銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）習(xí)題集及答案解析

1、銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）習(xí)題集及答案解析1.主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占（ ）總額的比重。2010年5月真題A.銷售費用B.資產(chǎn)C.銷售收入D.負(fù)債【答案】:C【解析】:主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確；反之，則說明客戶主營業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。2.企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在（ ）。A.高級管理人員同時關(guān)注短期和長期利潤B.客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化C.企業(yè)人員更新過快或員工不足D.高級管理層不團(tuán)結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾E.管理人員只有財務(wù)專長而沒有綜合能力，導(dǎo)致經(jīng)營計劃擱置【答案】:B|

2、C|D|E【解析】:除BCDE四項外，企業(yè)管理狀況風(fēng)險還體現(xiàn)在：企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響；股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。3.如果企業(yè)速動比率很小，下列結(jié)論正確的是（ ）。A.企業(yè)短期償債能力較弱B.企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多C.企業(yè)流動比率很小D.企業(yè)資產(chǎn)

3、流動性很強【答案】:A【解析】:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。4.直接運用違約概率模型估計客戶違約概率的條件有（ ）。A.建立一致的、明確的違約定義B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合D.建立統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流程E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標(biāo)【答案】:A|B【解析】:與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一

4、致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。5.銀行風(fēng)險預(yù)警后的處置措施有（ ）。A.列入重點觀察名單B.要求客戶限期糾正違約行為C.要求增加擔(dān)保措施D.停止發(fā)放貸款E.降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度【答案】:A|B|C|E【解析】:客戶風(fēng)險預(yù)警信號出現(xiàn)后，相關(guān)部門應(yīng)組織力量積極進(jìn)行控制和化解，要根據(jù)風(fēng)險的程度和性質(zhì)，對客戶實施分層管理，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施：列入重點觀察名單；要求客戶限期糾正違約行為；要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施；降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等；動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險分類。D項，一般不直接停止向客戶發(fā)放貸款。6.下列

5、關(guān)于評級推翻的描述中，錯誤的是（ ）。A.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控評級專家推翻內(nèi)部評級體系所輸出的評級結(jié)果的流程B.商業(yè)銀行應(yīng)明確評級人員推翻評級結(jié)果的程序、有權(quán)推翻人和推翻程度C.商業(yè)銀行應(yīng)明確要求評級推翻人提供評級推翻的充分依據(jù)D.基于計量模型的內(nèi)部評級體系，不能依據(jù)評級專家的經(jīng)驗來決定是否對評級進(jìn)行推翻E.在商業(yè)銀行的非零售信貸管理系統(tǒng)中應(yīng)強制要求提供評級推翻的依據(jù)，該依據(jù)應(yīng)全面考慮評級模型中的所有因素【答案】:D|E【解析】:D項，無論是基于計量模型還是基于專家判斷的內(nèi)部評級體系，一般都會依據(jù)評級專家的經(jīng)驗來決定是否對評級進(jìn)行推翻；E項，在商業(yè)銀行的非零售信貸管理系統(tǒng)中應(yīng)強制要求提供評級推翻的依

6、據(jù)，該依據(jù)不應(yīng)重復(fù)考慮評級模型中已有的因素。7.參考流動資金貸款管理暫行辦法中對營運資金量的測算方法，假設(shè)一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10%，預(yù)計銷售收入年增長率為20%，營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為12，則2016年該借款人的營運資金量為（ ）。A.20萬B.200萬C.18萬D.16.67萬【答案】:C【解析】:營運資金量上年度銷售收入（1上年度銷售利潤率）（1預(yù)計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)200（110%）（120%）/1218（萬）。8.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于（ ）的期限平均攤銷。A.3年B.

7、5年C.1年D.10年【答案】:D【解析】:無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。9.借款人因購買商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導(dǎo)致的借款需求，屬于（ ）。A.負(fù)債變化引起的需求B.銷售變化引起的需求C.其他變化引起的需求D.資產(chǎn)變化引起的需求【答案】:A【解析】:借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支

8、付可能導(dǎo)致資本凈值的減少；一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。10.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按照足額償還的貸款應(yīng)歸類為（ ）。2016年11月真題A.正常類貸款B.關(guān)注類貸款C.次級類貸款D.損失類貸款【答案】:A【解析】:B項，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；C項，次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；D項，損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍

9、然無法收回，或只能收回極少部分。11.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（ ）。A.只導(dǎo)致短期融資需求變化B.只導(dǎo)致長期融資需求變化C.既可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又不可能導(dǎo)致長期融資需求變化【答案】:C【解析】:公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。12.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預(yù)付款融資時，以下不屬于對企業(yè)供應(yīng)階段

10、分析內(nèi)容的是（ ）。A.原材料價格B.付款條件C.目標(biāo)客戶D.進(jìn)貨渠道【答案】:C【解析】:供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：貨品質(zhì)量；貨品價格；供貨穩(wěn)定性；進(jìn)貨渠道；付款條件。13.下列關(guān)于貸款賬戶的表述，錯誤的是（ ）。A.對于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶B.對于項目融資業(yè)務(wù)，貸款應(yīng)要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶C.“專門賬戶”是指人民幣結(jié)算賬戶管理辦法中的“專用賬戶”D.對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶【答案】:C【解

11、析】:C項，貸款新規(guī)針對固定資產(chǎn)貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指人民幣結(jié)算賬戶管理辦法中的“專用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。14.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（ ）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。A.貸款發(fā)放B.貸款審查C.貸款審批D.貸款調(diào)查【答案】:C【解析】:貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀

12、行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。15.下列各項中，借款人償還債務(wù)的主要還款來源是（ ）。A.正常營業(yè)收入B.資產(chǎn)銷售C.抵押物的清償D.資產(chǎn)置換【答案】:A【解析】:對貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。16.一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費用（包括各項稅收）為1400萬元，折舊費用為500萬元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等于（ ）萬元。A.1100B.2100C.1600D.1200【答案】:C【解析】:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“

13、自上而下”法，即從營業(yè)收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。本題應(yīng)注意提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量300014001600（萬元）。17.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%，利息費用為50萬元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（ ）。A.3B.1.6C.2D.2.4【答案】:A【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)80/（120%）50/503。18.下列選項中，表述不正確的是（

14、）。A.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷額應(yīng)當(dāng)在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷B.企業(yè)全部的無形資產(chǎn)應(yīng)采用直線法攤銷C.無形資產(chǎn)的攤銷金額一般應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益D.企業(yè)攤銷無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無形資產(chǎn)確認(rèn)時止【答案】:B【解析】:B項，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。19.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列說法錯誤的是（ ）。A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)B.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的

15、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同C.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，并且資金的搭配也要適當(dāng)D.客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的【答案】:A【解析】:A項，借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。借款人合理的資金結(jié)構(gòu)指資金不僅要從總額上可以滿足經(jīng)營活動的需要，適應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，并且資金的搭配即短期負(fù)債、長期負(fù)債及所有者權(quán)益三者的比例也要適當(dāng)，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。20.商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實的內(nèi)容不包括（ ）。A.企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍B.股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保

16、證是否提供了由中國注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明C.企業(yè)法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)蜠.股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證是否取得了董事會決議同意或股東大會同意【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下幾點：法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?；企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍；股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意；中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明；核保

17、必須是現(xiàn)場實地核保，并且是雙人同去；核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實書。21.在擔(dān)保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包括（ ）。A.保全保證人的資產(chǎn)B.分析保證人的保證實力C.了解保證人的保證意愿D.貸款到期后保證人管理【答案】:A【解析】:貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下兩個方面的內(nèi)容：保證人日常管理，包括分析保證人保證實力的變化和了解保證人保證意愿的變化；貸款到期后保證人管理。22.公用事業(yè)屬于（ ）。A.增長型行業(yè)B.新興行業(yè)C.周期型行

18、業(yè)D.防御型行業(yè)【答案】:D【解析】:防御型行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，不受經(jīng)濟(jì)周期影響。如食品業(yè)和公用事業(yè)就屬于典型的防御型行業(yè)，此類行業(yè)的需求收入彈性較小，公司收入及盈利能力相對穩(wěn)定。23.設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用至（ ）所經(jīng)歷的時間。A.設(shè)備因物理、化學(xué)作用報廢B.設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰C.設(shè)備使用費超過預(yù)算D.設(shè)備完全折舊【答案】:B【解析】:設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。

19、24.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，計算資本金基數(shù)的總投資是（ ）。A.項目的固定資產(chǎn)貸款投資B.項目的鋪底流動資金C.項目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金之和D.項目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金的比例【答案】:C【解析】:固定資產(chǎn)貸款需求量應(yīng)基于固定資產(chǎn)項目總投資與自有資金的差額確定，該部分差額一般通過借入資金進(jìn)行滿足。計算資本金基數(shù)的總投資是指項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和。25.商業(yè)銀行（ ）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審核，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。A.股東大會B.監(jiān)事會C.管理層D.董事會【答案】:D【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法第十一條，商業(yè)銀行董

20、事會對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。26.甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)擁有50%所有權(quán)。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%，銀行對企業(yè)放款金額最多不超過（ ）萬元。A.360B.180C.220D.328【答案】:B【解析】:共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，按照共有財產(chǎn)共同處分的原則，應(yīng)該經(jīng)得各共有人的同意才能設(shè)立，否則抵押無效。用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。抵押貸款額的計

21、算公式為：抵押貸款額抵押物評估值抵押貸款率，故銀行對企業(yè)放款的最大金額為：60050%60%180（萬元）。27.質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是（ ）。A.抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，而同一質(zhì)物不能重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有C.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)D.抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)【答案】:B【解析】:質(zhì)押與抵押的區(qū)別有：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同；標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有

22、權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)；對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同；受償順序不同；能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同；對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同。其中，第二項是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。28.某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準(zhǔn)核銷后，應(yīng)首先（ ）。A.沖減貸款呆賬準(zhǔn)備金B(yǎng).沖減稅后利潤C.增加貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金D.沖減稅前利潤【答案】:A【解析】:呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動用呆賬準(zhǔn)備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。呆賬經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金。29.下列選項中，（ ）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。A.貸款種類B.貸

23、款用途C.保證期間D.貸款利率【答案】:C【解析】:貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。C項，保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。30.下列選項中，屬于非流動資產(chǎn)的有（ ）。A.應(yīng)收賬款B.存貨C.長期投資D.預(yù)付賬款E.固定資產(chǎn)【答案】:C|E【解析】:非流動資產(chǎn)，是指借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。31.按照年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量的方法為（ ）。A.比例系數(shù)法B.

24、資產(chǎn)負(fù)債表法C.趨勢分析法D.分項詳細(xì)估算法【答案】:A【解析】:比例系數(shù)法是參照同類企業(yè)（新建、改擴(kuò)建時）或本企業(yè)的情況（改擴(kuò)建時），結(jié)合項目的特點，按年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量。32.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，有可能對其正常的生產(chǎn)經(jīng)營帶來難以預(yù)期的負(fù)面影響，信貸人員對此應(yīng)給予關(guān)注。以下上市客戶、國有獨資客戶和民營客戶的法人治理關(guān)注點表述正確的有（ ）。A.關(guān)注國有獨資客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題B.關(guān)注上市客戶的關(guān)鍵人控制問題C.關(guān)注民營客戶一人決策或者家庭決策問題D.關(guān)注國有獨資客戶行政干預(yù)問題E.關(guān)注國有獨資客戶的所有者缺位問題【答案】:B|C|D|E【解析】:AB

25、E三項，國有獨資客戶的治理關(guān)注點包括：所有者缺位；行政干預(yù)；B項，上市客戶的治理關(guān)注點包括：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理；內(nèi)部控制；信息披露的實際質(zhì)量難以保證；C項，民營客戶的管理決策機制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機構(gòu)沒有決定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質(zhì)。33.以下不屬于客戶經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)的是（ ）。A.與行業(yè)比較的銷售增長率B.主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重C.市場占有率指標(biāo)D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)【答案】:D【解析】:經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)包括：經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)，通常指與行業(yè)比較的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好；市場占有率指標(biāo)，通常指客戶產(chǎn)品的

26、市場份額，所占市場份額較大說明客戶在行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響；主營業(yè)務(wù)指標(biāo)，通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確。34.下列關(guān)于合同審核的說法，不正確的是（ ）。A.合同復(fù)核人員根據(jù)審批意見復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、真實性B.同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不可以為同一人C.合同文本復(fù)核人員應(yīng)就復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與合同填寫人員溝通D.合同文本復(fù)核人員應(yīng)就發(fā)現(xiàn)的問題及時建立復(fù)核記錄，交由合同填寫人員簽字確認(rèn)【答案】:A【解析】:A項，合同復(fù)核人員無需復(fù)核合同文本及附件填寫的真實性，而只需復(fù)核完整性

27、、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括：文本書寫是否規(guī)范；內(nèi)容是否與審批意見一致；合同條款填寫是否齊全、準(zhǔn)確；文字表達(dá)是否清晰；主從合同及附件是否齊全等。35.資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益包括（ ）。A.盈余公積B.分紅C.資本公積D.未分配利潤E.實收資本【答案】:A|C|D|E【解析】:所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。它由兩部分組成：投資者投入的資本金；在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。36.下列財產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保時，必須辦理抵押登記的有（ ）。A.以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)B.建筑物和其他土地附著物C.正在

28、建造的建筑物D.交通運輸工具E.建設(shè)用地使用權(quán)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)擔(dān)保法第四十一條規(guī)定，當(dāng)事人以本法第四十二條規(guī)定的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。第四十二條規(guī)定，辦理抵押物登記的部門如下：以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。37.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（ ）。A

29、.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者追加等值的擔(dān)保B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為C.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失D.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)?！敬鸢浮?A【解析】:A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為

30、債權(quán)的擔(dān)保。38.項目貸款的貸后管理不包括以下哪項？（ ）A.項目申報程序貸后管理B.項目建設(shè)期貸后管理C.項目試生產(chǎn)期貸后管理D.項目經(jīng)營期貸后管理【答案】:A【解析】:在實踐中，項目貸款的貸后管理主要包括以下三個方面：項目建設(shè)期貸后管理；項目試生產(chǎn)期貸后管理；項目經(jīng)營期貸后管理。39.貸款檔案管理的原則包括（ ）。A.信息利用充分B.人員職責(zé)明確C.提供有效服務(wù)D.管理制度健全E.檔案門類齊全【答案】:A|B|C|D|E【解析】:檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求如下：信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；信貸檔案采取分段管理、專人

31、負(fù)責(zé)、按時交接、定期檢查的管理模式。40.銀行與借款人、擔(dān)保人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)（ ）時，可通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。A.擔(dān)保人財務(wù)狀況惡化B.借款人無法償還本息C.銀行財務(wù)狀況惡化D.貸款到期【答案】:B【解析】:銀行與借款人及擔(dān)保人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人無法償還本息時，銀行可通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。擔(dān)保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，從而增加了貸款最終償還的可能性。41.某公司年初流動比率為2.2，速動比率為1.0；年末流動比率為2.5，速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是（ ）。2014年11月真題A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

32、B.應(yīng)收賬款的收回速度加快C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加D.應(yīng)付賬款增加【答案】:A【解析】:流動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率；D項，應(yīng)付賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致流動比率和速動比率都減小。42.關(guān)于客戶變更提款計劃承擔(dān)費的收取，說法正確的是（ ）。A.銀行可按國際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計劃需收取承擔(dān)費的事宜B.

33、當(dāng)借款人變更提款計劃時，銀行可向全部貸款收取承擔(dān)費C.借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔(dān)費D.客戶應(yīng)提未提的貸款在提款期終了時可累積到下一期提取【答案】:A【解析】:根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費。在提款期終了時自動注銷。43.抵押期間，抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，并足以使抵押物價值減少時，銀行的權(quán)力包括（ ）。A.要求抵押人停止其行為B.要求抵押人將獲得的賠償金

34、作為抵押財產(chǎn)C.要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值D.要求抵押人提供與減少價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保E.宣布借款人破產(chǎn)清算【答案】:A|C|D【解析】:在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。44.在受托支付方式下，商業(yè)銀行要求借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，包括（ ）。A.交易合同B.付款文件C.匯款申請書D.共同

35、簽證單E.貨物單據(jù)【答案】:A|B|D|E【解析】:在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。C項，匯款申請書屬于受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。45.信貸客戶經(jīng)理需安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查，面談中需要了解的信息包括（ ）。A.客戶的貸款需求狀況B.客戶的還貸能力C.客戶的公司狀況D.抵押品的可接受性E.客戶與銀行關(guān)系【答案】:A|B|C|D|E【解析】:面談中需了解的信息包括：客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理

36、團(tuán)隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟(jì)實力等；抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。46.信貸客戶經(jīng)理需安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查，面談中需要了解的信息包括（ ）。A.客戶的貸款需求狀況B.客戶的還貸能力C.客戶的公司狀況D.抵押品的可接受性E.客戶與銀行關(guān)系【答案】:A|B|C|D|E【解析】

37、:面談中需了解的信息包括：客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團(tuán)隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟(jì)實力等；抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。47.在受理固定資產(chǎn)貸款過程中，銀行應(yīng)取得的項目合法性要件包括（ ）。A.規(guī)劃批復(fù)B.立項批復(fù)C.環(huán)評批復(fù)D.可行性研究報告批復(fù)

38、E.土地利用合法性文件【答案】:A|B|C|D|E【解析】:項目合法性要件主要包括可行性研究報告批復(fù)、立項批復(fù)、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等合法性要件。48.經(jīng)營杠桿是衡量（ ）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。A.營運資本B.存貨C.營業(yè)利潤D.銷售費用【答案】:C【解析】:經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。49.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（ ）。A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B.總成本費用估算表C.投資計劃與資金籌措表D.流動負(fù)債估算表【答案】:D【解析】:輔助報表可

39、以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：固定資產(chǎn)投資估算表；流動資金估算表；固定資產(chǎn)折舊費計算表；產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；投入物成本計算表（用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項稅）。50.其他條件相同時，下列各行業(yè)中進(jìn)入壁壘較高的是（ ）。2013年6月真題A.各公司的絕對成本水平相當(dāng)?shù)男袠I(yè)B.顧客無轉(zhuǎn)換成本的行業(yè)C.存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的行業(yè)D.產(chǎn)品高度同質(zhì)化的行業(yè)【答案】:C【解析】:進(jìn)入壁壘是指行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對于潛在企業(yè)和剛剛進(jìn)入這個行業(yè)的新企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢。換言之，是指想進(jìn)入或者剛剛進(jìn)入這個行業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競爭時可能遇到的種種不利因素。51.下列關(guān)于實貸實付說法正

40、確的有（ ）。A.實貸實付要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項目進(jìn)度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款B.貸款人實貸實付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段C.實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項D.協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促借款人配合實施實貸實付的法律保證E.受托支付是實貸實付的重要手段【答案】:A|C|D|E【解析】:B項，貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、

41、保障貸款資金安全的有效手段。52.在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評價，重大事項不包括（ ）。A.擔(dān)保方式發(fā)生變化B.客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動C.客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線D.外部政策變動【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行授信工作盡職指引第三十條規(guī)定，在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評價。重大事項包括：外部政策變動；客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動；客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；客戶涉及重大訴訟；客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；其他。53.下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的表述正確的有（ ）。A.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)B.抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效C.抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保D.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸銀行所有E.轉(zhuǎn)讓抵押物應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況【答案】:A|B|E【解析】:C項，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)