銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個人理財》（中級）考試題庫模擬試題及解析

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試個人理財（中級）考試題庫模擬試題及解析1.一個普通家庭潛在的家庭財務風險比較廣泛，其中，對客戶影響最大的風險是（ ）。A.財產風險B.人身風險C.責任風險D.信用風險【答案】:B【解析】:風險識別是幫助客戶分析、明確財富保障的需求。一個普通家庭潛在的家庭財務風險有多種形式，其中包括人身風險、財產風險、責任風險、信用風險、投資風險等。其中，對客戶影響最大的莫過于人身風險。2.全生涯現金流量模擬主要反映了（ ）。A.客戶過去10年的現金流變化狀況B.客戶過去各年的收支變化狀況C.客戶未來10年的現金流變化狀況D.客戶未來歷年的現金流變化狀況【答案】:D【解析】:全生涯現金流

2、量模擬主要反映了客戶未來歷年的現金流變化狀況。每一年的凈現金流量可用以下公式表現出來：每一年的凈現金流量固定收入（流入）非固定收入（流入）固定支出（流出）非固定支出（流出）。3.綜合理財規(guī)劃中，家庭資產配置的主要類別包括（ ）。A.不動產B.權益類資產C.固定收益資產D.貴金屬E.現金【答案】:A|B|C|D|E【解析】:資產配置是控制風險，尤其是系統性風險、穩(wěn)定收益的有效手段，資產配置不是產品配置，資產配置是不同資產類別的配置。無論客戶是有意或無意地把資產配置在不同的資產類別上，都形成了當前的資產配置狀況。主要的資產類別包括：權益類資產、固定收益資產、現金、不動產、貴金屬、海外的上述資產等。

3、4.如果風險的市值保持不變，則無風險利率的下降會（ ）。A.使SML的斜率增加B.使SML的斜率減少C.使SML平行移動D.使SML旋轉【答案】:C【解析】:證券市場線（SML）方程為無風險利率為縱軸的截距，則當無風險利率下降，風險的市值不變時，即不變，SML會平行移動。5.胡先生今年35歲，是一家設計所的高級合伙人。雖收入豐厚，但不善理財。其妻鄒女士今年31歲，是區(qū)政府的一名普通公務員。胡先生的父親已經去世，母親一直和胡先生唯一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5歲。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，沒有留下任何遺囑。胡先生一家總財產價值210萬元。根據以上材料回答（1）（6）題。(1)胡先

4、生的遺產應當以（ ）方式被繼承。A.協商繼承B.法定繼承C.扶養(yǎng)繼承D.推定繼承【答案】:B【解析】:法定繼承和遺囑繼承是我國繼承法中的兩種基本繼承制度。法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產分配原則等繼承遺產的一種繼承方式。當被繼承人生前未立遺囑處分其財產或遺囑無效時，應按法定繼承的規(guī)定繼承。(2)胡先生第一順序繼承人中不包括（ ）。A.囡囡B.胡母C.鄒女士D.胡的姐姐【答案】:D【解析】:第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳和喪偶女婿。(3)各繼承人應按照（ ）標準劃分遺產

5、。A.年齡B.繼承順序C.等分D.經濟收入情況【答案】:C【解析】:同一順序的法定繼承人在繼承遺產時，一般情況下，應當按繼承人的人數均等分配遺產數額。“均等分配遺產”是指同一順序的各個法定繼承人所取得的被繼承人遺產數額比例相同，沒有明顯差別。(4)假定胡先生夫婦在婚前未公證個人財產，則胡先生的遺產總額為（ ）萬元。A.150B.105C.210D.無法判斷【答案】:B【解析】:在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財產屬于夫妻雙方，個人可分配的財富只有歸屬于個人自己的一半。胡先生一家總財產價值210萬，由于胡先生夫婦在婚前未公證個人財產，所以夫妻婚姻關系存續(xù)期間所得的財產以及婚前財產為共同所有，所

6、以胡先生的遺產總額為：210/2105（萬元）。(5)根據繼承法的規(guī)定，鄒女士可獲得的遺產總額為（ ）萬元。A.75B.26.25C.35D.105【答案】:C【解析】:由上題可知，胡先生的遺產總額為105萬元，胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，根據同一順序繼承人原則上平均分配的原則，鄒女士可獲得的遺產總額為：105/335（萬元）。(6)如果胡先生2年前購買了一份人壽保險，保險金額為200萬元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡囡名下的總資產為（ ）萬元。A.235B.101.67C.91.67D.135【答案】:A【解析】:胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人

7、，而各繼承人應按照等分標準劃分遺產，所以囡囡可獲得的遺產額為35萬元，如果胡先生2年前購買了一份人壽保險，保險金額為200萬元，指定受益人為囡囡，被保險人身故后，壽險的保險金直接歸受益人所有，不屬于被保險人的遺產，則繼承完成后囡囡名下的總資產為：35200235（萬元）。6.中小企業(yè)融資需求特征一般具有（ ）的特征。A.周期短、頻率低、額度小B.周期長、頻率高、額度小C.周期長、頻率低、額度小D.周期短、頻率高、額度小【答案】:D【解析】:中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產規(guī)模小，企業(yè)自身的資產規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的關鍵。7.在保

8、險產品的配置問題上，理財師應遵循的原則是（ ）。A.保障優(yōu)先B.爭取利潤最大化C.合理運用客戶保險預算D.寧多勿缺E.保險額度盡可能小【答案】:A|C【解析】:在保險產品的配置問題上，理財師具體應注意以下幾個原則：先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，考慮客戶的預算能力來配置險種；發(fā)生概率雖小但后果嚴重的風險應優(yōu)先考慮；應以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險種；保費預算不充足時，盡量不要減少客戶所需的保額。8.客戶接觸點包括（ ）。A.網點布置陳設B.宣傳資料的內容和形式C.業(yè)務人員的言談舉止和工作方法D.網站E.廣告【答案】:A|B|C|D|E【解析】:客戶接觸點就是

9、客戶接觸到的影響或決定客戶關于企業(yè)品牌、產品和服務的印象、體驗和判斷的所有方面，如網點布置陳設、宣傳資料的內容和形式、業(yè)務人員的言談舉止和工作方法、網站和廣告等。9.下列關于保證的說法不正確的是（ ）。A.是影響保險合同效力的重要因素B.保險合同中均存在默示保證C.保險保證必須是保險合同的一部分D.保險合同保證義務的履行主體是投保人或被保險人【答案】:B【解析】:保證是指保險人和投保人在保險合同中約定，投保人或被保險人在保險期限內擔保對某種特定事項的作為或不作為或擔保其真實性。保證通常分為明示保證和默示保證。10.保險合同與一般合同相比較，保險合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下列四

10、項中不屬于保險合同的特殊性的特點為（ ）。A.雙務合同B.附合合同C.最大誠信合同D.實定合同【答案】:D【解析】:保險合同的特殊性包括：保險合同是有償合同；保險合同是保障合同；保險合同是有條件的雙務合同；保險合同是附合合同；保險合同是射幸合同；保險合同是最大誠信合同。11.下列說法正確的是（ ）。A.系數大于零且小于1B.系數是資本市場線的斜率C.系數是衡量資產非系統性風險的標準D.系數是利用回歸風險模型推導出來的【答案】:D【解析】:A項，系數如果是負值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反，全體市場本身的系數為1，若資產組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則系數大于1；B項，證券市場

11、線為：系數為證券市場線的斜率；C項，系數是一種評估證券系統性風險的工具，用于度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。12.精明生意人的資產及投資特征不包括（ ）。A.對私人銀行服務及創(chuàng)新產品均有較多的了解B.較多進行股票和不動產投資C.大多屬于風險厭惡投資者D.可投資金融資產總量不多【答案】:C【解析】:C項，精明生意人雖然可投資金融資產總量不多，他們普遍有比較高的風險偏好。13.趙先生打拼多年，積累大量財富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另有一個親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑，回答下列問題。(1)關于趙先生的財產繼承人，下列說法正確的是（ ）。A.趙先生的養(yǎng)子為第一順位繼承人B.趙

12、先生的養(yǎng)子和姐姐均為第一順位繼承人，且雙方對于遺產各有50%的繼承權C.趙先生的親姐姐為第一順位繼承人D.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均無繼承權，遺產應歸國家所有【答案】:A【解析】:養(yǎng)子女屬于第一順序繼承人，兄弟姐妹屬于第二順序繼承人。只有在沒有第一順序法定繼承人的情況下，或者第一順序繼承人全部放棄繼承權或喪失繼承權的情況下，第二順序繼承人才可以繼承遺產。(2)若趙先生的養(yǎng)子先于趙先生死亡，按法定繼承的原則，趙先生的財產應歸誰所有（ ）。A.養(yǎng)子的晚輩直系血親B.趙先生的姐姐C.養(yǎng)子的愛人D.應被收歸國有【答案】:A【解析】:無論從血緣關系上還是從扶養(yǎng)關系上看，子女都應為第一順序的法定繼承人。子女先于

13、被繼承人死亡的，由子女的晚輩直系血親代位繼承，所以子女及其晚輩直系血親均為第一順序繼承人。繼承開始后，應由第一順序人繼承，第二順序的繼承人不能繼承。(3)下列趙先生的財產中，不能作為遺產的是（ ）。A.養(yǎng)老金請求權B.股權的分紅款C.專利權中的財產權D.自有住房抵押權【答案】:A【解析】:遺產必須是非專屬于死者自身的財產。有些財產依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不得繼承。如養(yǎng)老保險金請求權，被保險人死亡后該種權利歸于消滅。(4)若趙先生生前立有遺囑，則下列最具有法律效力的遺囑方式是（ ）。A.公證遺囑B.代書遺囑C.自書遺囑D.錄音遺囑【答案】:A【解析】:公證遺囑指經過公證機關公證的遺囑，

14、這是最為嚴格的遺囑方式，更能保障遺囑人意思的真實性，是證明遺囑人處分財產的意思表示的最有力最可靠的證據。(5)若趙先生在立遺囑時無法找到兩個以上見證人或公證人參加，則需要選擇的方式為（ ）。A.自書遺囑B.錄音遺囑C.代書遺囑D.口頭遺囑【答案】:A【解析】:自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而且可以保證內容真實，便于保密。除自書遺囑外，BCD三項均需要兩個以上見證人或公證人。14.下列不屬于影響獲得國家基本養(yǎng)老金因素的選項是（ ）。A.當地上年度在崗職工月平均工資水平B.本人指數化月平均繳費工資的平均值水平C.退休前最后一個月的工資水平D.繳費年限和退休年齡【答案】:C【解析

15、】:基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎養(yǎng)老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發(fā)給1%；個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數，計發(fā)月數根據職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。15.國際上財富傳承的工具有多種，關于它們各自的優(yōu)劣勢的說法錯誤的有（ ）。A.遺囑簡單且為大眾熟悉認可，但易失去家族事務的私密性和引發(fā)遺產糾紛B.稅收遞延養(yǎng)老金只要符合監(jiān)管要求，可免予繳稅，期限無限制C.基金會不能用于家族代際間傳承財富，缺乏流動性和靈活性D.聯名賬戶獲取的凈利潤可規(guī)避遺產稅和贈與稅E.人壽

16、保險不繳納遺產稅，不需要公證和支付遺囑執(zhí)行費用【答案】:B|D【解析】:B項，稅收遞延養(yǎng)老金的節(jié)稅效果有限，“只要符合監(jiān)管要求，可免予繳稅，期限無限制”是基金會的優(yōu)勢；D項，聯名賬戶不能節(jié)稅，“獲取的凈利潤可規(guī)避遺產稅和贈與稅”是跨輩分貸款的優(yōu)勢。16.甲的生母離婚后嫁給甲的繼父，甲與其生母和繼父共同生活長達十年，后在2013年，甲的生父和繼父相繼去世，依照我國法律規(guī)定，甲（ ）。A.對生父、繼父的遺產都有權繼承B.只能繼承繼父的遺產C.對生父、繼父的遺產都無權繼承D.只能繼承生父的遺產【答案】:A【解析】:繼子女是指妻與前夫的子女或者夫與前妻的子女。繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關系，才

17、有權繼承其繼父母的遺產。繼子女享有雙重的繼承權，既有權繼承其繼父或者繼母的遺產，也有權繼承其生父母的遺產。甲與其繼父共同生活并受其撫養(yǎng)長達十年，形成了撫養(yǎng)教育關系。17.張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。根據以上材料回答（1）（4）題。(1)假定張先生

18、目前去世的話，遺屬退休前生活費用支出的現值為160萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險保障需求為（ ）。（不考慮通脹及收入增加等問題）A.301萬元B.311萬元C.191萬元D.141萬元【答案】:C【解析】:張先生的壽險保障需求（630120160）（1001015）191（萬元）。(2)使用生命價值法計算壽險保額時的步驟為（ ）。以適當的貼現率計算預期凈收入的現值明確個人的在職期或服務期用年收入減除稅及消費等總開支，計算凈收入估算個人未來在職期的年收入現值A.B.C.D.【答案】:A【解析】:生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據，來確定家庭壽險保

19、額的基本方法。生命價值法主要分為以下幾個步驟：明確個人的在職期或服務期。個人年齡越大，在職期則越短，反之，在職期則越長。估算個人未來在職期的年收入現值。個人在職期越短，未來工作收入的現值就越小，應有的保額也就越低。反之則越高。計算凈收入，用年收入減除稅及消費等總開支。總支出占總收入的比例越大，凈收入就越小，所需的保額也越低，反之則相反。計算生命價值，以適當的貼現率計算預期凈收益的現值。貼現率越高，生命價值越低，應有保額也越低，反之則相反。(3)假設張先生已經購買了某壽險產品，最近由于一些突發(fā)事件，除了家庭已有的緊急準備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案是（ ）。A.用已投保的壽險保單進

20、行保單貸款B.將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個人的部分提取出來應急C.將已投保的壽險保單進行退保領取退保金D.將房屋進行逆按揭【答案】:A【解析】:B項，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于其個人的部分；C項，退保成本較高，不宜進行退保；D項，逆按揭是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領取一定的生活開支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作為突發(fā)事件的應急資金使用。(4)對于張先生家庭，理財師小王給出了整體的保險規(guī)劃方案，下列說法正確的是（ ）。A.孩子還有6年就要開始動用教育金，應選擇初始費用低且較為穩(wěn)健的投資工具B.考慮到家庭的未來，該方案應該優(yōu)先考

21、慮子女的壽險需求和雙方父母的壽險需求C.小王所屬的保險機構最近主推投連險，因此小王主要向張先生家庭推薦該保險D.經濟下滑的情況下，理財師不應該給張先生家庭配備過多的壽險產品，以免該家庭財產遭受沖擊造成損失【答案】:A【解析】:B項，張先生的孩子還小，應優(yōu)先考慮孩子的教育費用，而不是壽險需求；C項，理財師應根據客戶的理財目標和家庭的財務狀況推薦合適的理財產品，不能為了自己所屬機構的利益推薦理財產品；D項，并不是所有的壽險產品的價值都會受到經濟形勢的影響。18.財富傳承規(guī)劃的主要內容包括（ ）。A.計算和評估客戶的財產價值B.決定財富傳承的總體目標C.決定財富傳承的具體目標D.制訂財富傳承規(guī)劃方案

22、E.執(zhí)行財產傳承規(guī)劃【答案】:A|C|D【解析】:財富傳承規(guī)劃的主要內容包括三個方面：計算和評估客戶的財產價值；決定財富傳承的具體目標；制訂財富傳承規(guī)劃方案。19.下列關于保險標的與保險利益之間關系的說法不正確的是（ ）。A.保險利益就是指保險標的B.投保人對保險標的具有保險利益是保險合同有效的基礎C.保險標的是保險利益產生的物質載體D.保險利益體現了保險標的與投保人或被保險人的經濟利益關系【答案】:A【解析】:保險利益是構成保險法律關系的一個要件。保險利益是保險合同有效成立的要件，保險合同有效必須建立在投保人對保險標的具有保險利益的基礎上。20.下列關于近因的認定與保險責任確定的說法錯誤的是

23、（ ）。A.單一原因致損，且該原因屬于被保風險，則保險人負賠償責任B.多種原因致損，且多種原因均屬被保風險，則保險人負賠償責任C.連續(xù)發(fā)生的多項原因致損，若前因屬于被保風險，但后因屬于除外責任的，保險人不負賠償責任D.在一連串連續(xù)發(fā)生的原因中，有一項新的獨立的原因介入，使原有的因果關系鏈斷裂并直接導致損失，該新介入的獨立原因為近因，如果該近因屬保險責任范圍內的風險，則保險公司應對所致的損失予以賠付【答案】:C【解析】:近因原則的含義為只有在導致保險事故的近因屬于保險責任范圍內時，保險人才應承擔保險責任。對于單一原因造成的損失，單一原因即為近因。對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原

24、因為近因。如果該近因屬于保險責任范圍內，保險人就應當承擔保險責任。21.甲公司向乙汽車運輸公司租入3輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，3輛載重汽車的總價值為240萬元，租期6個月，租金為18.2萬元。則A公司應繳納印花稅稅額（ ）元。A.182B.32C.240D.150【答案】:A【解析】:印花稅征收范圍為：經濟合同以及具有合同性質的憑證、產權轉移書據、營業(yè)賬簿、權利、許可證照和經財政部確定征稅的其他憑證。印花稅稅率為比例稅率，適用0.001稅率的為“財產租賃合同”“倉儲保管合同”“財產保險合同”“股權轉讓書據”。則A公司應繳納印花稅稅額18.20.0010.0182（萬元）182（元）。22

25、.中小企業(yè)的財務分析師想了解和掌握一些基本財務比率。下列指標屬于償債能力分析指標的是（ ）。A.資產負債率B.應收賬款周轉次數C.基本獲利率D.凈資產利潤率【答案】:A【解析】:償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務的能力。通過償債能力分析指標，一方面可以看出企業(yè)償還長、短期債務的能力和存在的風險，另一方面也能看出企業(yè)運用現金、借款的能力。償債能力分析指標主要有以下幾項：流動比率；速動比率；現金比率；資產負債率；有形資本負債率；產權比率；已獲利息倍數。B項屬于資產運營能力指標；CD兩項屬于獲利能力指標。23.教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規(guī)劃，主要包括哪些內容？（ ）A.明確教育需求

26、B.計算教育成本C.選擇理財產品和儲蓄、投資方案D.風險估測E.計算資金需求和退休收入【答案】:A|B|C【解析】:教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規(guī)劃，包括明確教育需求、計算教育成本、選擇理財產品和儲蓄、投資方案等內容。D項是財富保障與規(guī)劃中風險管理的基本程序之一；E項是制訂退休規(guī)劃的流程之一。24.機動車輛保險包括基本險和附加險兩部分，其中，基本險包括（ ）。A.機動車輛損失險B.機動車交通事故責任強制保險C.機動車商業(yè)第三者責任保險D.全車盜搶險E.車上貨物掉落責任險【答案】:A|B|C【解析】:機動車輛保險包括基本險和附加險兩部分，其中，基本險包括機動車輛損失險、機動車交

27、通事故責任強制保險和機動車商業(yè)第三者責任保險。DE兩項屬于機動車輛附加險。25.自用性資產是客戶用于（ ）的資產。A.維護家庭生活品質B.家庭日常開銷C.緊急預備金D.滿足其人生不同階段理財需求【答案】:A【解析】:普通家庭的資產通常被分為三大類：自用性資產，指的是客戶當前用于維護家庭生活品質的資產；投資性資產，指客戶為未來人生不同階段理財需求進行準備的最主要的財務安排；流動性資產，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預備金的準備金。26.某人于2019年1月取得一次性勞務報酬30000元，按規(guī)定應預扣預繳個人所得稅為（ ）元。A.5200B.4840C.7200D.4800【答案】:A【解析】:應預

28、扣預繳個人所得稅30000（120%）30%20005200（元）。27.如果李凌面臨一個月投資項目：70%的概率在一年內讓自己的投資金額翻倍，30%的概率讓自己的投資金額減半。則該項投資的期望收益率是（ ）。A.55.00%B.47.25%C.68.74%D.85.91%【答案】:A【解析】:該項投資的期望收益率70%100%30%50%55%。28.稅收籌劃的主要原則有（ ）。A.系統性原則B.事先性原則C.合法性原則D.時效性原則E.資料完整原則【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，稅收籌劃的主要原則還有綜合平衡原則，即要服從、服務于企業(yè)整體財務管理目標，注重綜合平衡

29、。29.解決中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，其中“開源”主要的方式包括（ ）。A.銀行借貸、小貸公司B.小貸公司、現金管理C.銀行借貸、合理避稅D.合理避稅、現金管理【答案】:A【解析】:中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通過拓寬外部資金來源來增加現金流，手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等?！肮?jié)流”主要是通過內部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現有資金。主要方式有合理避稅和現金管理等。30.利益披露應包括（ ），它是理財師增加服務透明度、獲得客戶進一步信任的有效手段。A.其他的額外獎勵的披露B.服務費用的披露C.由產品提供方如基金公司或

30、保險公司支付的傭金的披露D.理財師的工作經驗E.理財師的薪酬結構【答案】:A|B|C|E【解析】:利益披露包括但不限于以下幾個方面的內容：服務費用的披露。由產品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露。其他的額外獎勵的披露。理財師的薪酬結構，包括：只領取工資；領取工資和獎金的組合（獎金視收入業(yè)績完成情況而定）；只領取和公司分成的傭金等。31.萬能壽險是在傳統壽險的基礎上發(fā)展起來的，具有許多傳統壽險不具備的特征。下列選項中不屬于萬能壽險的特征的是（ ）。A.保費支付靈活B.保單面額可適時調整C.運作機制完全透明D.在保單存續(xù)期間，投保人不可以從萬能賬戶中領取部分賬戶價值，供自己支配使用【答案】

31、:D【解析】:萬能壽險是一種產品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產品，具有如下特點：在投保人繳納首期保險費后，可以自由決定保費的支付金額和支付時間；客戶可以根據自身在不同階段的需求和支付能力調高或調低保險金額和死亡給付方式；在保單存續(xù)期間，在滿足一定條件的情況下，投保人可以按照自己的需要從萬能賬戶中領取部分賬戶價值，供自己支配使用。32.汽車金融公司貸款的首付比例一般為（ ）。A.10%30%B.20%30%C.20%40%D.10%40%【答案】:B【解析】:汽車金融公司貸款的首付比例一般為20%30%，且彈性較大，還可以選擇一定比例

32、的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個小時，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達8%。33.杜邦分析法的缺點有（ ）。A.過分注重企業(yè)短期財務結果B.側重反映企業(yè)過去的經營業(yè)績C.忽略企業(yè)長期價值D.對無形資產無法做出評價E.分清決定權益資本收益率的主要因素【答案】:A|B|C|D【解析】:杜邦分析法有助于分清決定權益資本收益率的主要因素，以及銷售凈利潤率、總資產周轉率、債務比率之間的關系。但是該指標過分注重企業(yè)短期財務結果，側重反映企業(yè)過去的經營業(yè)績，易忽略企業(yè)長期價值。對顧客、供應商、員工、技術創(chuàng)新，尤其是無形資產無法做出評價。34.根據債券定價原理，如果

33、某種息票債券的市場價格等于面值時，以下說法正確的是（ ）。A.債券到期收益率大于其票面利率B.債券到期收益率等于其票面利率C.債券到期收益率小于其票面利率D.債券到期收益率等于其必要收益率【答案】:B【解析】:當債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率。35.隨著通脹預期增加，客戶找到理財經理小王，希望能夠推薦一款具有抵御通脹影響的壽險產品，小王應推薦該客戶購買（ ）。A.保額遞減定期壽險B.定額定期壽險C.定額不定期壽險D.保額遞增定期壽險【答案】:D【解析】:保額遞增定期壽險的保險金額會隨著時間的推移而增加。該類保險通常被作為一種附加險，用來抵御通貨膨脹對保單持有人支付

34、能力的不利影響。該類保險的保額通常根據權威的生活費用調整指數（如消費者價格指數）來進行調整。當物價指數上升時保額自動增加，如果物價指數回落，保額則保持不變。36.王先生與趙女士相識，并確定了戀愛關系，2015年12月二人到當地婚姻登記機關申請結婚登記，婚姻機關經過審查，準予登記，但因客觀原因沒有領到結婚證。王先生外出旅行時因意外身故，則趙女士（ ）。A.不可以繼承王先生的遺產，因為二人沒有結婚證B.不可以繼承王先生的遺產，因為沒有完成正式結婚登記手續(xù)C.可以繼承王先生的遺產，因為婚姻登記機關批準了二人的登記申請D.可以繼承王先生的遺產，因為王先生是因意外身亡【答案】:C【解析】:依據婚姻法的規(guī)

35、定，男女雙方依婚姻法的規(guī)定履行結婚登記手續(xù)，辦理了結婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關系。王先生和趙女士已登記則夫妻關系成立，趙女士有權繼承王先生的遺產。37.在保險實務中，下列不屬于間接損失的是（ ）。A.財產本身損失B.額外費用損失C.收入損失D.責任損失【答案】:A【解析】:損失是指標的物因某種特定事件的發(fā)生導致經濟單位或個人非故意的、非預期的、非計劃的經濟價值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風險事故有必然因果關系的、在量上可以確認或界定的損失。間接損失是指風險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風險事故，或改變了風險事故的既定狀態(tài)，而導致的損失。38.投資與投資規(guī)劃既有

36、相同點，又存在一定的差別，投資或資產配置的目的是_，投資規(guī)劃的重點在于_。（ ）A.收益的最大化；客戶需求或理財目標的實現B.客戶需求或理財目標的實現；收益的最大化C.收益、收益與風險的平衡；客戶需求或理財目標的實現D.客戶需求或理財目標的實現；收益與風險的平衡【答案】:C【解析】:投資，即資產配置的過程，是投資規(guī)劃的關鍵或核心內容。也就是說，投資與投資規(guī)劃的相同點是，兩者都關系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產配置的目的是收益、收益與風險的平衡，投資規(guī)劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現。39.下列情形中，不能以配偶身份繼承遺產的是（ ）。A.雙方當事人依法辦理了結婚登記手續(xù)，領

37、取了結婚證，但尚未舉行結婚儀式B.夫妻雙方因感情不和已經分居，分居期間一方死亡的C.夫妻雙方協議離婚，已經達成離婚協議，但在依法辦理離婚手續(xù)期間，一方死亡的D.夫妻雙方已經向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的【答案】:D【解析】:D項，如果在離婚訴訟的過程中，或者在法院已經做出了雙方離婚的判決但尚未發(fā)生法律效力前，雙方婚姻關系并未解除，如果在此期間發(fā)生一方死亡，另一方仍享有以配偶身份繼承對方遺產的權利。夫妻雙方已向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的，判決書即發(fā)生法律效力，婚姻關系終止。40.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關系，主要表現在哪些方面？（ ）A.薪酬中的當期收

38、入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務來源B.薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障C.薪酬中的當期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障D.薪酬中的延期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務來源E.退休規(guī)劃會影響薪酬結構的選擇，進而影響員工的職業(yè)選擇【答案】:A|B|E【解析】:員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關系：員工薪酬會影響退休規(guī)劃制定的多個方面。薪酬中的當期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務來源，比如稅后工資的一部分可以被用于個人自籌的養(yǎng)老金積累；薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入

39、來源之一。退休規(guī)劃也會影響薪酬結構的選擇，進而影響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構成中會給員工提供企業(yè)年金，這可能會吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。41.下列國家及地區(qū)中，哪些已經取消了遺產稅？（ ）A.挪威B.新加坡C.中國香港D.美國E.澳大利亞【答案】:A|B|C|E【解析】:在遺產稅實行的過程中，有些許國家及地區(qū)取消了遺產稅：澳大利亞于1978年取消；新西蘭于1992年取消；瑞典于2005年取消；中國香港地區(qū)于2006年取消；新加坡于2008年取消；挪威于2014年取消。42.理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握哪些基本原則？（ ）A.風險分散原則B.風險轉嫁原則C

40、.量入為出原則D.量力而行原則E.成本最小原則【答案】:B|D【解析】:理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握兩個基本原則：風險轉嫁的原則，根據客戶的保險需求，選擇合適的保險產品，將風險轉嫁出去；量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多，保障范圍越大，保險金額越高，保險期限越長，保費需求越高。43.家庭債務管理中，關于借貸活動的決策，說法正確的有（ ）。A.需了解客戶的借貸目的B.以未來的還貸能力為出發(fā)點C.對客戶家庭財務進行全面評估D.為杠桿投資設計止損機制E.定期分析債務的量化管理【答案】:A|B|C|D【解析】:家庭債務管理包括了借貸活動的決策、債務的量化管理這兩個方面的內容

41、。E項屬于債務量化管理的內容。44.根據稅法規(guī)定，下列說法錯誤的是（ ）。A.取得應稅所得，沒有扣繳義務人的，應當按規(guī)定辦理納稅申報B.扣繳義務人包括企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機關、社團組織、軍隊、駐華機構、個體戶等單位或個人C.代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法定義務，必須依法履行D.居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時可以拒絕扣除【答案】:D【解析】:D項，居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規(guī)定予以扣除，不得拒絕。45.下列關于遺產的表述錯誤的是（ ）。A.是公民死亡時遺留的財產B.是公民個人所有的財產C.是合

42、法財產D.指死者生前個人享有的財物和可以繼承的其他合法權益【答案】:D【解析】:遺產指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產和法律規(guī)定可以繼承的其他財產權益，可以分為積極遺產和消極遺產兩種。積極遺產指死者生前個人享有的財物和可以繼承的其他合法權益；消極遺產指死者生前所欠的個人債務。46.在（ ）的方式下，理財規(guī)劃服務才能體現其實用性。A.為客戶制定子女教育金規(guī)劃B.分析和規(guī)劃客戶當前比較關心的家庭財務決定C.為客戶制定換購房的規(guī)劃D.為客戶制定退休規(guī)劃【答案】:B【解析】:理財規(guī)劃服務不只是按制作理財規(guī)劃書的標準程序，逐個地為客戶制定所謂的子女教育金規(guī)劃、退休規(guī)劃、換購房規(guī)劃等，而是針對客戶比較明確

43、的、當前比較關心的家庭財務決策，進行分析和規(guī)劃，并且著重強調這些家庭財務決策對家庭整體財務狀況、現在以及未來的其他理財目標的影響。這樣才能體現理財規(guī)劃服務的實用性。47.小王單位的同事外出遇險，因醫(yī)療費用高昂，其生活困難，工會組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支出屬于（ ）。A.贍養(yǎng)支出B.理財支出C.生活支出D.其他支出【答案】:D【解析】:家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理財支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。48.遺產的特征不包括（ ）。A.必須是公民死亡時遺

44、留的財產B.必須是公民個人所有的財產C.必須是合法財產D.必須是有確定繼承人的財產【答案】:D【解析】:根據繼承法的有關規(guī)定，遺產必須符合三個特征：必須是公民死亡時遺留的財產；必須是公民個人所有的財產；必須是合法財產。這三個條件必須同時具備，才能成為遺產。49.ABC公司面臨甲乙兩個投資項目，經測算，它們的期望報酬率相同，甲項目的標準差小于乙項目的標準差。則以下對甲乙兩個項目的表述正確的是（ ）。A.甲項目優(yōu)于乙項目B.乙項目優(yōu)于甲項目C.兩個項目并無優(yōu)劣之分，因為它們的期望報酬率相等D.因為甲項目標準差較小，所以取得高報酬率的概率更大，應選擇甲項目【答案】:A【解析】:風險可以理解為通過計算

45、一組數據偏離其均值的偏差程度。這組數據越離散，其波動也就越大，標準差越大；這組數據越聚合，其波動也就越小，標準差越小。預期收益率的標準差越大，預期收益率的分布也越大，不確定性及風險也越大。甲乙項目預期報酬相同，但甲項目風險較小，因此甲項目優(yōu)于乙項目。50.人身保險合同中，關于受益人的規(guī)定，下列說法錯誤的是（ ）。A.被保險人或投保人都可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.投保以死亡為給付條件的保險時，被保險人和受益人不得為同一人D.根據投保人的投保情況，投保人、被保險人可以為受益人【答案】:B【解析】:受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，受益人可以

46、是一個人或數人。受益人為數人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權。51.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復式住宅，該房產還剩10萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現值）。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產負債率為（ ）。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2【答案】:A【解析】:總負債為100000元，總資產為：9000007000002500001850000（元）。資產負債率總負債/總資產1000

47、00/18500000.05。52.關于個人所得稅的計稅依據，下列說法錯誤的是（ ）。A.居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用60000元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額B.財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額C.利息、股息、紅利所得，偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額D.經營所得，以每一納稅年度的收入總額為應納稅所得額【答案】:D【解析】:經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。53.小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負責駕駛與經營，他為車投保了第三者責任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，車輛全損，則（ ）。A.保險公司不賠，因為小何與朋友合伙購車B.保險公司賠付，因為小何負責駕駛經營，有可保利益C.保險公司不賠，因為小何已死亡D.保險公司賠付，保險金給小何的朋友【答案】:B【解析】:保險利益是保險合同有效成立的要件，保險合同有效必須建立在投保人對保險標的具有保險利益的基礎上。題中小何與朋友合伙買車且負責駕駛與經營，具有可保利益，保險合同成立，保險公司應該理賠。54.王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸的心理