銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》（中級）考試試題解析及模擬題庫

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試個(gè)人理財(cái)（中級）考試試題解析及模擬題庫1.與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于（ ）。A.日常生活支出預(yù)算B.特殊用途支出預(yù)算C.專項(xiàng)支出預(yù)算D.其他支出預(yù)算【答案】:C【解析】:支出預(yù)算項(xiàng)目通常包括但不限于日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)支出預(yù)算，與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。2.李先生，某公司高級經(jīng)理，月稅前收入為8000元；秦女士，銀行職員，月稅前收入為4500元。他們的孩子剛滿2周歲。目前李先生一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活開支為4000元。李先生夫妻兩人均參加了社會(huì)保險(xiǎn)，兩位老人也有社會(huì)醫(yī)療保

2、險(xiǎn)，但全家人都沒有購買商業(yè)保險(xiǎn)。根據(jù)以上材料回答（1）（2）題。(1)如果為李先生夫婦家庭設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃，下列說法不正確的是（ ）。A.風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃的側(cè)重點(diǎn)在于使家庭資產(chǎn)增值B.為李先生家做的風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃要注重用最小的成本使全家獲得最大的安全保障C.類似李先生這樣的家庭需要用商業(yè)保險(xiǎn)來完善風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃，而不是只依靠社會(huì)保險(xiǎn)D.李先生家的風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃中的商業(yè)保險(xiǎn)可以考慮重大疾病險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)【答案】:A【解析】:A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。(2)以下關(guān)于李先生家庭保險(xiǎn)規(guī)劃設(shè)計(jì)的說法正確的是（ ）。A.李先生的保額應(yīng)該低于秦女士

3、B.應(yīng)該優(yōu)先給孩子買保險(xiǎn)，再考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障C.應(yīng)該優(yōu)先給秦女士的父母買保險(xiǎn)，再考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障D.可以用預(yù)留較高醫(yī)療基金的方式替代為秦女士父母買保險(xiǎn)的規(guī)劃【答案】:D【解析】:A項(xiàng)，李先生是家庭收入的主要?jiǎng)?chuàng)造者，李先生對家庭收入的影響最大，所以李先生的保額應(yīng)高于秦女士；B項(xiàng)，李先生夫婦的孩子剛滿2周歲，應(yīng)優(yōu)先考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障；C項(xiàng)，秦女士的父母有退休收入而且參加了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，他們面臨的風(fēng)險(xiǎn)比李先生夫婦要小，應(yīng)優(yōu)先給李先生夫婦買保險(xiǎn)，再考慮秦女士的父母的保險(xiǎn)保障。3.公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有本人簽名并注明了年、月、日，又無相反

4、證據(jù)的，可按（ ）對待。A.錄音遺囑B.口頭遺囑C.代書遺囑D.自書遺囑【答案】:D【解析】:關(guān)于遺書，最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行中華人民共和國繼承法若干問題的意見第四十條規(guī)定，公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有本人簽名并注明了年、月、日，又無相反證據(jù)的，可按自書遺囑對待。4.用來測定一種股票的收益受整個(gè)股票市場收益變化影響程度的指標(biāo)是（ ）。A.期望B.標(biāo)準(zhǔn)差C.系數(shù)D.方差【答案】:C【解析】:系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說，系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對總體市場的波動(dòng)性。A項(xiàng)，期望是對證券

5、投資收益的衡量指標(biāo)；BD兩項(xiàng)，方差和標(biāo)準(zhǔn)差是作為風(fēng)險(xiǎn)的測度。5.關(guān)于有效市場類型的說法，正確的是（ ）。A.弱式有效市場下，技術(shù)分析無效B.弱式有效市場下，所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中C.半強(qiáng)式有效市場下，技術(shù)分析和基礎(chǔ)分析都無效D.強(qiáng)式有效市場下，所有的信息都反映在股票價(jià)格中E.強(qiáng)式有效市場假說中的信息不包括內(nèi)幕消息【答案】:A|C|D【解析】:B項(xiàng)，弱式有效市場假說指當(dāng)前證券價(jià)格已經(jīng)充分反映了全部能從市場交易數(shù)據(jù)中獲得的信息，這些信息包括過去的價(jià)格、成交量、未平倉合約等，半強(qiáng)式有效市場假說指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中。E項(xiàng)，強(qiáng)式有效市場假說指所有的信息都反映在股票價(jià)格中，

6、這些信息不僅包括公開信息，還包括各種私人信息，即內(nèi)幕消息。6.目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式分別是_和_。（ ）A.遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議；遺贈(zèng)B.遺囑繼承；遺贈(zèng)C.法定繼承；遺囑繼承D.法定繼承；遺贈(zèng)【答案】:C【解析】:現(xiàn)階段最常用的財(cái)富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險(xiǎn)等。目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。7.下列關(guān)于新型人壽保險(xiǎn)的說法，正確的是（ ）。A.新型人壽保險(xiǎn)包括分紅壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)B.分紅壽險(xiǎn)的紅利來自于保險(xiǎn)公司的利差益（損）C.投資連結(jié)保險(xiǎn)中投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶和保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)D.萬能壽險(xiǎn)的投資賬戶一般不提

7、供最低收益保證E.萬能壽險(xiǎn)的保額可以調(diào)整【答案】:A|E【解析】:B項(xiàng)，分紅壽險(xiǎn)的紅利是保險(xiǎn)公司經(jīng)營的盈余，盈余的來源是多方面的，但最為主要的來源包括三個(gè)方面，即利差益（損）、死差益（損）和費(fèi)差益（損）；C項(xiàng)，投資連結(jié)保險(xiǎn)中投資賬戶價(jià)值隨資產(chǎn)投資的業(yè)績變化而變化，投資風(fēng)險(xiǎn)完全由客戶承擔(dān)；D項(xiàng)，與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供最低收益保證。8.下列關(guān)于行業(yè)一般特征的分析，說法正確的是（ ）。A.行業(yè)基本上分為四種市場結(jié)構(gòu)：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷B.如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)的賣方集團(tuán)是強(qiáng)有力的C.如果進(jìn)入壁壘較高或者新進(jìn)入者認(rèn)為

8、嚴(yán)陣以待的守成者會(huì)堅(jiān)決地報(bào)復(fù)，則這種進(jìn)入威脅就會(huì)較大D.邁克爾波特指出在一個(gè)行業(yè)中，存在著四種基本的競爭力量，即潛在的加入者、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡E.市場結(jié)構(gòu)包括市場供給者之間（包括替代品）、需求者之間、供給和需求者之間以及市場上現(xiàn)有的供給者、需求者與正在進(jìn)入該市場的供給者、需求者之間的關(guān)系【答案】:A|C|E【解析】:B項(xiàng)，買方的產(chǎn)業(yè)競爭手段是壓低價(jià)格，要求較高的產(chǎn)品質(zhì)量或索取更多的服務(wù)項(xiàng)目，并且從競爭者彼此對立的狀態(tài)中獲利。其中，如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)的買方集團(tuán)是強(qiáng)有力的。D項(xiàng)，根據(jù)美國著名的戰(zhàn)略管理學(xué)者邁克爾波特的觀點(diǎn)，在一

9、個(gè)行業(yè)中，存在著五種基本的競爭力量，即潛在的加入者、替代品、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡。9.在保險(xiǎn)合同關(guān)系中，對當(dāng)事人要求遵循的（ ）原則遠(yuǎn)比一般民事活動(dòng)嚴(yán)格。A.保險(xiǎn)利益B.補(bǔ)償C.近因D.誠信【答案】:D【解析】:保險(xiǎn)合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣Ψ阶鞒鲇喖s與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。由于保險(xiǎn)信息的不對稱性和保險(xiǎn)合同的特殊性，保險(xiǎn)活動(dòng)中對誠信原則的要求更為嚴(yán)格，要求

10、做到最大誠信。10.父母子女有著極為密切的人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系，繼承法規(guī)定父母子女有（ ）遺產(chǎn)的權(quán)利。A.贈(zèng)與B.相互處置C.順序繼承D.相互繼承【答案】:D【解析】:子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。父母子女有著極為密切的人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系。繼承法規(guī)定，父母子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。11.2019年12月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放年終獎(jiǎng)，平均每人36012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。公司選擇按照原全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅方法計(jì)稅，不并入當(dāng)年綜合所得。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數(shù)分別為（ ）。A.

11、3%；0B.3%；105C.10%；0D.10%；210【答案】:D【解析】:根據(jù)相關(guān)規(guī)定，年終獎(jiǎng)計(jì)稅時(shí)可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，在本題中，36012123001（元），根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，其適用稅率為10%，速算扣除數(shù)為210。(2)每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（ ）元。A.1496.2B.1669.2C.3391.2D.2096.2【答案】:C【解析】:每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為：3601210%2103391.2（元）。(3)根據(jù)理財(cái)師的提示，呂總將每個(gè)員工的獎(jiǎng)金總額調(diào)整為36000元。則此時(shí)員工獎(jiǎng)金的適用稅率和速算扣除數(shù)

12、為（ ）。A.10%；125B.3%；0C.10%；105D.3%；25【答案】:B【解析】:根據(jù)“先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，則有36000123000（元），根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，其適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0。(4)接第（3）題，每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（ ）元。A.520B.530C.1080D.550【答案】:C【解析】:每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為：360003%1080（元）。12.一般而言，下列符合教育支出特點(diǎn)的有（ ）。A.費(fèi)用彈性較大B.費(fèi)用逐年增長C.投資周期長、金額大D.支出時(shí)間相對剛性E.費(fèi)用相對剛性【答

13、案】:B|C|D|E【解析】:教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲蓄、投資方案等內(nèi)容。教育支出具有以下特點(diǎn)：教育投資周期長、金額大；教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對剛性；教育費(fèi)用逐年增長；不確定因素多。13.趙先生打拼多年，積累大量財(cái)富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另有一個(gè)親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑，回答下列問題。(1)關(guān)于趙先生的財(cái)產(chǎn)繼承人，下列說法正確的是（ ）。A.趙先生的養(yǎng)子為第一順位繼承人B.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均為第一順位繼承人，且雙方對于遺產(chǎn)各有50%的繼承權(quán)C.趙先生的親姐姐為第一順位繼承人D.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均無繼承權(quán)

14、，遺產(chǎn)應(yīng)歸國家所有【答案】:A【解析】:養(yǎng)子女屬于第一順序繼承人，兄弟姐妹屬于第二順序繼承人。只有在沒有第一順序法定繼承人的情況下，或者第一順序繼承人全部放棄繼承權(quán)或喪失繼承權(quán)的情況下，第二順序繼承人才可以繼承遺產(chǎn)。(2)若趙先生的養(yǎng)子先于趙先生死亡，按法定繼承的原則，趙先生的財(cái)產(chǎn)應(yīng)歸誰所有（ ）。A.養(yǎng)子的晚輩直系血親B.趙先生的姐姐C.養(yǎng)子的愛人D.應(yīng)被收歸國有【答案】:A【解析】:無論從血緣關(guān)系上還是從扶養(yǎng)關(guān)系上看，子女都應(yīng)為第一順序的法定繼承人。子女先于被繼承人死亡的，由子女的晚輩直系血親代位繼承，所以子女及其晚輩直系血親均為第一順序繼承人。繼承開始后，應(yīng)由第一順序人繼承，第二順序的繼

15、承人不能繼承。(3)下列趙先生的財(cái)產(chǎn)中，不能作為遺產(chǎn)的是（ ）。A.養(yǎng)老金請求權(quán)B.股權(quán)的分紅款C.專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)D.自有住房抵押權(quán)【答案】:A【解析】:遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財(cái)產(chǎn)。有些財(cái)產(chǎn)依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不得繼承。如養(yǎng)老保險(xiǎn)金請求權(quán)，被保險(xiǎn)人死亡后該種權(quán)利歸于消滅。(4)若趙先生生前立有遺囑，則下列最具有法律效力的遺囑方式是（ ）。A.公證遺囑B.代書遺囑C.自書遺囑D.錄音遺囑【答案】:A【解析】:公證遺囑指經(jīng)過公證機(jī)關(guān)公證的遺囑，這是最為嚴(yán)格的遺囑方式，更能保障遺囑人意思的真實(shí)性，是證明遺囑人處分財(cái)產(chǎn)的意思表示的最有力最可靠的證據(jù)。(5)若趙先生在立遺囑時(shí)無法找

16、到兩個(gè)以上見證人或公證人參加，則需要選擇的方式為（ ）。A.自書遺囑B.錄音遺囑C.代書遺囑D.口頭遺囑【答案】:A【解析】:自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而且可以保證內(nèi)容真實(shí)，便于保密。除自書遺囑外，BCD三項(xiàng)均需要兩個(gè)以上見證人或公證人。14.下列指標(biāo)中，屬于家庭財(cái)務(wù)保障涉及的指標(biāo)的有（ ）。A.收入結(jié)構(gòu)分析B.資產(chǎn)負(fù)債率C.償付比率D.融資比率E.理財(cái)支出比率【答案】:A|E【解析】:家庭財(cái)務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析、理財(cái)支出比率等。BCD三項(xiàng)屬于信用和債務(wù)管理指標(biāo)。15.套利定價(jià)理論假設(shè)條件包括（ ）。A.投資者有相同的理念B.投資者是風(fēng)險(xiǎn)回避的，并且還要實(shí)

17、現(xiàn)效用的最大化C.市場是完全的，因此對交易成本等因素都不作考慮D.單一投資期E.不存在稅收問題【答案】:A|B|C【解析】:與資本資產(chǎn)定價(jià)模型一樣，套利定價(jià)理論假設(shè)：投資者有相同的理念；投資者是風(fēng)險(xiǎn)回避的，并且還要實(shí)現(xiàn)效用的最大化；市場是完全的，因此對交易成本等因素都不作考慮。與資本資產(chǎn)定價(jià)模型不同的是，套利定價(jià)理論沒有假設(shè)：單一投資期；不存在稅收問題；投資者能以無風(fēng)險(xiǎn)利率自由地借入和貸出資金；投資者以回報(bào)率的均值和方差為基礎(chǔ)選擇投資組合。16.在教育投資規(guī)劃中，教育金保險(xiǎn)相較于銀行儲蓄的優(yōu)勢包括（ ）。A.具有保障功能B.有強(qiáng)制儲蓄的功能C.投資分紅能抵御通脹影響D.有保費(fèi)豁免功能E.支取更

18、加靈活【答案】:A|B|C|D【解析】:教育保險(xiǎn)既具有強(qiáng)制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投資分紅功能。一旦教育金保險(xiǎn)計(jì)劃啟動(dòng)，就必須每年存入約定的金額，之后再獲得保險(xiǎn)公司分階段的現(xiàn)金給付。教育金保險(xiǎn)實(shí)際上是一種分階段儲蓄、集中支付的方式。保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢。17.當(dāng)市場處于均衡狀態(tài)時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合T（ ）市場組合M。A.不等于B.小于C.等于D.大于【答案】:C【解析】:在均衡狀態(tài)下，每一個(gè)投資者對每一種證券都愿意持有一定的數(shù)量，市場上各種證券的價(jià)格都處于使該證券的供求相等的水平上，無風(fēng)險(xiǎn)利率的水平也正好使得借入資金的總量等于貸出資金的總量。這樣，在均衡時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)

19、組合中各證券的構(gòu)成比例等于市場組合中各證券的構(gòu)成比例。所謂市場組合是指由所有證券構(gòu)成的組合，在這個(gè)組合中，每一種證券的構(gòu)成比例等于該證券的相對市值。一種證券的相對市值等于該證券的總市值除以所有證券的市值總和。18.在對客戶的基本情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析后，根據(jù)下列情形可以初步判斷客戶具有較高理財(cái)積極性的有（ ）。A.客戶投資性負(fù)債率較高B.客戶家庭的理財(cái)結(jié)余占總結(jié)余的比率較高C.客戶消費(fèi)性負(fù)債率較高D.客戶自由結(jié)余占總結(jié)余的比率較高E.客戶自用性負(fù)債比率較高【答案】:A|B【解析】:ACE三項(xiàng)，投資性負(fù)債比率較高，消費(fèi)性負(fù)債、自用性負(fù)債比率較低，表明客戶有較高的理財(cái)積極性；B項(xiàng)，理財(cái)支出和理財(cái)結(jié)余占比

20、較高，表明客戶的理財(cái)積極性較高；D項(xiàng)，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極性。19.下列關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的與保險(xiǎn)利益之間關(guān)系的說法不正確的是（ ）。A.保險(xiǎn)利益就是指保險(xiǎn)標(biāo)的B.投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效的基礎(chǔ)C.保險(xiǎn)標(biāo)的是保險(xiǎn)利益產(chǎn)生的物質(zhì)載體D.保險(xiǎn)利益體現(xiàn)了保險(xiǎn)標(biāo)的與投保人或被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系【答案】:A【解析】:保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上。20.2018年初，理財(cái)經(jīng)理小邵認(rèn)識了客戶李先生。李先生現(xiàn)年50歲，以50%的出資控股某公司。受益于經(jīng)濟(jì)的繁榮，前些

21、年公司一直快速發(fā)展，李先生積累了大量財(cái)富，但近年因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)有所下滑，李先生開始擔(dān)心投資風(fēng)險(xiǎn)，正尋求新的財(cái)富管理方式。其妻陸女士48歲，協(xié)助李先生打理公司，擔(dān)任銷售部經(jīng)理并持股10%。該公司凈資產(chǎn)5000萬元，其余40%的股份由公司8名核心員工持有。兩人育有一兒一女，兒子現(xiàn)年22歲，女兒現(xiàn)年18歲，分別在美國和英國攻讀碩士和本科課程，均無繼承家庭公司的計(jì)劃，且均有留在國外發(fā)展的考慮，李先生和陸女士雙方的父母都健在，李先生還有3個(gè)兄弟和1個(gè)妹妹，從事的工作均與李先生公司無關(guān)。為了支持公司的發(fā)展，夫妻二人將公司經(jīng)營的大部分收益投入公司的發(fā)展中，每月李先生領(lǐng)取5萬元稅后工資，陸女士領(lǐng)取2萬元稅后工資

22、。目前家庭有30萬元活期存款以備不時(shí)之需。除此之外從未進(jìn)行過任何投資。夫妻二人早年購買了3處房產(chǎn)，目前價(jià)值30000萬元，除了一處自住外，其余兩處均空置。夫妻共有2輛小汽車，家庭無負(fù)債，除子女教育支出外，每年家庭日常開支60萬元。夫婦二人除去社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌外，并無其他有效風(fēng)險(xiǎn)保障。理財(cái)目標(biāo)：（1）規(guī)避家庭面臨風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)保障體系（2）分散投資，提高收益水平（3）準(zhǔn)備充足養(yǎng)老金（4）將資產(chǎn)以合理的方式傳承給子女假設(shè)條件：（1）國外留學(xué)年費(fèi)用為每人40萬元人民幣（2）年投資收益率為4%，通脹率為3%請根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題。(1)2018年6月，理財(cái)經(jīng)理小邵所在的機(jī)構(gòu)代銷了某戰(zhàn)略配售基

23、金，下列關(guān)于戰(zhàn)略配售基金的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。A.基金合同生效后的前三年為封閉運(yùn)作期，在封閉運(yùn)作期內(nèi)，基金不辦理贖回業(yè)務(wù)。在受限開放期內(nèi)，本基金可以接受基金份額的申購申請，但不接受基金份額的贖回申請B.戰(zhàn)略配售基金僅面向個(gè)人投資者公開發(fā)售C.封閉運(yùn)作期屆滿后的基金管理費(fèi)為1.5%/年D.戰(zhàn)略配售基金主要以戰(zhàn)略配售方式投資優(yōu)質(zhì)創(chuàng)新企業(yè)的股票或存托憑證（CDR）【答案】:B【解析】:B項(xiàng)，戰(zhàn)略配售基金除了向個(gè)人投資者公開發(fā)售，還可以向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)售。(2)李先生就關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見中提到的資產(chǎn)管理產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)實(shí)行凈值管理一事咨詢理財(cái)經(jīng)理小邵，他對于產(chǎn)品單位凈值的解釋，正確的是（

24、）。A.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值減去產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值B.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值乘以產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值再除以產(chǎn)品份額總數(shù)C.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值減去產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值再除以產(chǎn)品份額總數(shù)D.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值除以產(chǎn)品份額總數(shù)【答案】:C【解析】:資產(chǎn)總值是指全部資產(chǎn)的價(jià)值總和，從資產(chǎn)中扣除所有負(fù)債即是資產(chǎn)凈值。資產(chǎn)凈值除以產(chǎn)品份額總數(shù)，就是產(chǎn)品單位凈值。(3)根據(jù)關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見，李先生可以通過（ ）購買基金管理公司發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。A.李先生本人B.陸女士C.理財(cái)經(jīng)理小邵所在的金融機(jī)構(gòu)D.李先生公司【答案】:C【解析】:根據(jù)關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)作為金融業(yè)務(wù)，屬于特許經(jīng)營行

25、業(yè)，必須納入金融監(jiān)管。非金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行、銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品，國家另有規(guī)定的除外。金融機(jī)構(gòu)代理銷售其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)符合金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的資質(zhì)條件。未經(jīng)金融監(jiān)督管理部門許可，任何非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得代理銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品。(4)理財(cái)經(jīng)理小邵與李先生交流中得知他的公司尚未建立企業(yè)年金制度，因此向李先生簡要介紹了企業(yè)年金的情況，下列內(nèi)容中小邵介紹有誤的是（ ）。A.企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度B.企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納C.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益并入企業(yè)賬戶D.職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金

26、個(gè)人賬戶余額可以繼承【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。(5)由于李先生和陸女士持有公司股份比例較高，且家庭成員中無一人有能力、意愿接替李先生夫妻的工作，如果李先生夫妻出現(xiàn)意外將會(huì)導(dǎo)致公司經(jīng)營癱瘓。出于公司經(jīng)營安全的考慮，理財(cái)經(jīng)理小邵建議李先生通過購買保險(xiǎn)的方式解決公司持續(xù)經(jīng)營的問題，下列保險(xiǎn)產(chǎn)品中最適合的險(xiǎn)種是（ ）。A.最后生存者壽險(xiǎn)B.萬能保險(xiǎn)C.意外險(xiǎn)D.聯(lián)合壽險(xiǎn)【答案】:C【解析】:人身意外傷害保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致身體殘疾、死亡或保險(xiǎn)合同約定的其他事故時(shí)，保險(xiǎn)公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險(xiǎn)金、或者按規(guī)定的

27、保險(xiǎn)金額支付身故保險(xiǎn)金、或其他事故的保險(xiǎn)金額支付保險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。人身意外傷害保險(xiǎn)是專門針對意外傷害事件承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)產(chǎn)品。(6)理財(cái)經(jīng)理小邵根據(jù)李先生家庭情況擬定了幾份保險(xiǎn)方案，下列方案中最適合李先生家的是（ ）。A.李先生父母購買重疾險(xiǎn)，李先生夫妻購買醫(yī)療險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)，李先生子女購買重疾險(xiǎn)B.李先生父母購買醫(yī)療險(xiǎn)，李先生夫妻購買重疾險(xiǎn)和醫(yī)療收入補(bǔ)充險(xiǎn)，李先生子女購買養(yǎng)老金險(xiǎn)C.李先生父母購買養(yǎng)老金險(xiǎn)，李先生夫妻購買子女教育險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)，李先生子女購買醫(yī)療險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)D.李先生父母購買意外傷害險(xiǎn)，李先生夫妻購買重疾險(xiǎn)和醫(yī)療收入補(bǔ)充險(xiǎn)，李先生子女購買定期壽險(xiǎn)【答案】:D【解析

28、】:老年人的建議保險(xiǎn)組合為意外傷害險(xiǎn)意外醫(yī)療保險(xiǎn)，中年人建議保險(xiǎn)組合為重疾險(xiǎn)住院險(xiǎn)津貼型保險(xiǎn)，年輕人建議保險(xiǎn)組合為意外險(xiǎn)定期壽險(xiǎn)住院醫(yī)療險(xiǎn)。(7)如果陸女士為李先生購買了一份重疾險(xiǎn)并指定其子為受益人后，夫妻兩人因瑣事導(dǎo)致離婚，則（ ）。A.保單應(yīng)屬于陸女士個(gè)人所有B.李先生無法作為保單的被保險(xiǎn)人C.保單的現(xiàn)金價(jià)值歸屬夫妻二人共同所有D.其子女均需改為受益人【答案】:C【解析】:該重疾險(xiǎn)是在二人婚內(nèi)購買的，因此保單不應(yīng)該屬于陸女士個(gè)人所有，保單的現(xiàn)金價(jià)值應(yīng)該屬于夫妻二人所有。李先生在保單繼續(xù)有效時(shí)可以作為保單的被保險(xiǎn)人，子女無需均改為受益人。(8)如果李先生以陸女士作為被保險(xiǎn)人在A、B兩家壽險(xiǎn)公

29、司分別購買了終身壽險(xiǎn)100萬元和150萬元，陸女士在合同生效后一年就因突發(fā)事故導(dǎo)致身故。則下列說法中正確的是（ ）。A.若合同受益人選為法定受益人，則李先生、他們的子女、他們的雙方父母均可以作為受益人獲取保險(xiǎn)賠償金B(yǎng).若合同受益人選為李先生是唯一收益人，則他們的子女無法獲得保險(xiǎn)賠償金C.根據(jù)孰高原則，陸女士的保險(xiǎn)賠償金應(yīng)為150萬元D.保險(xiǎn)公司可以退還保費(fèi)，并宣布解除保險(xiǎn)合同，以避免承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】:B【解析】:A項(xiàng)，李先生的父母不屬于第一順序繼承人；C項(xiàng)，在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)慣例中，一般對重復(fù)保險(xiǎn)沒有限制；D項(xiàng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，不能退還保費(fèi)解除保險(xiǎn)合同。(9)在與李先生討論家族

30、財(cái)富傳承問題時(shí)，理財(cái)經(jīng)理小邵說起了家族信托業(yè)務(wù)，他的下列說法中錯(cuò)誤的是（ ）。A.家族信托的財(cái)產(chǎn)只能是金融資產(chǎn)，不能是房產(chǎn)B.家族信托的受益人數(shù)沒有法律限制C.家族信托可以聘請不同的投資顧問打理信托內(nèi)的各類財(cái)產(chǎn)D.個(gè)人也可以單獨(dú)成為家族信托的受托人【答案】:A【解析】:家族信托中可持有的財(cái)產(chǎn)沒有限制，只要該信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)能夠被轉(zhuǎn)移即可。可持有的資產(chǎn)可以是房產(chǎn)、保單、股票、家族企業(yè)的股權(quán)、基金、版權(quán)和專利等。(10)如果李先生和太太一起出行時(shí)突發(fā)生意外，陸女士和李先生先后去世且沒有留下任何遺囑，則下列人物中無法直接獲得陸女士遺產(chǎn)的是（ ）。A.李先生他本人B.他們的子女C.陸女士的父親D.李先

31、生的母親【答案】:D【解析】:陸女士沒有留下任何遺囑，因此遺產(chǎn)按照法定繼承辦理。A項(xiàng)，“陸女士和李先生先后去世”可知李先生于陸女士之后死亡，因此可以獲利陸女士的遺產(chǎn)；BC兩項(xiàng)均為第一順序繼承人；D項(xiàng)，李先生的母親即陸女士的婆婆不屬于陸女士的法定繼承人，不能直接獲得陸女士遺產(chǎn)。(11)李先生家庭處在生命周期的哪一時(shí)期，應(yīng)當(dāng)如何配置資產(chǎn)？（ ）A.形成期，在保持流動(dòng)性前提下配置高收益類金融資產(chǎn)B.衰老期，積累資產(chǎn)逐年增加，養(yǎng)老護(hù)理和資金傳承是該階段的核心目標(biāo)C.成熟期，以資產(chǎn)安全為重點(diǎn)，保持資產(chǎn)穩(wěn)定收益回報(bào)，進(jìn)一步增加固定收益資產(chǎn)的比重D.成長期，進(jìn)一步提升資產(chǎn)安全性，將80%以上資產(chǎn)投資于儲蓄及

32、固定收益類理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)購買長期護(hù)理類保險(xiǎn)【答案】:C【解析】:根據(jù)生命周期理論，人的一生被大致劃分為四個(gè)時(shí)期：形成期、成長期、成熟期和衰老期。成熟期的特征是：從子女經(jīng)濟(jì)獨(dú)立到夫妻雙方退休。養(yǎng)老金的籌措是該階段的主要目標(biāo)，家庭收入處于巔峰期，支出降低，財(cái)富積累加快。因此，該階段建議以資產(chǎn)安全為重點(diǎn)，保持資產(chǎn)穩(wěn)定收益回報(bào)，進(jìn)一步增加固定收益類資產(chǎn)的比重，減少持有高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。(12)李先生認(rèn)為自己的公司業(yè)務(wù)發(fā)展存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，下列指標(biāo)中能夠較好反映出李先生判斷的是（ ）。A.該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)由2次上升3次B.該公司的流動(dòng)比率由0.9上升到1C.該公司的凈資產(chǎn)利潤率由10%上升到15%D.該公

33、司的資產(chǎn)負(fù)債率由60%上升到95%【答案】:D【解析】:資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負(fù)債率越高，說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也就越大，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大，公司業(yè)務(wù)發(fā)展存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。(13)出于企業(yè)長期發(fā)展的考慮，李先生聽取了理財(cái)經(jīng)理小邵關(guān)于股權(quán)激勵(lì)方面的介紹，下列關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的說法中錯(cuò)誤的是（ ）。A.股權(quán)激勵(lì)包括：股票期權(quán)、員工持股計(jì)劃和管理層分紅等形式B.股權(quán)激勵(lì)會(huì)讓企業(yè)的創(chuàng)始人很快失去企業(yè)的管理權(quán)，但仍將享受企業(yè)的分紅C.因?yàn)闆]有轉(zhuǎn)讓權(quán)益的公開市場與定價(jià)機(jī)制，中小企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般只能在內(nèi)部（優(yōu)先）轉(zhuǎn)讓D.股權(quán)激勵(lì)是通過經(jīng)營者獲得公司股權(quán)，讓企業(yè)經(jīng)營者得到一定經(jīng)濟(jì)權(quán)利，使他們能夠以股東的身份參與企業(yè)決

34、策、分享利潤、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而勤勉盡責(zé)地為公司的長期發(fā)展服務(wù)【答案】:B【解析】:上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%。股權(quán)激勵(lì)不會(huì)使企業(yè)的創(chuàng)始人很快失去企業(yè)的管理權(quán)。(14)因?yàn)樽优谕饬魧W(xué)，李先生有每年用人民幣換美元為子女交學(xué)費(fèi)的需要。假設(shè)2018年初人民幣兌美元即期匯率為6.2，1年后的人民幣兌美元遠(yuǎn)期匯率為6.5，1年期人民幣理財(cái)產(chǎn)品的收益率為5%，1年期美元理財(cái)產(chǎn)品的收益率為2%。則理財(cái)經(jīng)理小邵應(yīng)該建議（ ）。A.現(xiàn)在不做任何事情，2年后直接兌換美元B.一半的資金購買人民幣理財(cái)，到期后換美元，另一半換美元并購買美元理財(cái)產(chǎn)品C.立即兌換美元并

35、購買美元理財(cái)產(chǎn)品D.購買人民幣理財(cái)產(chǎn)品，產(chǎn)品到期后再換美元【答案】:C【解析】:人民幣理財(cái)產(chǎn)品相對于美元理財(cái)產(chǎn)品的收益不足以彌補(bǔ)匯率損失，所以應(yīng)兌換美元并購買美元理財(cái)產(chǎn)品。21.由資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)可以得出（ ）。A.投資者是理性的B.每個(gè)投資者的切點(diǎn)處投資組合（最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合）都是相同的C.每個(gè)投資者的線性有效集都是一樣的D.投資者的最優(yōu)投資組合是相同的E.投資者對風(fēng)險(xiǎn)和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成有關(guān)【答案】:A|B|C【解析】:D項(xiàng)，由于投資者風(fēng)險(xiǎn)-收益偏好不同，其無差異曲線的斜率不同，因此它們的最優(yōu)投資組合也不同；E項(xiàng)，分離定理指出，投資者對風(fēng)險(xiǎn)和收益的偏好狀況與該

36、投資者風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成是無關(guān)的。22.下列符合子女教育投資規(guī)劃原則的有（ ）。A.追求獲取短期高額回報(bào)B.專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ肅.提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)D.計(jì)劃周詳、穩(wěn)健投資E.力求長期穩(wěn)定的收益【答案】:B|C|D|E【解析】:進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循以下三項(xiàng)原則：提前規(guī)劃、專項(xiàng)積累、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。教育金投資的目的不是獲取短期的高額回報(bào)，而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。23.下列哪些選項(xiàng)屬于保險(xiǎn)的基本原理？（ ）A.大數(shù)法則B.風(fēng)險(xiǎn)分散原則C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移原則D.風(fēng)險(xiǎn)選擇原則E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避原則【答案】:A|B|D【解析】

37、:保險(xiǎn)的基本原理有：大數(shù)法則，指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會(huì)越接近真實(shí)的發(fā)生率；風(fēng)險(xiǎn)分散原則，即不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里；風(fēng)險(xiǎn)選擇原則，指保險(xiǎn)人在承保時(shí)，對投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等要有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識，并做出承保或拒?；蛘哂袟l件承保的選擇。24.聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵(lì)職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)劃，但是對于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)理財(cái)師給張總詳細(xì)地介紹了企業(yè)年金的特征

38、，其中不包括（ ）。A.中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者B.企業(yè)自愿C.國家直接干預(yù)D.企業(yè)繳費(fèi)或企業(yè)與職工共同繳費(fèi)【答案】:C【解析】:企業(yè)年金的特點(diǎn)有：由企業(yè)自愿建立，國家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)；年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。(2)理財(cái)師向張總解釋，在我國企業(yè)年金繳費(fèi)由（ ）來負(fù)擔(dān)。A.企業(yè)B.政府和企業(yè)C.政府和個(gè)人D.企業(yè)和個(gè)人【答案】:D【解析】:企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。(3

39、)根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領(lǐng)取時(shí)間為（ ）。A.65歲B.45歲C.國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D.企業(yè)自主決定【答案】:C【解析】:根據(jù)企業(yè)年金辦法，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。25.理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評估分析，下列選項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中關(guān)于這部分的內(nèi)容的是（ ）。A.全生涯模擬仿真原理介紹B.全生涯模擬環(huán)境設(shè)置C.

40、分析結(jié)果的闡述及初步建議D.對理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示【答案】:D【解析】:理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評估分析。在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，這部分的內(nèi)容包括了以下三個(gè)部分：全生涯模擬仿真的原理介紹；模擬環(huán)境的設(shè)置；分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議。26.今年王先生和三名同事共同進(jìn)行了一項(xiàng)課題研究，他們攜成果參加科研比賽，獲得了二等獎(jiǎng)，獲獎(jiǎng)金共計(jì)10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按照（ ）項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。A.特許權(quán)使用費(fèi)所得B.偶然所得C.勞務(wù)報(bào)酬所得D.稿酬所得【答案】:B【解析】:偶然所得是指個(gè)人取得的所得

41、是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得（含獎(jiǎng)金、實(shí)物和有價(jià)證券）。27.進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮的因素有（ ）以及預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報(bào)率。A.壽命長短B.教育背景C.性別差異D.退休年齡E.通貨膨脹率【答案】:A|C|D|E【解析】:退休規(guī)劃，即通過提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)化服務(wù)，為個(gè)人客戶實(shí)現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準(zhǔn)的退休生活。在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮七方面的因素：退休年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報(bào)率。28.風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最

42、小成本獲得最大保障，同時(shí)在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否具有（ ）。A.可行性B.可操作性C.有效性D.普遍性E.簡便性【答案】:A|B|C【解析】:風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，同時(shí)在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。29.解決中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，其中“開源”主要的方式包括（ ）。A.銀行借貸、小貸公司B.小貸公司、現(xiàn)金管理C.銀行借貸、合理避稅D.合理避稅、現(xiàn)金管理【答案】:A【解析】:中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通過拓寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流，手段是融資

43、，主要有銀行借貸、小貸公司等?！肮?jié)流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)有資金。主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等。30.代位繼承的條件有（ ）。A.被繼承人的子女先于被繼承人死亡B.繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡C.被代位人是被繼承人子女及其直系血親D.被代位人具有繼承權(quán)E.代位人為被代位人的晚輩直系血親【答案】:A|C|D|E【解析】:代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時(shí)，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)的一種法定繼承方式。B項(xiàng)適用于轉(zhuǎn)繼承，即繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)

44、歸其法定繼承人承受。31.客戶關(guān)系維護(hù)或營銷中，企業(yè)拿出一定比例的費(fèi)用用于獎(jiǎng)勵(lì)忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系，這些營銷費(fèi)用主要用于（ ）方面。A.財(cái)務(wù)層面B.生活層面C.社交層面D.其他層面的可以增加銀行或其他金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師服務(wù)附加價(jià)值的活動(dòng)或安排E.開辦相關(guān)講座【答案】:A|C|D【解析】:公司愿意拿出一定比例的費(fèi)用用于獎(jiǎng)勵(lì)忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系，這些營銷費(fèi)用主要用于三方面：財(cái)務(wù)層面，如獎(jiǎng)勵(lì)客戶購買計(jì)劃，類似于會(huì)員積分制，譬如航空公司、銀行的貴賓卡客戶享受到的積分、返現(xiàn)和其他特殊禮遇；社交層面，如組織一些客戶社交、業(yè)余興趣（高爾夫、養(yǎng)生）類活動(dòng)等；其他層面的可以增加銀行或其他金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)

45、師服務(wù)附加價(jià)值的活動(dòng)或安排，譬如成立客戶俱樂部（海爾俱樂部）、長期提供相關(guān)資訊的專門刊物等，影響客戶的生活習(xí)慣和長期依賴關(guān)系。32.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主（ ）。A.量入為出B.量力而行C.保證較多的結(jié)余D.保證生活的品質(zhì)【答案】:B【解析】:在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動(dòng)對家庭財(cái)務(wù)的影響的評估。33.公司分析主要是利用公司的歷年資料對（ ）進(jìn)行詳細(xì)分析。A.內(nèi)部調(diào)控機(jī)構(gòu)效率B.管理人員能力C.企業(yè)經(jīng)營效率D.資本結(jié)構(gòu)E.公司償債能力【答案】:A|B|C|D|E【解析】:證券投資的微觀分析即公司分析，主要是利用公司的歷

46、年資料對它的基本情況、經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行詳細(xì)分析，并將公司的情況與其歷史情況、同類型公司的情況、同行業(yè)的平均水平進(jìn)行比較，以對公司的經(jīng)營能力、盈利能力、償債能力及競爭力因素做出客觀評價(jià)。其中經(jīng)營能力分析包括：各層管理人員素質(zhì)及能力分析；企業(yè)經(jīng)營效率分析；內(nèi)部調(diào)控機(jī)構(gòu)效率分析。財(cái)務(wù)分析包括：償債能力分析；資本結(jié)構(gòu)分析；經(jīng)營效率分析；盈利能力分析。34.下列對繼承法中的扶養(yǎng)，說法正確的有（ ）。A.扶養(yǎng)是指經(jīng)濟(jì)上的扶助B.對被繼承人盡過扶養(yǎng)義務(wù)的人，都可分得遺產(chǎn)C.可分得遺產(chǎn)的人的分得遺產(chǎn)的權(quán)利受法律的保護(hù)D.對于對被繼承人扶養(yǎng)較多的人，應(yīng)依其對被繼承人扶養(yǎng)的情況而定其應(yīng)得的遺產(chǎn)份額，但也可

47、以多于繼承人所繼承的遺產(chǎn)份額E.對于缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的人，應(yīng)依被繼承人扶養(yǎng)的情況而定，應(yīng)分給適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)份額，但應(yīng)以滿足其基本需要為限【答案】:C|D|E【解析】:A項(xiàng)，扶養(yǎng)，包括經(jīng)濟(jì)上的扶助、勞務(wù)上的扶助、精神上的慰藉；B項(xiàng)，只有對被繼承人扶養(yǎng)較多的人，才可以分得適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)，有量上的比較，也有時(shí)間上的比較。35.按照中小企業(yè)主的資產(chǎn)特征，投資需求等方面內(nèi)容可以將中小企業(yè)主簡單地分為（ ），不同類型的企業(yè)主的理財(cái)需求各不相同。A.企業(yè)主導(dǎo)型B.風(fēng)險(xiǎn)偏好者C.業(yè)余投資愛好者D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者E.精明生意人【答案】:A|C|E【解析】:按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小

48、企業(yè)主簡單地分為：業(yè)余投資愛好者，即企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。精明生意人，即經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對銀行依賴度很低。企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，即中小企業(yè)主中個(gè)人與企業(yè)聯(lián)系緊密的企業(yè)主，企業(yè)需求對個(gè)人理財(cái)?shù)挠绊戄^大，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低。不同類型的企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。36.信用保險(xiǎn)主要包括（ ）。A.商業(yè)信用保險(xiǎn)B.銀行信用保險(xiǎn)C.出口信用保險(xiǎn)D.進(jìn)口信用保險(xiǎn)E.投資保險(xiǎn)【答案】:A|C|E【解析】:信用保險(xiǎn)主要包括商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和投資保

49、險(xiǎn)。其中商業(yè)信用保險(xiǎn)主要承保的是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步可以細(xì)分為貸款信用保險(xiǎn)、賒銷信用保險(xiǎn)和預(yù)付信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)和投資保險(xiǎn)主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。37.在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高說明企業(yè)的（ ）。A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大B.負(fù)債占比大C.利息支出多D.經(jīng)營較穩(wěn)健E.償債能力好【答案】:A|B|C【解析】:產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高說明高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反之則相反。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高說明負(fù)債占比大，利息支出和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，長期償債能力差。但在通貨膨脹時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高有

50、利于發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用獲取額外利潤。38.理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性是指（ ）。A.方案中的建議、策略具有可操作性B.客戶能夠理解理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容C.理財(cái)規(guī)劃書能夠吸引大量客戶D.方案中的建議、策略能夠取得預(yù)期的效果E.方案中的建議、策略可能帶來高額收益【答案】:A|D【解析】:理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性，簡單來說就是方案中的建議、策略既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果。39.新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施以后參加工作的職工，如果個(gè)人繳費(fèi)年限滿（ ）年，在退休后可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。A.10B.20C.15D.25【答案】:C【解析】:養(yǎng)老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養(yǎng)老金。根據(jù)中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則，

51、職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿15年。40.趙某擁有兩處房產(chǎn)，一處原值80萬元的房產(chǎn)供自己及家人居住，另一處原值60萬元的房產(chǎn)于2008年12月出租給王某居住，按市場價(jià)每月取得租金收入1200元，趙某當(dāng)月應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為（ ）元。A.48B.72C.240D.480【答案】:A【解析】:個(gè)人所有非營業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅，所以趙某原值80萬元供自己及家人居住的用房免征房產(chǎn)稅；另外，對個(gè)人出租住房，按4%的稅率征收房產(chǎn)稅。當(dāng)月應(yīng)繳納房產(chǎn)稅12004%48（元）。41.客戶對保險(xiǎn)“禁止反言”的原則通常很難理解，保險(xiǎn)公司在解釋這

52、一概念時(shí)應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險(xiǎn)實(shí)踐中主要用于約束（ ）。A.投保人B.被保險(xiǎn)人C.保險(xiǎn)人D.受益人【答案】:C【解析】:禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張。但在保險(xiǎn)實(shí)踐中，它主要用于約束保險(xiǎn)人。42.理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握哪些基本原則？（ ）A.風(fēng)險(xiǎn)分散原則B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則C.量入為出原則D.量力而行原則E.成本最小原則【答案】:B|D【解析】:理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握兩個(gè)基本原則：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險(xiǎn)需求，

53、選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去；量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險(xiǎn)種越多，保障范圍越大，保險(xiǎn)金額越高，保險(xiǎn)期限越長，保費(fèi)需求越高。43.下列屬于對中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是（ ）。A.企業(yè)的組織形式B.所處行業(yè)地位C.融資方式D.資產(chǎn)總值【答案】:D【解析】:多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。其中，定性的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。44.今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報(bào)率一直為6%，通脹率為3%。如果張先生的預(yù)期壽命為

54、70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為（ ）萬元。A.49.51B.49.67C.66.19D.56.83【答案】:C【解析】:實(shí)際收益率（1名義收益率）/（1通貨膨脹率）1（16%）/（13%）12.91%，到60歲退休時(shí)年生活開銷10（13%）1013.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV0，PMT13.44，i2.91%，n10，期初年金）118.53（萬元）。退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV118.53，n10，i6%，PMT0）66.19（萬元），即預(yù)期壽命為70歲時(shí)，王先生需要籌集66.19萬元養(yǎng)老金。45.下列關(guān)于遺產(chǎn)的表述錯(cuò)誤的是（ ）。

55、A.是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)B.是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)C.是合法財(cái)產(chǎn)D.指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益【答案】:D【解析】:遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益；消極遺產(chǎn)指死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)。46.特雷諾指數(shù)和夏普比率（ ）為基準(zhǔn)。A.均以資本市場線B.均以證券市場線C.分別以資本市場線和證券市場線D.分別以證券市場線和資本市場線【答案】:D【解析】:特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率，其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準(zhǔn)；

56、夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資組合每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)，故是以標(biāo)準(zhǔn)差為橫軸的資本市場線為基準(zhǔn)。47.一般而言，獲利能力指標(biāo)主要包括（ ）等財(cái)務(wù)指標(biāo)。A.銷售利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤率、現(xiàn)金比率B.實(shí)收資本利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率C.銷售凈利潤率、實(shí)收資本利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率D.已獲利息倍數(shù)、銷售利潤率、實(shí)收資本利潤率、現(xiàn)金比率【答案】:C【解析】:獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類：銷售凈利潤率；凈資產(chǎn)利潤率（從所有者和債權(quán)人雙方的共同角度考察）；實(shí)收資本利潤率；凈資產(chǎn)利潤率（

57、從所有者角度考察）；基本獲利率。對于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司股票表現(xiàn)相關(guān)的指標(biāo)也是需要關(guān)注的獲利能力指標(biāo)。48.投資者將不會(huì)選擇（ ）組合作為投資對象。A.期望收益率18%、標(biāo)準(zhǔn)差32%B.期望收益率9%、標(biāo)準(zhǔn)差22%C.期望收益率11%、標(biāo)準(zhǔn)差20%D.期望收益率8%、標(biāo)準(zhǔn)差11%【答案】:B【解析】:投資者都遵守主宰原則，即同一風(fēng)險(xiǎn)水平下，選擇收益率較高的證券；同一收益率水平下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的證券。而B項(xiàng)組合比C項(xiàng)組合的收益更低，風(fēng)險(xiǎn)更大，投資者不會(huì)選擇。49.下列不屬于我國法律規(guī)定的遺囑形式的是（ ）。A.公證遺囑B.轉(zhuǎn)述遺囑C.自書遺囑D.口頭遺囑【答案】:B【

58、解析】:依我國繼承法第十七條的規(guī)定，遺囑的法定方式有：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑。50.一個(gè)投資組合風(fēng)險(xiǎn)大于平均市場風(fēng)險(xiǎn)，則它的值可能為（ ）。A.0.3B.0.9C.1D.1.1【答案】:D【解析】:系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。全體市場本身的系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)大于全體市場的波動(dòng)幅度，則系數(shù)大于1。反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)小于全體市場的波動(dòng)幅度，則系數(shù)就小于1。51.金女士寫作能力頗佳，在財(cái)經(jīng)評論方面有獨(dú)到見解。她被一家財(cái)經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種選擇：調(diào)入財(cái)經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評論員

59、，獲得勞務(wù)報(bào)酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)如果金女士選擇調(diào)入財(cái)經(jīng)雜志社，那么年應(yīng)納稅所得額為（ ）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】:B【解析】:調(diào)入雜志社，作為雜志社員工，收入性質(zhì)屬于工資、薪金所得，年應(yīng)納稅所得額300001260000300000（元）。(2)如果金女士選擇作為雜志特約評論員，獲得勞務(wù)報(bào)酬，那么她每年的應(yīng)納稅所得額為（ ）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】:C【解析】:居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所

60、得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算。因此年應(yīng)納稅所得額3000012（120%）60000228000（元）。(3)如果金女士選擇作為普通投稿人，獲得稿酬，那么她每年的應(yīng)納稅所得額為（ ）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】:D【解析】:居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬元以及專項(xiàng)扣除、專