中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)概述

1、金 融 前 沿 問 題 研 討第 一 講商 業(yè) 銀 行 業(yè) 務(wù) 與 經(jīng) 營共二十九頁第一講 商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)一、銀行、商業(yè)銀行及其功能 銀行是吸收存款、發(fā)放貸款、支付款項，并為公眾提供相關(guān)服務(wù)的企 業(yè)組織。 當(dāng)一家銀行，其眼光所關(guān)注、業(yè)務(wù)所涵蓋的主要是實體經(jīng)濟(jì)和社會實際需求中的存、貸、匯、付及其他金融服務(wù)時，我們則通常稱其為商業(yè)銀行； 反之，當(dāng)一家銀行，其眼光所關(guān)注、業(yè)務(wù)所涵蓋的主要是資本市場等虛擬經(jīng)濟(jì)體中的相關(guān)金融需求與服務(wù)時，我們通常稱其為投資銀行(tu z yn xn)。 商業(yè)銀行的主要功能（或業(yè)務(wù)） 支付中介； 信用中介； 其他金融服務(wù)。 注：為方便講授，以下所說

2、銀行，如未特指，皆為商業(yè)銀行。共二十九頁第一講 商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)二、從資產(chǎn)負(fù)債表的兩邊(lingbin)看商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成 資產(chǎn)負(fù)債表（簡化） 資 產(chǎn) 現(xiàn)金及存放央行 存放（拆放）同業(yè) 各項貸款 各項金融資產(chǎn)（交易性及非交易性證券） 對外投資 固定資產(chǎn) 其它資產(chǎn) 負(fù) 債 同業(yè)存款及拆入 各項存款 其它負(fù)債 五年以上次級債及可轉(zhuǎn)債 股東權(quán)益： 實收股本 資本公積 盈余公積 法定一般準(zhǔn)備 未分配利潤 運 營 資 本共二十九頁第一(dy)講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行(shn y yn xn)的主要業(yè)務(wù)構(gòu)成：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)構(gòu)成 資 產(chǎn) 業(yè) 務(wù) 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 中 間 業(yè) 務(wù)表 外 業(yè)

3、 務(wù)共二十九頁第一(dy)講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容： 1、一般性存款負(fù)債 包括：企業(yè)存款（短、中、長期）；儲蓄存款（短、中、 長期）；政府機關(guān)、部隊及事業(yè)單位存款（短、中、長期）； 2、同業(yè)存款負(fù)債 包括：銀行及其他金融機構(gòu)存款（一般為短期）； 3、金融市場工具型主動負(fù)債 包括：CDs；短期及中期金融債；部分短期性大額理財產(chǎn)品資金； 4、資本性負(fù)債 包括：次級債；長期金融債（五年及以上）；尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換債。 上述(shngsh)四項中：1是銀行最主要的資金來源； 2主要是滿足銀行與金融機構(gòu)之間的資金結(jié)算與清算需 要，同時也是銀行營運資金的補充來源； 3是銀行資金較為緊

4、張時的重要補充營運資金的形式； 4是銀行補充資本的資金來源之一。共二十九頁第一講 商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容： 1、企業(yè)（對公）短期貸款（包括流動資金貸款、貿(mào)易融資 貸款及其他短期性貸款等）； 2、企業(yè)（對公）中、長期貸款（包括項目貸款、房地產(chǎn)開 放貸款及其它中長期貸款等）； 3、個人及零售貸款（包括小微企業(yè)貸款、個人住房按揭貸款、個人消費貸款、以及信用卡透支貸款等）； 4、委托貸款； 5、票據(jù)與證券； 6、現(xiàn)金與同業(yè)存款； 7、繳存中央銀行法定存款準(zhǔn)備金。 上述1、2、3、三項是目前我國商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。其中前兩項因為其業(yè)務(wù)對象主要是大公司

5、、集團(tuán)公司等，所以(suy)往往又稱其為批發(fā)銀行業(yè)務(wù)；而第三項又往往被稱作零售銀行業(yè)務(wù)。共二十九頁第一(dy)講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)： 1、傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)： 主要包括：匯兌、結(jié)算、代收代付、托收托付、賬戶 開立與管理、存款及資信證明等金融服務(wù)性業(yè)務(wù)； 2、企業(yè)授信與貸款管理（特別是銀團(tuán)貸款的經(jīng)理與參與）服務(wù)、信用卡分期付款管理服務(wù)等業(yè)務(wù)； 3、投資咨詢與顧問服務(wù)； 4、商業(yè)銀行的承兌、擔(dān)保、開立信用證等業(yè)務(wù)，通常也稱其為表外科目業(yè)務(wù)； 5、貨幣、期貨（包括期權(quán)）及理財產(chǎn)品的銷售、運營服務(wù)等業(yè)務(wù)； 6、目前商業(yè)銀行可開展的投行或準(zhǔn)投行業(yè)務(wù)； 7、其它由于金融市場、金融業(yè)務(wù)以及金融

6、工具不斷創(chuàng)新所派生出來的新的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)。 上述七項中，除傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)外，5、6、7、三項業(yè)務(wù)的發(fā)展迅速，且持續(xù)趨勢明顯，其在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)中的占比必將越來越高。比如： 外匯實盤買賣交易、本外幣理財業(yè)務(wù)等，目前都已經(jīng)(y jing)成為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的主要來源之一。共二十九頁第一講 商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)三、從現(xiàn)實運營過程(guchng)看現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運作流程圖：央行、同業(yè)、金融市場資金管理與調(diào)度部門吸存部門信貸部門 金融服務(wù)部門 存款客戶 股東貸款客戶金融服務(wù)客戶股東權(quán)益各項存款存放、 投資等貸 款各項金融服務(wù)共二十九頁第一(dy)講 商業(yè)

7、銀行業(yè)務(wù)資金業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營的總調(diào)度（相當(dāng)于足球中場） 職能和作用： 承接和拓展資金來源、調(diào)劑和調(diào)度資金分配、核算和預(yù)配資金頭寸、 指導(dǎo)和實施資金交易。 具體所含的業(yè)務(wù)內(nèi)容：與中央銀行的往來業(yè)務(wù)： 上存法定存款準(zhǔn)備金；上存超額儲備存款； 中央銀行臨時借款； 投標(biāo)購買或返售金融債券（央行票據(jù)） 投標(biāo)購買國債（國庫券）與金融同業(yè)的往來業(yè)務(wù)： 同業(yè)存款（與同業(yè)存放）；同業(yè)拆出、拆入； 購買（或出售）同業(yè)（或本行）所發(fā)行的專項或一般金融債 協(xié)調(diào)同業(yè)金融合作業(yè)務(wù)（如銀團(tuán)貸款(di kun)等）事項。參與國內(nèi)外銀行同業(yè)市場及其他金融市場業(yè)務(wù)： 資本市場（或貨幣市場）的投資或返售；外匯買賣；金融衍生品

8、交易及掉期交易等 共二十九頁第一講 商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)銀行資金的主要來源與運用： 一般性存款與一般性貸款； 同業(yè)拆借（存款）與同業(yè)拆放（貸款）； 證券性負(fù)債與證券性投資； 股東權(quán)益：資本、資本公積、未分配利潤等。銀行資金動態(tài)調(diào)度與動態(tài)平衡的必要性： 資金來源與運用的時間錯配、金額錯配、幣種錯配等； 資金來源與運用多元化的意義：經(jīng)營的穩(wěn)定性、風(fēng)險(fngxin)的平衡管理、資金流動性的考慮、效益與經(jīng)濟(jì)考慮銀行資金動態(tài)調(diào)度的基本方式： 資金交易： 資金的特點及時間價值所決定的。銀行資金動態(tài)調(diào)度與動態(tài)平衡交易的派生與異化： 資金交易專業(yè)化；通道業(yè)務(wù)的產(chǎn)生 共二十九頁第一講 商業(yè)銀

9、行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)目前我國商業(yè)銀行的主要贏利業(yè)務(wù)貸款貸款業(yè)務(wù)中，前臺展業(yè)的沖動與中、后臺的制約并存：中臺： 風(fēng)控：貸前、貸時、貸后的管理(gunl)； 審貸：程序正義與責(zé)任制、問責(zé)制； 授信額度管理后臺： 制約貸款的因素：存款（貸存比）、資本消耗（風(fēng)險權(quán)重）、資本、 資產(chǎn)負(fù)債管理需要、宏觀政策。 前臺（放貸部門） 中臺（風(fēng)控、審貸） 后臺（資金管理） 客 戶共二十九頁第一(dy)講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)尚待商業(yè)銀行進(jìn)一步開墾和發(fā)掘的金融服務(wù)（中間）業(yè)務(wù) 銀行中間業(yè)務(wù)也是隨著(su zhe)其自身介入社會經(jīng)濟(jì)活動的深度、廣度和方式的不斷升級而從小到大、從低占比到高占比、從簡單到復(fù)雜，這樣逐

10、步發(fā)展起來的。其歷史發(fā)展的邏輯進(jìn)程可如下圖表示：市場經(jīng)濟(jì)初期主要中間業(yè)務(wù) 匯、兌 成熟市場經(jīng)濟(jì) 匯、兌、 國內(nèi)、國際貿(mào)易結(jié)算服務(wù)、咨詢、擔(dān)保、鑒證、金融市場結(jié)算 發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)資本市場發(fā)達(dá)、金融脫媒除上述外，代客理財、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)證券化、代客融資發(fā)債、衍生品的生產(chǎn)、包裝、發(fā)行及其相關(guān)金融市場和產(chǎn)品交易、以及所有與金融市場、特別是資本市場相關(guān)的金融服務(wù) 大約占比： 5%20%大約占比： 1%5% 大約占比： 20%60%共二十九頁第一講 商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù) - 概念辨析中間業(yè)務(wù)（表外業(yè)務(wù)）有沒有風(fēng)險？表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與異化： 信用證、擔(dān)保業(yè)務(wù)； 期貨、期權(quán)等衍

11、生金融產(chǎn)品與業(yè)務(wù)； 資產(chǎn)(zchn)管理（理財）業(yè)務(wù)的擴(kuò)張與異化： 資產(chǎn)池理財 通道業(yè)務(wù)理財 金融互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)； 其他創(chuàng)新金融監(jiān)管當(dāng)局對銀行表外業(yè)務(wù)的管理： 對理財業(yè)務(wù)的管理； 對同業(yè)通道業(yè)務(wù)的管理： 共二十九頁第一講 商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù) 銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運作有關(guān)問題的通知發(fā)布時間： 2013.3.27. （ 又稱 “8號文” ）；標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)與非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)的劃分： 標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)：在銀行間市場(shchng)或證券交易所市場(shchng)交易的債權(quán)性資產(chǎn)； 反之，未在上述兩市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，則為 非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn) 。 對非標(biāo)資產(chǎn)的數(shù)量限制： 理財資金投資投資非

12、標(biāo)資產(chǎn)的余額在任何時點均以理財產(chǎn)品余額的 35%與商業(yè)銀行上一年度總資產(chǎn)的4%之間孰低者為上限。對達(dá)不到要求 的非標(biāo)資產(chǎn)，于2013年底前完成風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提。數(shù)據(jù)思考： 2012年我國商業(yè)銀行資產(chǎn)總額：133.6萬億； 理財產(chǎn)品余額： 7.1萬億； 理財資金余額/總資產(chǎn)： 5.31% 另據(jù)推算：按不同銀行類別計算上述比例的均值： 五大國有銀行為5.02%； 中、小銀行為11.1%對規(guī)定指標(biāo)的解讀： 決定銀行理財業(yè)務(wù)規(guī)模的因素： 1、資產(chǎn)規(guī)模 ； 2、非標(biāo)資產(chǎn)占比 （最大可達(dá)總資產(chǎn)的11.43%）共二十九頁第一(dy)講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、外匯局于5月16日聯(lián)

13、合發(fā)布關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)(yw)的通知（“ 127號文”） 對同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)行限定，將促使銀行在今年繼續(xù)擠壓“水分”。127號文要求單家商業(yè)銀行對單一金融機構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。同時，單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負(fù)債總額的三分之一。 根據(jù)規(guī)定，金融機構(gòu)于通知發(fā)布之日前開展的同業(yè)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)存續(xù)期間內(nèi)向央行和相關(guān)監(jiān)管部門報告管理狀況，業(yè)務(wù)到期后結(jié)清。銀監(jiān)會8月27日發(fā)布商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引（修訂征求意見稿），擬對2008年頒布的銀行并表監(jiān)管指引（試行）進(jìn)行全面修訂。銀監(jiān)會要求，“商業(yè)銀行

14、自身開辦以及銀行集團(tuán)內(nèi)其他附屬機構(gòu)參與的各類跨業(yè)通道業(yè)務(wù)納入并表監(jiān)管。”并且將特別關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)各附屬機構(gòu)借助通道業(yè)務(wù)進(jìn)行的融資活動，關(guān)注由此引發(fā)的各類風(fēng)險以及產(chǎn)生 的監(jiān)管套利、風(fēng)險隱匿和風(fēng)險轉(zhuǎn)移等行為，避免風(fēng)險傳染。 共二十九頁第一(dy)講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況：目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向： 為實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展服務(wù)：創(chuàng)新產(chǎn)品； 創(chuàng)新服務(wù)方式； 創(chuàng)新和擴(kuò)展服務(wù)市場、服務(wù)范圍。 為資本市場發(fā)展服務(wù): 中國資本市場的發(fā)展還有很長的路， 資本市場的發(fā)展與銀行的發(fā)展不矛盾， 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營管理離不開資本市場。 為直接融資服務(wù)： 脫媒對商業(yè)銀行是挑戰(zhàn)，更是機遇。

15、 為財富管理服務(wù) ： 財富管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域(ln y)寬廣，市場需求強烈； 財富管理業(yè)務(wù)競爭異常激烈。共二十九頁 實證(shzhng)資料 ； 我國商業(yè)銀行(shn y yn xn)中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀：共二十九頁 實證(shzhng)資料： 市場份額：共二十九頁 中國上市銀行中間業(yè)務(wù)收入值市場份額分布情況。從圖一圖二可以看出(kn ch)，當(dāng)前我國上市銀行中間業(yè)務(wù)的市場份額，國有商業(yè)銀行仍占據(jù)著大壁江山，絕對優(yōu)勢地位在短時間內(nèi)難以改變。但同時，從其他方面的數(shù)據(jù)也顯示非國有上市銀行的市場份額正在穩(wěn)步上升。隨著中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新、銀行渠道建設(shè)與拓展的加快，我們有理由相信，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的市場競爭格局今

16、后將會有較大的變化。共二十九頁 實證(shzhng)資料： 中間業(yè)務(wù)收入(shur)占比：共二十九頁 中國上市銀行中間業(yè)務(wù)收入(shur)對營業(yè)收入(shur)的貢獻(xiàn)率。從圖三可以看出，中國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入(shur)占比最高為中國銀行30.28%，華夏銀行最低只有6.39%，其余分布在15%左右。而在20世紀(jì)80年代初，日本銀行的非利息收入(shur)占總收入(shur)的比重就為20.4%，到90年代初上升到35.9%；同期美國由30%提高到38.4%；一些大銀行的中間業(yè)務(wù)收入(shur)更是占到總收入(shur)的一半以上，如美國花旗銀行和摩根銀行的中間業(yè)務(wù)收入(shur)分別達(dá)到

17、79.83%和83.16%?？梢娭袊y行業(yè)在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的道路上還有一段距離要走。共二十九頁 中國上市銀行中間業(yè)務(wù)增長情況。根據(jù)有關(guān)會計資料顯示2005至2009年中國上市銀行中間業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，尤其是隨著2007年資本市場的火爆，使得代理業(yè)務(wù)，如代理證券、代理基金、代理保險買賣等中間業(yè)務(wù)強勁增長，中間業(yè)務(wù)收入實現(xiàn)了翻番，特別是依托快速發(fā)達(dá)的網(wǎng)上銀行銷售渠道、廣泛的代銷產(chǎn)品、靈活的銷售政策等，非國有上市銀行憑借其靈活性，中間業(yè)務(wù)增長速度更是遙遙領(lǐng)先。 中國上市銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。我國銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型的較多。創(chuàng)新的重點主要在易于掌握，便于操作(co

18、zu)和科技含量少的品種上?，F(xiàn)有的創(chuàng)新產(chǎn)品主要是在傳統(tǒng)存款、貸款、票據(jù)、投資、結(jié)算、擔(dān)保等基礎(chǔ)上進(jìn)行的創(chuàng)新。共二十九頁第一講 商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的被動負(fù)債和主動負(fù)債 存款是商業(yè)銀行最主要(zhyo)的資金來源和經(jīng)營支柱 幾種主要競爭方式：從存折到銀行卡的變化：資金（存款）的最大化利用；增加附加值；以貸款或銀行信用的運用增加存款，如；銀行承兌匯票等；以理財業(yè)務(wù)吸引存款；現(xiàn)金管理（公司）、財富管理、個人理財利率競爭，以較高利率優(yōu)勢吸引存款；以功能優(yōu)勢或便捷優(yōu)勢大幅擴(kuò)大銀行卡用戶， 卡多=存戶多=存款多注：所有上述競爭手段之運用，都應(yīng)建立在成本核算和投入產(chǎn)出分析的基礎(chǔ)上。

19、存款負(fù)債業(yè)務(wù)金融工具和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新各種自動轉(zhuǎn)款賬戶：如：按時或按額自動轉(zhuǎn)、存等；各種定投賬戶： 如：定投某個基金、某種理財產(chǎn)品等；大額存款的議價；創(chuàng)造可在資本市場或其他金融市場流通的大額定期存款及其他產(chǎn)品。共二十九頁第一(dy)講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 現(xiàn)行的銀行主動負(fù)債業(yè)務(wù)及產(chǎn)品 ： 公司債或可轉(zhuǎn)換(zhunhun)公司債 （通過證券市場發(fā)行） 金融債 （通過銀行間債券市場發(fā)行） 專項金融債（如中小企業(yè)專項債等） （通過銀行間債券市場發(fā)行） 次級債 （補充資本） （通過銀行間債券市場發(fā)行）銀行主動負(fù)債業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的創(chuàng)新設(shè)想：資產(chǎn)釋放型資金來源： 資產(chǎn)證券化商業(yè)銀行發(fā)展業(yè)務(wù)、擴(kuò)大規(guī)模的最后途徑：轉(zhuǎn)增資

20、本： 利潤、資本公積金轉(zhuǎn)增；（報請國家銀行監(jiān)管部門及 公司注冊登記管理部門核批）增資擴(kuò)股： 市場配售、 定向增發(fā)、 公開增發(fā) （均通過證券市場進(jìn)行）共二十九頁一、中間業(yè)務(wù)(yw)與表外業(yè)務(wù)(yw)1.2001年7月中國人民銀行發(fā)布(fb)實施的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。包括結(jié)算類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類中間業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)（如基金托管、信息咨詢、財務(wù)顧問、保險箱等）。共二十九頁2.國際商業(yè)銀行(shn y yn xn)慣例：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照通行會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運資金，從而影響銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。由于這種業(yè)務(wù)不直接反映(fnyng)在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，所以稱之為表外業(yè)務(wù)。 比較上述二者：屬于同一個范疇。即從