銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（二科合一）歷年真題卷及答案解析

1、銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（二科合一）歷年真題卷及答案解析1.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況內(nèi)容的是（ ）。A.是否已按要求進行核保B.擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效C.抵（質(zhì)）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額D.是否可以事后補辦抵（質(zhì)）押登記【答案】:D【解析】:貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況主要包括：擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；是否已按要求進行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準確；抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保

2、險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。2.制定銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨包括（ ）。A.規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為B.倡導(dǎo)公平競爭C.提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)D.建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化E.保護商業(yè)秘密與客戶隱私【答案】:A|C|D【解析】:銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守第一條明確指出，制定這一職業(yè)操守的宗旨是“為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展”。BE兩項屬于銀行業(yè)從業(yè)基本準則的內(nèi)容。3.票據(jù)保證適用于（ ）。A.信用證B.本票C.信用卡D.匯票E.支票【答案】:B|D【解析】:票據(jù)保證的目的

3、是擔(dān)保其他票據(jù)債務(wù)的履行，適用于匯票和本票，不適用于支票。4.對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時對不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（ ）。A.訴后財產(chǎn)保全B.訴前財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴訟財產(chǎn)保全【答案】:C【解析】:財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。5.商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于（ ）。A.負債業(yè)務(wù)B.資產(chǎn)業(yè)務(wù)C.中間業(yè)務(wù)D.表

4、外業(yè)務(wù)【答案】:B【解析】:票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。票據(jù)貼現(xiàn)屬于票據(jù)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行一項傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（ ）之后，保證人免除保證責(zé)任。A.主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月B.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月C.主債務(wù)合同生效之日起24個月D.主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月【答案】:B【解析】:就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆

5、滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。7.下列屬于偽造、變造金融票證的有（ ）。A.偽造信用卡B.匯款憑證的印鑒與預(yù)留印鑒不一致C.偽造信用證隨附的單據(jù)D.克隆銀行本票E.匯票附件不完整【答案】:A|C|D【解析】:偽造、變造金融票證罪客觀方面表現(xiàn)為偽造、變造金融票證的行為，包括：偽造、變造匯票、支票、本票；偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證；偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件；偽造信用卡。8.商業(yè)銀行應(yīng)（ ）披露其從事理財業(yè)務(wù)活動的有關(guān)信息。A.每年B.每半年C.每月D.每季度【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國

6、務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，每半年披露其從事理財業(yè)務(wù)活動的有關(guān)信息。9.依據(jù)法律規(guī)定，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行檢查時，對涉嫌違法事項相關(guān)的單位和個人可以采取的措施有（ ）。A.詢問有關(guān)單位和個人，要求說明有關(guān)情況B.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料，予以先行登記保存C.對違法事項有關(guān)的個人采取短暫的限制自由的強制措施D.凍結(jié)違法單位和個人的有關(guān)賬號E.查閱、復(fù)制有關(guān)財務(wù)會計等文件【答案】:A|B|E【解析】:根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對與涉嫌違法事項有關(guān)的單位和個人采取的措施有：詢問有關(guān)單位或者個人，要求其對有關(guān)情況作出

7、說明；查閱、復(fù)制有關(guān)財務(wù)會計、財產(chǎn)權(quán)登記等文件、資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料，予以先行登記保存。10.除了一般銀行業(yè)務(wù)具有的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、欺詐風(fēng)險外，信用卡產(chǎn)品的風(fēng)險主要包括（ ）。A.來自發(fā)卡行的風(fēng)險B.來自持卡人的風(fēng)險C.來自商戶的風(fēng)險D.來自第三方的風(fēng)險E.來自收單行的風(fēng)險【答案】:B|C|D【解析】:信用卡風(fēng)險，就是指在信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營中發(fā)卡行、收單行以及持卡人和合作商戶等發(fā)生經(jīng)濟損失的潛在可能性。信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理有其特殊性和復(fù)雜性。除了一般銀行業(yè)務(wù)具有的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、欺詐風(fēng)險外，信用卡產(chǎn)品的風(fēng)險主要包括：來自持卡人的風(fēng)險；來自商戶的風(fēng)險；來自第三方

8、的風(fēng)險。11.某公司2013年度銷售收入凈額為3000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為150萬元，年末應(yīng)收賬款余額為250萬元，每年按360天計算，則該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ）天。A.22B.17C.24D.15【答案】:C【解析】:根據(jù)公式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)360/周轉(zhuǎn)次數(shù)，可得，該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)3000/（150250）/215（次）；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)360/1524（天）。12.下列關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)天數(shù)的說法，正確的有（ ）。A.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增加，一般表明客戶存貨周轉(zhuǎn)速度加快B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，一般表明客戶可能耗用量或銷量增加C.存貨周轉(zhuǎn)率過

9、快，也可說明客戶存貨缺乏、采購過于頻繁、批量太小D.存貨周轉(zhuǎn)率通常按年計算E.存貨周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是倒數(shù)關(guān)系【答案】:B|C|D【解析】:A項，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增加，說明存貨周轉(zhuǎn)速度降低，資產(chǎn)利用效率下降；E項，存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本/平均存貨余額，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，因而，存貨周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)不是倒數(shù)關(guān)系。13.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（ ）。A.信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.

10、利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】:D【解析】:D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。14.遠期外匯交易需要事先約定的交易條件包括（ ）。A.交割時間B.匯率C.幣種D.利率E.金額【答案】:A|B|C|E【解析】:遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。15.利率一般有年利率、月利率和日利率

11、三種形式，以月為計息期的，一般按本金的（ ）表示。A.十萬分之幾B.百分之幾C.萬分之幾D.千分之幾【答案】:D【解析】:月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外，年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。16.下面關(guān)于通貨緊縮的表述，正確的是（ ）。A.通貨緊縮是物價穩(wěn)定的表現(xiàn)B.通貨緊縮是貨幣供求失衡的表現(xiàn)C.通貨緊縮是對經(jīng)濟增長有利的經(jīng)濟現(xiàn)象D.通貨緊縮是貨幣價值穩(wěn)定、經(jīng)濟發(fā)展良好的表現(xiàn)【答案】:B【解析】:通貨緊縮是指經(jīng)濟中貨幣供應(yīng)量少于客觀需要量，社會總需求小于總供給，導(dǎo)致單位貨幣升值、價格水平

12、普遍和持續(xù)下降的經(jīng)濟現(xiàn)象。與通貨膨脹一樣，通貨緊縮也是貨幣供求失衡、物價不穩(wěn)定的一種表現(xiàn)，對整個經(jīng)濟增長也同樣有著不利的影響。17.下列不屬于全面風(fēng)險管理體系的維度的是（ ）。A.企業(yè)的目標B.企業(yè)的各個層級C.全面風(fēng)險管理要素D.企業(yè)的盈利狀況【答案】:D【解析】:對銀行業(yè)而言，全面風(fēng)險管理強調(diào)將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等銀行承擔(dān)的所有實質(zhì)性風(fēng)險納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理框架中，涉及從董事會、高級管理層到風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)等各個層面，包括風(fēng)險偏好制定、風(fēng)險管理組織體系構(gòu)建、風(fēng)險管理政策制度完善、風(fēng)險管理流程建設(shè)、信息系統(tǒng)和風(fēng)險管理技術(shù)提升、風(fēng)險管理文化塑造等多方面內(nèi)容。

13、18.下列表述不屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險的是（ ）。A.銀行借貸人員與貸款企業(yè)勾結(jié)騙取銀行借貸B.商業(yè)銀行資金交易員超越權(quán)限范圍進行交易C.商業(yè)銀行理財產(chǎn)品收益率未達到預(yù)期收益，從而對銀行聲譽產(chǎn)生影響D.由于清算人員過失造成客戶證券清算資金未能及時入賬【答案】:C【解析】:操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。C項屬于聲譽風(fēng)險。19.在資金投入環(huán)節(jié)，提高效率的重點是（ ）。A.增大產(chǎn)出B.擴大資金來源C.降低資金成本D.規(guī)模產(chǎn)出【答案】:C【解

14、析】:在資金投入環(huán)節(jié)，提高效率的重點是降低資金成本，即在負債結(jié)構(gòu)中加大零售存款和活期存款的比重，將存貸比提高到合理水平。20.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（ ）。A.抵押品保險到期后及時續(xù)保B.抵押品價值升高C.抵押品被變賣或部分出售D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時點，也應(yīng)重新估值：押品市場價格發(fā)生較大波動；發(fā)生合同約定的違約事件；押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；其他需要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生了不利變化。21.（ ）是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險。A.市

15、場風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.法律風(fēng)險【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險，即借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。這些風(fēng)險不僅存在于銀行的貸款業(yè)務(wù)中，也存在于其他表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中，如擔(dān)保、承兌和證券投資等。22.商業(yè)銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求預(yù)測分析時，應(yīng)重點考慮（ ）。A.項目產(chǎn)品的性能、價格及市場需求量B.項目建設(shè)條件的落實C.項目貸款抵質(zhì)押品的質(zhì)量和價格D.項目建設(shè)獲得有權(quán)審批部門的批復(fù)情況【答案】:A【解析】:市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素包括：產(chǎn)品特征和消費條件；社會購買力與產(chǎn)品價格水平。其中，對于前者而言，要了解產(chǎn)品的需求，必須先了解該

16、產(chǎn)品的性能、質(zhì)量和規(guī)格等指標在與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的競爭中具有哪些優(yōu)勢和劣勢。23.關(guān)于變更擔(dān)保條件，以下說法正確的是（ ）。A.在變更擔(dān)保條件過程中，擔(dān)保人具有主動權(quán)B.變更擔(dān)保條件可以將抵押轉(zhuǎn)換成保證，但保證不允許轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押C.保證人的責(zé)任無法得到直接免除D.若擔(dān)保條件有明顯改善，則銀行可以同意變更擔(dān)?！敬鸢浮?D【解析】:變更擔(dān)保條件包括：將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證；將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人；直接減輕或免除保證人的責(zé)任。銀行同意變更擔(dān)保的前提，通常都是擔(dān)保條件的明顯改善或擔(dān)保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。24.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是（

17、）。A.凈資本B.留存收益C.增發(fā)股票D.增發(fā)債券【答案】:B【解析】:內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。25.貸款意向階段，對于（ ）的借款人，銀行對其提供財務(wù)報表可不作嚴格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。A.固定資產(chǎn)貸款B.新建項目貸款C.轉(zhuǎn)貸款D.政府項目貸款【答案】:B【解析】:貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應(yīng)注意（包括但不限于）：對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔；如為新建項目，

18、對于提供財務(wù)報表可不作嚴格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。26.中華人民共和國票據(jù)法中所指的票據(jù)不包括（ ）。A.發(fā)票B.匯票C.支票D.本票【答案】:A【解析】:票據(jù)，是指出票人依法簽發(fā)，由自己無條件支付或委托他人無條件支付一定金額的有價證券。按照票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)包括匯票、本票、支票。27.從資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由_和_支持，短期資產(chǎn)則由_支持。（ ）A.長期負債；流動資產(chǎn)；短期資金B(yǎng).長期投資；所有者權(quán)益；短期投資C.長期投資；短期資金；所有者權(quán)益D.長期資金；所有者權(quán)益；短期資金【答案】:D【解析】:從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，

19、短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。28.我國債券回購市場上交易的證券主要是（ ）。A.股票B.政府債券C.中央銀行票據(jù)D.可轉(zhuǎn)換債券【答案】:B【解析】:債券回購是金融機構(gòu)之間以債券為抵押的短期資金的融通，風(fēng)險較低，其標的物一般是信用等級高的政府債券。29.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進行分析時，（ ）是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。2010年5月真題A.環(huán)保情況B.技術(shù)水平C.人員素質(zhì)D.設(shè)備狀況【答案】:B【解析】:客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術(shù)來支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異

20、性也需要技術(shù)來保障。信貸人員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術(shù)水平。30.銀行的效率指標包括（ ）。A.人均凈利潤B.市盈率C.成本收入比D.市凈率E.不良貸款率【答案】:A|C【解析】:BD兩項屬于銀行的市場指標；E項屬于銀行的安全性指標。31.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率_，一般就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由_決定。（ ）A.小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率B.小于20%或30%；資本的周轉(zhuǎn)周期C.大于60%或70%；資本的周轉(zhuǎn)周期D.大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率【答案】:D【解析】:固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常

21、有意義的。如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。32.銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)規(guī)范的現(xiàn)場檢查階段包括（ ）。A.檢查回訪B.檢查準備C.檢查處理D.檢查預(yù)案E.檢查報告【答案】:B|C|E【解析】:銀行業(yè)從業(yè)人員要積極配合監(jiān)管人員的現(xiàn)場檢查工作。規(guī)范的現(xiàn)場檢查包括檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段。33.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額為100萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為50萬元，此次申請保證貸款本息為30萬元，保證率為（ ）。A.40%B.60%C.80%D.50%【答

22、案】:B【解析】:保證率是進一步衡量保證擔(dān)保充足性的指標。根據(jù)保證率計算公式，可得：保證率申請保證貸款本息/可接受保證限額100%30/（10050）100%60%。34.下列關(guān)于信用證支付方式的主要特點，描述不正確的是（ ）。A.信用證是一項獨立文件B.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)C.開證行是信用證第一付款人D.開證申請人是信用證第一付款人【答案】:D【解析】:信用證是指由銀行（開證行）依照申請人的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。D項，在一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提供的

23、單據(jù)和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務(wù)，銀行都要承擔(dān)對受益人的第一付款責(zé)任。35.對供應(yīng)鏈金融模式下的存貨和應(yīng)收賬款，貸后管理應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括（ ）。A.應(yīng)收賬款管理B.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況C.存貨本身的風(fēng)險，如貨物丟失、挪用、過時或變質(zhì)的風(fēng)險D.存貨的周期風(fēng)險，如由于存貨價格的周期性波動帶來的質(zhì)押物跌價風(fēng)險E.對存貨質(zhì)押融資，要充分考慮當(dāng)實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風(fēng)險和對策【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，對供應(yīng)鏈金融模式下的存貨和應(yīng)收賬款，貸后管理還應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有：對于動態(tài)質(zhì)押方式，還應(yīng)嚴格審核質(zhì)物進出庫和庫存變動信息，確保新入庫的商

24、品符合協(xié)議約定要求，且商品權(quán)屬清晰；應(yīng)收賬款催收：銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動或應(yīng)收款人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對付款人進行催收。36.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（ ）。A.全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出B.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出C.在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標【答案】:B【解析】:B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支

25、付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。37.關(guān)于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（ ）。A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權(quán)力審批B.一級分行可以向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權(quán)力，處理日常工作C.除法律法規(guī)和呆賬核銷管理辦法的規(guī)定外，其他任何機構(gòu)和個人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運作，債務(wù)人除外D.對符合條件的呆賬經(jīng)批準核銷后，作沖減呆賬準備處理【答案】:D【解析】:A項，對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行（分公司）審批，并上報總行（總公司）備案；B項，一級分行不

26、得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)；C項，其他任何機構(gòu)和個人包括債務(wù)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運作。38.關(guān)于客戶變更提款計劃承擔(dān)費的收取，說法正確的是（ ）。A.銀行可按國際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計劃需收取承擔(dān)費的事宜B.當(dāng)借款人變更提款計劃時，銀行可向全部貸款收取承擔(dān)費C.借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔(dān)費D.客戶應(yīng)提未提的貸款在提款期終了時可累積到下一期提取【答案】:A【解析】:根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提

27、未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費。在提款期終了時自動注銷。39.下列關(guān)于貸款風(fēng)險分類的表述，錯誤的是（ ）。A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標志，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險，至少應(yīng)被分類為關(guān)注類貸款B.需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類C.相對于抵質(zhì)押擔(dān)?；蛑匦禄I資，借款人正常經(jīng)營所獲得的現(xiàn)金流是償還債務(wù)最有保障的來源D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應(yīng)分類為次級類【答案】:D【解析】:D項，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應(yīng)分類為關(guān)注類。貸款風(fēng)險

28、分類指引對于一些特殊形態(tài)的貸款，從審慎監(jiān)管角度出發(fā)，提出了強制性的分類要求，例如：下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。重組貸款（指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款）：需要重組的貸款應(yīng)至少歸

29、為次級類；重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類；重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴格按照指引規(guī)定進行分類。40.（ ）是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.銀行擔(dān)保B.信貸承諾C.銀行承兌D.信用證【答案】:C【解析】:銀行的信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。41.按照“首問負責(zé)”原則，存量貸款客戶由（ ）進行維護和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。A.調(diào)查分析的信貸員B.后臺人員C.支行主管D.擁有授權(quán)權(quán)限的

30、審批人員【答案】:A【解析】:責(zé)任認定及追究對象主要包括：貸款調(diào)查分析及維護的信貸人員及其主管領(lǐng)導(dǎo)、各級擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問負責(zé)”原則，存量貸款客戶由調(diào)查分析的信貸員進行維護和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。42.財務(wù)指標分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（ ）。2014年11月真題A.存貨銷量增加B.呆滯積壓存貨比重較大C.存貨采購價格上漲D.存貨采購過量E.存貨耗用量增加【答案】:B|C|D【解析】:一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，說明客戶存貨耗用量或銷量增加。43.對風(fēng)險管理水平

31、高、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理的商業(yè)銀行而言，采用（ ）能夠適度降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、節(jié)約資本。A.權(quán)重法B.蒙特卡洛模擬法C.資本計量的高級方法D.標準法【答案】:C【解析】:與權(quán)重法相比，資本計量的高級方法（如信用風(fēng)險內(nèi)部評級法）能更加敏感、準確地反映風(fēng)險，對風(fēng)險管理水平高、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理的商業(yè)銀行而言，采用資本計量的高級方法后能夠適度降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、節(jié)約資本。44.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用中介職能的表述，正確的是（ ）。A.能為客戶辦理資金存取B.能克服企業(yè)之間直接借貸的局限性C.能對資本進行再分配D.是銀行最基本的職能E.通過吸收存款、發(fā)放貸款充當(dāng)中介人【答案】:A|B|C|D|E【解析】:充當(dāng)信用中介是銀

32、行最基本的職能。銀行通過吸收存款，動員和集中社會上一切閑置的貨幣資本，然后又通過放款把這些貨幣資本貸放給需要資本的企業(yè)使用。這樣，銀行就成了貨幣資本的貸出者和借入者之間的中介人。銀行作為信用中介，克服了企業(yè)之間直接借貸的種種局限性，如在資本數(shù)量、借貸時間、空間上不一致性及不了解信用能力等局限性。通過信用中介職能對資本進行再分配，使貨幣資本得到充分有效的運用，加速了資本的周轉(zhuǎn)，促進了生產(chǎn)的發(fā)展。45.下列屬于銀行咨詢業(yè)務(wù)當(dāng)中信息咨詢業(yè)務(wù)的主要方式的是（ ）。A.定期或不定期提供信息咨詢報告B.會談咨詢C.電話咨詢D.提供存款證明E.出具資信調(diào)查報告【答案】:A|B|C【解析】:信息咨詢業(yè)務(wù)主要方

33、式為定期或不定期提供信息咨詢報告、會談咨詢、電話咨詢等。D項，提供存款證明屬于提供資信證明的方式；E項，出具資信調(diào)查報告屬于資信調(diào)查服務(wù)的方式。46.上海銀行間同業(yè)拆放利率的特點有（ ）。A.單利B.復(fù)利C.有擔(dān)保D.無擔(dān)保E.批發(fā)性【答案】:A|D|E【解析】:上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor），是由信用等級較高的銀行組成報價團自主報出的人民幣同業(yè)拆出利率計算確定的算術(shù)平均利率，是單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率。47.等額還款中一般包括下列哪些方式？（ ）A.等額本息還款B.約定還款C.分次還款D.等額本金還款E.不定額還款【答案】:A|D【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還

34、款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。48.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（ ）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。A.貸款發(fā)放B.貸款審查C.貸款審批D.貸款調(diào)查【答案】:C【解析】:貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)?！胺拧笔侵阜趴?，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。49.下列財產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保時，必須辦理抵押登記的有（ ）。A.

35、以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)B.建筑物和其他土地附著物C.正在建造的建筑物D.交通運輸工具E.建設(shè)用地使用權(quán)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)擔(dān)保法第四十一條規(guī)定，當(dāng)事人以本法第四十二條規(guī)定的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。第四十二條規(guī)定，辦理抵押物登記的部門如下：以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的

36、，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。50.大額存單的期限品種不包括（ ）。A.7天B.3個月C.6個月D.5年【答案】:A【解析】:大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。51.企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險主要包括（ ）。A.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢B.應(yīng)付賬款大幅增加C.兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)D.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一E.經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)【答案】:A|C|D|E【解析】:除了上述四點，經(jīng)營風(fēng)險還體現(xiàn)在：業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標或習(xí)慣做法改變；不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化；持有一筆大額訂單

37、，不能較好地履行合約；對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失；在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化；購貨商減少采購；企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布趨于不合理；收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響；出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；廠房和設(shè)備末得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整；借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降；流失一大批財力雄厚的客戶；遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難；企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標；關(guān)聯(lián)交易頻繁，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金流動不透明或不能明確解釋。5

38、2.項目財務(wù)評估包括（ ）。A.市場占有率評估B.項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估C.項目投資估算與資金籌措評估D.項目清償能力評價E.不確定性評估【答案】:B|C|D|E【解析】:項目財務(wù)評估包括：項目投資估算與資金籌措評估；項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估，包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的取值是否有理有據(jù)，所采用的財稅制度是否符合國家現(xiàn)行規(guī)定；項目的盈利能力和清償能力評估；不確定性評估。A項屬于非財務(wù)分析部分。53.以下不屬于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的是（ ）。A.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)B.中國人民銀行C.中國銀行業(yè)協(xié)會D.國家外匯管理局【答案】:C【解析】:銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守本職業(yè)操守，并接受所在機構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機構(gòu)和社會公眾的監(jiān)督。其中，監(jiān)管機構(gòu)既包括國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，也包括中國人民銀行、國家外匯管理局等行使監(jiān)督管理職能的部門及其分支機構(gòu)。C項，中國銀行業(yè)協(xié)會屬于銀行業(yè)自律組織，不是監(jiān)管機構(gòu)。54.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于固定資產(chǎn)貸款發(fā)放的是（ ）。A.計劃放款原則B.比例放款原則C.進度放款原則D.資本金足額原則【答案】:C【解析】:進度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計劃，應(yīng)于計劃提