債券，票面利率為6%，每半年付息一次，如果必要收益率為8%，則該債券的發(fā)行價格為（ ）元。A.80.36B.86.41C.86.58D.114.88【答案】:B【解析】:該債券的發(fā)行價格1006%2（18%2）1（18%2）2（18%2）20100（18%2）2086.41（元）。7.退休養(yǎng)老需要的費用受到（ ）影響。A.生存壽命B.個人的健康狀況C.家庭成員的健康狀況D.醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革E.通貨膨脹率【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在實際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通貨膨脹率等諸多因素的影響，很

9、難準確估算。8.下列不屬于財富傳承需求產(chǎn)生原因的是（ ）。A.個人財富逐步積累B.財富分配范圍廣、形式多C.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)D.資本市場波動劇烈【答案】:D【解析】:財富傳承需求產(chǎn)生的原因有：個人財富逐步積累；富裕人群步入中老年；遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)；財富分配范圍廣、形式多。9.以（ ）作為標準進行分類，保險可以分為財產(chǎn)保險和人身保險。A.保險標的B.保險性質(zhì)C.實施方式D.承?！敬鸢浮?A【解析】:以保險標的作為分類標準，保險可以分為財產(chǎn)保險和人身保險；按承保劃分，保險可以分為原保險、共同保險、重復保險和再保險；按照實施方式分類，保險可以分為自愿保險和強制保險兩種形式。10.選擇基金產(chǎn)品用于教育

10、投資的優(yōu)點不包括（ ）。A.長期積累B.買賣靈活方便C.本金安全D.投資多樣化【答案】:C【解析】:基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢有：品種選擇多；專家理財；靈活方便；基金定額定期投資。C項，本金安全屬于銀行儲蓄的特點。11.下列關(guān)于債券到期收益率公式的說明，不正確的是（ ）。A.當債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率B.當債券價格大于面值（溢價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率C.當債券價格小于面值（折價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率D.當債券價格小于面值（溢價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率【答案】:D【解析】:到期收益率是指使債券的未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)

11、值等于債券現(xiàn)在價格的貼現(xiàn)率，一般用y來表示。設(shè)債券價格為P，票面利率為r，到期支付的本金為M，每次支付的利息為C，利息支付的次數(shù)為n，計算到期收益率（在利息支付時間間隔內(nèi)）的公式為：PC/（1y）C/（1y）2（CM）/（1y）n。根據(jù)上述公式可推導出如下結(jié)論：當債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率；當債券價格大于面值（溢價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率；當債券價格小于面值（折價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率。12.某債券為一年付息一次的息票債券，票面價值為1000元，息票利率為10%，期限為10年，當市場利率為8%時，該債券的發(fā)行價格應為（ ）元。A.

12、1100.8B.1170.1C.1134.2D.1180.7【答案】:C【解析】:債券的價格為：P100010%（18%）100010%（18%）2（100010%1000）（18%）101134.2（元）。13.保險合同與一般合同相比較，保險合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下列四項中不屬于保險合同的特殊性的特點為（ ）。A.雙務合同B.附合合同C.最大誠信合同D.實定合同【答案】:D【解析】:保險合同的特殊性包括：保險合同是有償合同；保險合同是保障合同；保險合同是有條件的雙務合同；保險合同是附合合同；保險合同是射幸合同；保險合同是最大誠信合同。14.下列關(guān)于定期壽險說法錯誤的是（

13、 ）。A.如果被保險人在保險期限結(jié)束時仍然生存，保險公司不承擔保險責任B.定期保單具有終身有效的性質(zhì)C.只有當被保險人在保險期限內(nèi)死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金D.可在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡（如65周歲）為保險期限【答案】:B【解析】:定期壽險具有固定的保險期限，如在保險合同中約定保險期限為5年、10年或15年；或者在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡（如65周歲）為保險期限。終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產(chǎn)品。15.小王領(lǐng)取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產(chǎn)，一套供父母在冬天居住，改善父母的生活

14、，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃以后房產(chǎn)升值賣出賺錢。這兩套房產(chǎn)的性質(zhì)（ ）。A.均為自用性資產(chǎn)B.均為投資性資產(chǎn)C.分別為自用性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)D.分別為投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)【答案】:C【解析】:普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：自用性資產(chǎn)，指的是客戶當前用于維護家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)，包括增值型的資產(chǎn)，譬如自用住房、空置或者用于度假的（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等；流動性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預備金的準備金，典型的家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金、銀行活期存款；投資性資產(chǎn)，指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，包括股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等。16.按照中

15、小企業(yè)主的資產(chǎn)特征，投資需求等方面內(nèi)容可以將中小企業(yè)主簡單地分為（ ），不同類型的企業(yè)主的理財需求各不相同。A.企業(yè)主導型B.風險偏好者C.業(yè)余投資愛好者D.風險規(guī)避者E.精明生意人【答案】:A|C|E【解析】:按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡單地分為：業(yè)余投資愛好者，即企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。精明生意人，即經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運作經(jīng)驗，對銀行依賴度很低。企業(yè)主導型企業(yè)主，即中小企業(yè)主中個人與企業(yè)聯(lián)系緊密的企業(yè)主，企業(yè)需求對個人理財?shù)挠?/p>

16、響較大，風險承受能力較低。不同類型的企業(yè)主在理財需求和理財渠道偏好上具有明顯的差異。17.按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^_或_，即可看作是達到了人口老齡化。（ ）A.10%；7%B.15%；8%C.5%；5%D.15%；10%【答案】:A【解析】:人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙?，按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%或7%，即可看作是達到了人口老齡化。18.以下關(guān)于終身壽險的說法錯誤的是（ ）。A.終身壽險的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都將支付死亡保險金B(yǎng).保單現(xiàn)金價

17、值來源于所繳保費的積累值C.終身壽險具有儲蓄價值D.終身壽險可以分為普通終身壽險、限期繳費終身壽險以及躉交終身壽險【答案】:B【解析】:B項，保單現(xiàn)金價值來源于所繳保費的積累值與保險成本積累值之間的差額。19.張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。根據(jù)以上

18、材料回答（1）（4）題。(1)假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費用支出的現(xiàn)值為160萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險保障需求為（ ）。（不考慮通脹及收入增加等問題）A.301萬元B.311萬元C.191萬元D.141萬元【答案】:C【解析】:張先生的壽險保障需求（630120160）（1001015）191（萬元）。(2)使用生命價值法計算壽險保額時的步驟為（ ）。以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預期凈收入的現(xiàn)值明確個人的在職期或服務期用年收入減除稅及消費等總開支，計算凈收入估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值A(chǔ).B.C.D.【答案】:A【解析】:生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家

19、庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法。生命價值法主要分為以下幾個步驟：明確個人的在職期或服務期。個人年齡越大，在職期則越短，反之，在職期則越長。估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值。個人在職期越短，未來工作收入的現(xiàn)值就越小，應有的保額也就越低。反之則越高。計算凈收入，用年收入減除稅及消費等總開支?？傊С稣伎偸杖氲谋壤酱?，凈收入就越小，所需的保額也越低，反之則相反。計算生命價值，以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預期凈收益的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率越高，生命價值越低，應有保額也越低，反之則相反。(3)假設(shè)張先生已經(jīng)購買了某壽險產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了家庭已有的緊急準備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解

20、決方案是（ ）。A.用已投保的壽險保單進行保單貸款B.將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個人的部分提取出來應急C.將已投保的壽險保單進行退保領(lǐng)取退保金D.將房屋進行逆按揭【答案】:A【解析】:B項，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于其個人的部分；C項，退保成本較高，不宜進行退保；D項，逆按揭是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作為突發(fā)事件的應急資金使用。(4)對于張先生家庭，理財師小王給出了整體的保險規(guī)劃方案，下列說法正確的是（ ）。A.孩子還有6年就要開始動用教育金，應選擇初始費用低且較為穩(wěn)健的投資工

21、具B.考慮到家庭的未來，該方案應該優(yōu)先考慮子女的壽險需求和雙方父母的壽險需求C.小王所屬的保險機構(gòu)最近主推投連險，因此小王主要向張先生家庭推薦該保險D.經(jīng)濟下滑的情況下，理財師不應該給張先生家庭配備過多的壽險產(chǎn)品，以免該家庭財產(chǎn)遭受沖擊造成損失【答案】:A【解析】:B項，張先生的孩子還小，應優(yōu)先考慮孩子的教育費用，而不是壽險需求；C項，理財師應根據(jù)客戶的理財目標和家庭的財務狀況推薦合適的理財產(chǎn)品，不能為了自己所屬機構(gòu)的利益推薦理財產(chǎn)品；D項，并不是所有的壽險產(chǎn)品的價值都會受到經(jīng)濟形勢的影響。20.康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打

22、算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國留學的費用。就目前來看，英國留學需要花費30萬元，教育費用每年增長8%。資金年化投資報酬率4%。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)康先生目前的儲蓄、投資方式是否能滿足兒子屆時的留學目標？（ ）A.不能滿足，資金缺口為9.73萬元B.能夠滿足，資金還富余2.76萬元C.不能滿足，資金缺口為8.60萬元D.剛好滿足【答案】:A【解析】:八年后的教育費用約為：30（18%）855.53（萬元）；計算康先生8年后的投資收益總額：PV20，PMT2，i4%，n8，得到：FV45.80（萬元）；資金缺口為：55.5345.809.73（萬元）。(2)假若有資

23、金缺口，下列措施中能夠彌補康先生教育資金缺口的是（ ）。A.今后每年的投資由2萬元增加至3萬元B.增加目前的生息資產(chǎn)至28萬元C.提高資金的收益率至5%D.由每年末投入資金改為每年初投入【答案】:B【解析】:A項，計算康先生8年后的投資收益總額：PV20，PMT3，i4%，n8，得到：FV55.01（萬元）；資金缺口為：55.5355.010.52（萬元）。B項，計算康先生8年后的投資收益總額：PV28，PMT2，i4%，n8，得到：FV56.75；資金還富余：56.7555.531.22（萬元）。C項，計算康先生8年后的投資收益總額：PV20，PMT2，i5%，n8，得到：FV48.65（萬

24、元）；資金缺口為：55.5348.656.88（萬元）。D項，計算康先生8年后的投資收益總額：PV20，PMT2，i4%，n8，先付年金，得到：FV46.54（萬元）；資金缺口為：55.5346.548.99（萬元）。綜上可知，只有B項的措施能彌補康先生的教育資金缺口。(3)如果康先生自己決定將投資于開放式基金，那么（ ）的策略是合理的。A.每年評估基金業(yè)績，將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績最好的股票基金B(yǎng).應盡可能投資于多只股票基金，以分散風險C.隨著留學日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重D.期初股票基金比重較大，隨著留學日期臨近，逐漸加大債券基金的比重【答案】:D【解析】:如果離子女上大學或大筆動

25、用教育資金的時間較短，一般建議客戶降低中、高風險類基金，多持有債券型或貨幣型基金。21.張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元（注：這筆錢在每年年初拿出），減掉基本養(yǎng)老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5%。根據(jù)以上材料回答（1）（6）題。(1)張先生在50歲時需準備（ ）元退休基金才能實現(xiàn)自己的生活目標。A.1614107B.1721445C.1998419D.2421161【答案】:D【解

26、析】:張先生在50歲時需準備的退休基金為：PV（FV0，PMT150000，i5%，n30，期初年金）2421161（元）。(2)張先生40歲時的50萬元的存款在退休后會變成（ ）元。A.338013B.172144C.628894D.814447【答案】:D【解析】:張先生的50萬元儲蓄到50歲時總額為：500000（15%）10814447（元）。(3)張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會變成（ ）元。A.338013B.931694C.291653D.94595【答案】:B【解析】:張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后總額為：FV（PV0，PMT6000，i5%

27、/12，n1012120）931694（元）。(4)根據(jù)上面的準備方法，張先生的退休資金的缺口為（ ）元。A.338013B.272144C.352199D.675020【答案】:D【解析】:根據(jù)上面的準備方法，張先生的退休資金的缺口2421161814447931694675020（元）。(5)如果張先生夫婦堅持退休后生活質(zhì)量不下調(diào)，那么張先生夫婦需要再工作（ ）年后才能退休。（假設(shè)張先生夫婦退休后仍然再生存30年）A.15B.10C.14D.20【答案】:C【解析】:計算為了保持退休后的生活質(zhì)量不下調(diào)，張先生夫婦需要工作的時間：PV500000，F(xiàn)V2421161，PMT6000，i5%/

28、12，得到：n166（月）14（年）。(6)假設(shè)張先生如果還想在50歲退休的話，那么他需要每月追加存款（ ）元。A.3644B.4347C.4678D.4912【答案】:B【解析】:如果張先生在50歲退休，計算他需要每月追加存款：PV0，F(xiàn)V675020，i5%/12，n1012120，PMT4347元。22.基金A、基金B(yǎng)、基金C和基金D，以及滬深300ETF基金和國債的表現(xiàn)情況的數(shù)據(jù)如下表所示。表 基金A、B、C、D，滬深300ETF基金和國債的表現(xiàn)情況根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)若張先生三年前將40%的資金投資于基金A，60%的資金投資于基金B(yǎng)，并持有至今，該投資組合的年平均收

29、益率為（ ）。A.14.76%B.14.55%C.14.93%D.15.21%【答案】:A【解析】:投資組合的年平均收益率13.5%40%15.6%60%14.76%。(2)根據(jù)以上條件，基金B(yǎng)的夏普比率為_，基金C的特雷諾比率為_，基金D的詹森比率為_。（ ）A.1.0263，0.8462，1.435%B.0.8158，0.1000，1.435%C.1.0263，0.1241，0.1000%D.0.8158，0.1000，0.1000%【答案】:B【解析】:基金B(yǎng)的夏普比率（SR）（RPRf）/P（15.6%3.2%）/15.2%0.8158；基金C的特雷諾指數(shù)（TR）（RPRf）/P（16

30、.5%3.2%）/1.330.1000；基金D的詹森比率PRPRfP（RMRf）12.0%3.2%1.15（12.1%3.2%）1.435%。(3)張先生一年后準備退休，向理財規(guī)劃師咨詢應該如何選擇基金，理財規(guī)劃師認為適合張先生的基金類型是（ ）。A.股票型、債券型和貨幣型基金B(yǎng).銀行存款和貨幣型基金C.股票和股票型基金D.債券型基金和貨幣型基金【答案】:A【解析】:基金投資方面，其風險收益視品種而定，股票型、債券型、貨幣市場基金等收益各不相同，選擇多，也適宜做配置。隨著退休年齡的臨近，基金投資可以逐漸偏向中低風險的品種。BD兩項的收益率偏低；C項風險過大。23.A公司向B汽車運輸公司租入5輛

31、載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，5輛載重汽車的總價值為240萬元，租期3個月，租金為12.8萬元。則A公司應繳納印花稅稅額（ ）元。A.32B.128C.150D.240【答案】:B【解析】:印花稅為比例稅率，“租賃合同”適用0.001的稅率，故應繳納的印花稅稅額1280001128（元）。24.石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學。他們目前居住的三居室的房子市價為56萬元，二人為孩子大學學習生活費已經(jīng)積累了15萬元的教育基金，另外家里還有20萬元的存款。目前大學四年的學費共計5萬元，另外生活費

32、共計8萬元，學費上漲率為每年5%，如果石先生的基金投資收益率為4%。二人的存款年收益率為2.5%，目前不算孩子，二人每月生活費為3000元，通貨膨脹率為每年3%，假設(shè)考慮退休，石先生夫婦預計壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無其他收入來源，屆時的基金收益率調(diào)整為每年3%。根據(jù)以上材料回答（1）（5）題。(1)如果小石從讀大學開始，石先生將教育和生活的費用全部準備好，此后小石完全獨立，則石先生需要為小石在今年準備（ ）元的教育金。A.55125B.84872C.139997D.129435【答案】:D【解析】:兩年后所需的學費和生活費50000（15%）280000（

33、13%）2139997（元）；以4%的基金投資收益率為折現(xiàn)率，則今年應準備139997/（14%）2129435（元）。(2)如果石先生將小石教育基金中節(jié)余的資金取出，另外開立賬戶，并將其目前的存款一并轉(zhuǎn)入該賬戶，配置基金及收益率保持不變，則相對原來計劃的20萬元存款，在他退休時可以多得到（ ）元的退休金。A.84154B.51218C.353132D.320206【答案】:A【解析】:教育基金結(jié)余為：15000012943520565（元），并入新賬戶總存款額20000020565220565（元），到退休時新賬戶存款終值220565（14%）12353132（元），新賬戶與原存款賬戶到退休

34、時的終值差額為：353132200000（12.5%）1284154（元）。(3)石先生退休時，他和高女士每月的生活費應為（ ）元才能保證生活水平?jīng)]有發(fā)生變化。A.3000B.4277C.4803D.4032【答案】:B【解析】:石先生到退休還有12年，考慮每年的通貨膨脹率為3%，則石先生退休時兩人每月生活費3000（13%）124277（元）。(4)石先生和高女士退休后共需要（ ）元的退休生活費。（石先生去世后，高女士一人的生活費為二人時的一半）A.990000B.900000C.1411410D.1283100【答案】:C【解析】:預期壽命為85歲時，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活

35、5年，基于上題答案，石先生和高女士退休后共需生活費42771225427721251411410（元）。(5)石先生夫婦的退休金缺口為（ ）元。A.1058278B.1091204C.929968D.962894【答案】:A【解析】:石先生夫婦的退休金缺口14114103531321058278（元）。25.王女士夫婦今年均為35歲，兩人打算55歲退休，預計生活至85歲，王女士夫婦預計在55歲時的年支出為10萬元，現(xiàn)在家庭儲蓄為10萬元。假設(shè)通貨膨脹率保持3%不變，退休前，王女士家庭的投資收益率為8%，退休后，王女士家庭的投資收益率為3%。根據(jù)以上材料回答（1）（5）題。(1)綜合考慮通貨膨脹

36、率與投資收益率，王女士夫婦56歲的年支出在55歲時的現(xiàn)值為（ ）元。A.110000B.100000C.135291D.139271【答案】:B【解析】:該筆支出的現(xiàn)值100000（13%）/（13%）100000（元）。(2)王女士夫婦一共需要（ ）元養(yǎng)老金。A.3398754B.3598754C.3000000D.3977854【答案】:C【解析】:預計生活至85歲，則應準備退休后30年的養(yǎng)老金，為100000303000000（元）。(3)在王女士55歲時，其家庭儲蓄恰好為（ ）元。A.466095.71B.524743.26C.386968.45D.396968.45【答案】:A【解析

37、】:10萬元儲蓄到退休時終值100000（18%）20466095.71（元）。(4)王女士夫婦的退休金缺口為（ ）元。A.2654011.24B.2564011.42C.2533904.29D.2546011.24【答案】:C【解析】:退休金缺口3000000466095.712533904.29（元）。(5)如果王女士夫婦采取定期定額投資方式積累退休金，則每年還需要投資（ ）元。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41【答案】:D【解析】:計算每年投資額：PV0，F(xiàn)V2533904.29，i8%，n20，PMT55371.41元。26.假設(shè)X、Y兩個

38、資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標準差，如果資產(chǎn)組合X的系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普比率，下列說法正確的是（ ）。A.資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好B.資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好C.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好D.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較【答案】:C【解析】:夏普比率為：其中RP和P為組合的平均收益率和收益率標準差?？梢钥闯鱿钠毡嚷逝c系數(shù)無關(guān)，而與收益率和收益率標準差有關(guān)，而兩個資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標準差，所以兩個資產(chǎn)組合的業(yè)績一樣好。27.（ ）屬于增值性的自用性資產(chǎn)。A.投資性房產(chǎn)B.股票C.銀行活期存款D.藝術(shù)品收藏【答案】:D【解析】:自用性資產(chǎn)包括增值性的資產(chǎn)和非

39、增值性的資產(chǎn)。其中，增值性資產(chǎn)包括自用住房、空置或者用于度假（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等。AB兩項屬于投資性資產(chǎn)；C項屬于流動性資產(chǎn)。28.下列（ ）不屬于稅率的基本形式。A.比例稅率B.定額稅率C.平均稅率D.累進稅率E.邊際稅率【答案】:C|E【解析】:稅率的基本形式有：比例稅率，是指對同一個征稅對象不論數(shù)額大小，只規(guī)定一個比率征稅的稅率，其稅額隨著征稅對象數(shù)量等比例增加；累進稅率，是指隨課稅對象數(shù)額的增大而提高的稅率；定額稅率，即固定稅額，是根據(jù)課稅對象計量單位直接規(guī)定固定的征稅數(shù)額。29.下列不屬于影響獲得國家基本養(yǎng)老金因素的選項是（ ）。A.當?shù)厣夏甓仍诼毬毠ぴ缕骄べY水平B.

40、本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值水平C.退休前最后一個月的工資水平D.繳費年限和退休年齡【答案】:C【解析】:基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%；個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。30.下列哪一項不屬于人身保險？（ ）A.人壽保險B.責任保險C.健康保險D.意外傷害保險【答案】:B【解析】:人身保險是以人的壽命和身體作為保險標的的一種保險，包括人壽保險、意外傷害保險和健康保險等保險

41、業(yè)務。B項，責任保險屬于財產(chǎn)保險。31.劉先生與張女士領(lǐng)取結(jié)婚證僅三天，還沒有來得及舉行婚禮，張女士就意外死亡?？梢詤⒓永^承張女士遺產(chǎn)的法定繼承人有（ ）。A.張女士的兄弟姐妹B.張女士的父母C.張女士與前夫所生之子D.劉先生E.張女士的養(yǎng)女【答案】:A|B|C|D|E【解析】:我國繼承法確定的法定繼承人包括：配偶；子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；兄弟姐妹；祖父母、外祖父母；對公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶女婿。32.下列關(guān)于基金產(chǎn)品的說法，正確的是（ ）。A.基金一般分為貨幣型、股票

42、型、債券型、平衡型等多種類型B.客戶可以根據(jù)自身需要如投資時間長短和自身風險偏好，選擇幾種基金的組合C.購買基金產(chǎn)品時，客戶需要關(guān)注具體買賣什么股票或債券以及何時買賣D.客戶可以根據(jù)自身教育規(guī)劃需求選擇投資基金的品種、金額和時間E.定期定額投資可以在長年累月下積少成多，但是加大了原有的風險【答案】:A|B|D【解析】:C項，基金由基金經(jīng)理及其投研團隊管理，客戶只要根據(jù)不同類型基金的收益與風險特征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買賣什么股票或債券以及何時買賣；E項，教育規(guī)劃作為一個長期的理財計劃，定期定額投資可以在長年累月下積少成多，并且降低原有的風險。33.避稅籌劃的特征有（ ）。A.非違法

43、性B.違法性C.策劃性D.權(quán)利性E.規(guī)范性【答案】:A|C|D|E【解析】:避稅籌劃是指納稅人在充分了解現(xiàn)行稅法的基礎(chǔ)上，通過掌握相關(guān)會計知識，在不觸犯稅法的前提下，對經(jīng)濟活動的籌資、投資、經(jīng)營等活動做出巧妙的安排，這種安排手段處在合法與非法之間的灰色地帶，達到規(guī)避或減輕稅負的目的。其特征有：非違法性；策劃性；權(quán)利性；規(guī)范性。34.（ ）是指保險人與投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關(guān)系的一種保險。A.重復保險B.共同保險C.再保險D.原保險【答案】:D【解析】:原保險是保險人與投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關(guān)系的一種保險。A項，重復保險是指投保人以同一保險標的、同一保險利益、同一保險

44、事故分別與兩個或兩個以上保險人訂立保險合同且保險金額總和超過保險價值的一種保險；B項，共同保險（也稱“共?！保┦怯蓭讉€保險人聯(lián)合直接承保同一保險標的、同一風險、同一保險利益的保險；C項，再保險（也稱“分?！保┦潜ｋU人將其所承保的風險和責任的一部分或全部，轉(zhuǎn)移給其他保險人的一種保險。35.從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠進行稅務規(guī)劃的方法中可利用的優(yōu)惠要素有（ ）。A.利用免稅籌劃B.利用稅率差異籌劃C.分劈技術(shù)D.利用稅收扣除籌劃E.利用退稅籌劃【答案】:A|B|C|D|E【解析】:從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠進行稅務規(guī)劃主要利用以下幾個優(yōu)惠要素：利用免稅籌劃；利用減稅籌劃；利

45、用稅率差異籌劃；分劈技術(shù)；利用稅收扣除籌劃；利用稅收抵免籌劃；利用退稅籌劃。36.稅務規(guī)劃時理財師可以多了解客戶的相關(guān)情況，包括（ ）。A.婚姻狀況B.子女及其他贍養(yǎng)人員C.工作資歷D.投資經(jīng)驗E.對風險的態(tài)度【答案】:A|B|E【解析】:稅務規(guī)劃時理財師可以多了解客戶的下列相關(guān)情況：婚姻狀況；子女及其他贍養(yǎng)人員；財務情況；對風險的態(tài)度；納稅歷史情況。37.下列屬于流動性資產(chǎn)的是（ ）。A.債券投資B.小額消費信貸C.基金投資D.活期存款【答案】:D【解析】:典型的家庭流動性資產(chǎn)包括現(xiàn)金和銀行活期存款。AC兩項屬于投資性資產(chǎn)；B項屬于負債。38.小王開車去銀行給父母匯款，因銀行門口停車位已滿，

46、小王決定暫時停在路邊，打算辦完匯款后馬上開走，等業(yè)務辦理完畢后發(fā)現(xiàn)，車上已被貼條，要求小王到相關(guān)部門繳納罰款。上述情況中涉及到的家庭支出是（ ）。A.理財支出、其他支出B.家庭生活支出、理財支出C.家庭生活支出、理財支出、其他支出D.家庭生活支出、其他支出【答案】:D【解析】:家庭支出主要分為三大類：家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出；專項支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。理財支出，包括因為投資或理財活動的相關(guān)支出，如貸款投資資產(chǎn)和項目的利息支出、保障保費支出、投資理財咨詢支出等。其他支出

47、，是指上述兩大類支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。39.教育規(guī)劃可利用的金融理財工具有（ ）。A.出國留學貸款B.教育儲蓄C.教育金保險D.國家助學貸款E.教育金信托【答案】:A|B|C|D|E【解析】:教育投資工具分為短期教育投資規(guī)劃工具和長期教育投資規(guī)劃工具，前者包括：國家助學貸款；商業(yè)助學貸款；出國留學貸款。后者包括：教育儲蓄；銀行儲蓄；教育保險；基金產(chǎn)品；教育金信托；其他投資理財產(chǎn)品。40.貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（ ）。A.小于50%B.小于30%C.小于40%D.小于20%【答案】:A【解析】:貸款安全比率是債務負擔率的細分指標

48、，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：如果包括房貸，應小于50%；如果不包括房貸，應小于30%。41.某投資者對風險毫不在意，只關(guān)心期望收益率，那么該投資者無差異曲線為（ ）。A.一根豎線B.一根橫線C.一根向右上傾斜的曲線D.一根向左上傾斜的曲線【答案】:B【解析】:無差異曲線是主觀的，它是由自己的風險-收益偏好決定的。而厭惡風險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風險程度越低的投資者，其無差異曲線的斜率越小。42.某被保險人投保100萬元的財產(chǎn)保險，在保險期限內(nèi)，由于第三者的責任導致被保險人的財產(chǎn)損失50萬元，被保險人從第三者那里獲得賠款40萬元，同時被保險人又向保

49、險人要求賠付50萬元，對此保險人的處理方式是（ ）。A.不予賠付B.賠10萬元C.賠50萬元D.賠40萬元【答案】:B【解析】:保險的補償原則是指當被保險人發(fā)生損失時，通過保險人的補償使被保險人的經(jīng)濟利益恢復到原來水平，被保險人不能因損失而得到額外收益的原則。保險補償原則包含兩個基本含義：只有保險事故發(fā)生造成保險標的毀損致使被保險人遭受經(jīng)濟損失時，保險人才承擔損失補償?shù)呢熑?；被保險人可獲得的補償量，僅以其保險標的遭受的實際損失為限，即保險人的補償恰好能使保險標的在經(jīng)濟上恢復到保險事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險人獲得多于損失的補償，尤其是不能讓被保險人通過保險獲得額外的利益，這是保險補償原則

50、的量的限定。本題中，保險人實際損失50萬元，已獲第三者賠償40萬元，按補償原則，保險公司只需賠付10萬元。43.在進行子女教育規(guī)劃時，下列選項中一般不將其計算在規(guī)劃工具中的是（ ）。A.教育儲蓄B.國家助學貸款C.教育保險D.獎學金【答案】:D【解析】:一般而言，教育投資工具可分為短期教育投資規(guī)劃工具和長期教育投資規(guī)劃工具。短期教育投資規(guī)劃工具主要包括商業(yè)助學貸款、國家助學貸款、出國留學貸款等。長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財產(chǎn)品等。44.我國的貨幣政策目標包括（ ）。A.保持貨幣幣值穩(wěn)定B.充分就業(yè)C.促進經(jīng)濟增長D.平衡國際收支E.有

51、效促進金融監(jiān)督【答案】:A|C【解析】:貨幣政策的最終目標，一般有四個：穩(wěn)定物價、充分就業(yè)、促進經(jīng)濟增長和平衡國際收支等。但需指出的是，我國的貨幣政策目標僅僅有保持貨幣幣值穩(wěn)定和促進經(jīng)濟增長。中國人民銀行法第三條規(guī)定，中國人民銀行的“貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長”。45.今年50歲的張先生計劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報率一直為6%，通脹率為3%。如果張先生的預期壽命為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為（ ）萬元。A.49.51B.49.67C.66.19D.56.83【答案】:C【解析】:實際收益率（1名義收益率）/（1

52、通貨膨脹率）1（16%）/（13%）12.91%，到60歲退休時年生活開銷10（13%）1013.44（萬元）。客戶退休后10年的總支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV0，PMT13.44，i2.91%，n10，期初年金）118.53（萬元）。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV（FV118.53，n10，i6%，PMT0）66.19（萬元），即預期壽命為70歲時，王先生需要籌集66.19萬元養(yǎng)老金。46.安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入3800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務，兼職所得為每月3000元。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)下列關(guān)于安小姐個人所得稅的說法，正確的

53、是（ ）。A.從單位獲得的收入需繳納個人所得稅B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個人所得稅C.兼職所得按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅D.從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅【答案】:C【解析】:A項，自2018年10月1日起，中國內(nèi)地個稅免征額調(diào)至5000元/月。而安小姐從單位獲得的收入3800元低于免征額，因此不需繳納個人所得稅；BC兩項，為甲公司提供咨詢服務，沒有固定的雇傭關(guān)系，應按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅；D項，從單位獲得的收入和兼職所得按年度合并作為綜合所得計算個人所得稅。(2)安小姐就其兼職所得每月應預繳個人所得稅（ ）元。A.336B.440C.480D.60

54、0【答案】:B【解析】:兼職所得按勞務報酬所得繳納個人所得稅?？劾U義務人向居民個人支付勞務報酬所得，按次或者按月預扣預繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為預扣預繳應納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。勞務報酬所得適用20%40%的超額累進預扣率。計算公式為：勞務報酬所得應預扣預繳稅額預扣預繳應納稅所得額預扣率速算扣除數(shù)。則預扣預繳金額（3000800）20%440（元）。(3)如果安小姐同時與甲公司簽訂固定的雇傭合同，每月收入不變。那么安小姐每年應納個人所得稅（ ）元。A.120B.158.4C.432D.648【答

55、案】:D【解析】:安小姐與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應與安小姐單位支付的工資合并繳納個人所得稅。應納稅額（38003000）12600003%648（元）。(4)安小姐若不與甲公司簽訂合同，則年應納稅額為（ ）元。A.120B.158.4C.432D.648【答案】:C【解析】:居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。若不與甲公

56、司簽訂合同，則年收入額380012300012（120%）74400（元），應納稅額（7440060000）3%432（元）。47.陸先生2019年每月工資7500元。公司有兩套員工激勵方案：甲方案是“雙薪”，即年底多發(fā)一個月工資7500元；乙方案是發(fā)放年終獎5000元。年終獎選擇按原方法計稅。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)甲方案下，陸先生2019年應納稅額共計（ ）元。A.900B.1050C.1125D.1230【答案】:D【解析】:2019年應納稅額（75001360000）10%25201230（元）。(2)乙方案下，陸先生2019年應納稅額共計（ ）元。A.900B.1050

57、C.1125D.1230【答案】:B【解析】:2019年工資薪金應納稅額（75001260000）3%900（元），年終獎5000/12416.67，適用稅率為3%，因此應納稅額50003%150（元），則陸先生2019年應納稅額共計9001501050（元）。(3)根據(jù)前面兩題的計算結(jié)果，采用乙方案可比甲方案節(jié)稅（ ）元。A.100B.150C.180D.225【答案】:C【解析】:12301050180（元）。48.關(guān)于投資性資產(chǎn)，說法正確的有（ ）。A.是客戶最重要的“資本”B.主要目的為長期的收益和資本利得C.長期資本升值和收益有一定的預見性D.不具有流動性E.出售套現(xiàn)會影響客戶的生活

58、品質(zhì)【答案】:A|B|C【解析】:D項，投資性資產(chǎn)具有一定的流動性；E項，投資性資產(chǎn)出售套現(xiàn)的時候不會對客戶的生活品質(zhì)造成負面的影響。49.某投資組合是有效的，其標準差為18%，市場組合的預期收益率為17%，標準差為20%，無風險收益率為5%。根據(jù)市場線方程，該投資組合的預期收益率為（ ）。A.18.33%B.12.93%C.15.8%D.19%【答案】:C【解析】:根據(jù)資本市場線方程可計算得到該投資組合的預期收益率為：5%（17%5%）20%18%15.8%。50.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對自己的退休養(yǎng)老生活有一定的認識和打算，但是，客戶的理解和認識有一些是不夠科學、合理的，理財師要

59、及時發(fā)現(xiàn)客戶的不準確的理念并且加以提示，幫助客戶樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對退休養(yǎng)老生活的科學理解的是（ ）。A.青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問題B.準備的退休基金在投資中應遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲蓄的比例越大越好C.所有人都應該進行早期強制性儲蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活D.在制定退休規(guī)劃時，一定要避免過于樂觀的估計【答案】:D【解析】:A項不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕松，故青年人也應該考慮退休養(yǎng)老問題；B項，退休基金在投資中應遵循穩(wěn)健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進行投資的收益；C項，雖然越早進行退休養(yǎng)老規(guī)劃負擔越輕，有條件的人應該進行早

60、期強制性儲蓄，盡早規(guī)劃退休生活，但是并不是所有的人都應該如此，有些早期生活比較困難的人可能沒有進行規(guī)劃的條件。51.關(guān)于家庭收支狀況的分析，說法正確的有（ ）。A.緊急預備金額度通常為家庭月支出的23倍B.如果統(tǒng)計年度出現(xiàn)“其他收入”，則應該考慮排除“其他收入”后，當年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)盈余C.包括收支盈余情況分析、財務自由度的分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析和應急能力分析D.工作收入的占比越大，說明家庭對工作收入的依賴性就越大E.自由結(jié)余占比越大，客戶的結(jié)余使用效率越高【答案】:B|C|D【解析】:A項，緊急預備金額度通常為家庭月支出的36倍為宜；E項，通常而言，自由結(jié)余占比越大，客戶的結(jié)余使