萬科成本管理的實(shí)踐與思考精選

1、萬科集團(tuán)(jtun)成本管理部 劉石磊萬科成本管理實(shí)踐(shjin)與思考共三十四頁主要(zhyo)內(nèi)容一、萬科成本(chngbn)管理的實(shí)踐二、萬科成本管理模式三、成本管理的幾點(diǎn)思考共三十四頁萬科成本(chngbn)管理的實(shí)踐萬科成本管理重要(zhngyo)歷程回顧1998年： 集團(tuán)“成本管理年”2000年： 集團(tuán)財(cái)務(wù)部設(shè)成本審算組，深圳地產(chǎn)改審算部為“成本管理部”2002年： 確定萬科成本管理目標(biāo)和宗旨2003年: 目標(biāo)成本管理責(zé)任成本管理作業(yè)成本管理的萬科成本管理模式確立。2004年： 深圳成立區(qū)域成本管理部2005年： 首屆集團(tuán)造價(jià)研討會(huì)召開2006年： 萬科成本知識體系平臺搭建成型，

2、啟動(dòng)工廠化成本研究2007年： 適應(yīng)新發(fā)展時(shí)期的成本管理方法論探索、制度完善、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息化 平臺升級工作全面開展2007年： 集團(tuán)成本管理部成立共三十四頁成本管理目的(md)及內(nèi)涵： 健康(jinkng) 合理 有序 成本管理應(yīng)符合制度要求，透明、規(guī)范，杜絕黑箱操作，摒棄個(gè)人利益的存在。并通過前溯管理與內(nèi)控，促進(jìn)公司相應(yīng)環(huán)節(jié)運(yùn)作的規(guī)范性。 在科學(xué)、準(zhǔn)確的分析基礎(chǔ)上，充分發(fā)掘成本管理空間，在有效的成本前置中，使成本支出能提升客戶價(jià)值、帶來經(jīng)濟(jì)收益，控制、減少無效成本的發(fā)生。 通過精細(xì)化的成本管理，用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)提供決策依據(jù)，使可研成本測算、目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本與結(jié)算成本相互印證并大體一致，公司對

3、成本的發(fā)生具有較強(qiáng)的事前控制能力。萬科成本管理的實(shí)踐共三十四頁萬科成本(chngbn)管理的實(shí)踐項(xiàng)目管理部成本管理部設(shè)計(jì)管理部營銷管理部管理層萬科一線公司(n s)成本管理部設(shè)置組織架構(gòu)設(shè)置是工作開展的基礎(chǔ)。共三十四頁造價(jià)(zoji)管理產(chǎn)品(chnpn)經(jīng)濟(jì)性招標(biāo)管理變更簽證管理預(yù)結(jié)算管理綜合成本體系成本信息化成本軟件信息月報(bào)成本數(shù)據(jù)庫目標(biāo)成本責(zé)任成本無效成本綜合成本萬科成本管理的實(shí)踐共三十四頁“成本(chngbn)管理部”的定位 全員成本意識的推動(dòng)者 公司經(jīng)營計(jì)劃的保證者 貫穿項(xiàng)目始終，規(guī)范所有(suyu)部門工作的隱形管理者項(xiàng)目成本總體控制的組織者和最終成效的責(zé)任者成本管理部是綜合管理部

4、門，不是業(yè)務(wù)部門。 萬科成本管理的實(shí)踐共三十四頁萬科成本(chngbn)管理實(shí)踐管理鏈條可研成本目標(biāo)成本責(zé)任成本動(dòng)態(tài)成本結(jié)算成本成本數(shù)據(jù)分析、無效(wxio)成本分析萬科成本管理的最重要部分共三十四頁萬科成本(chngbn)管理實(shí)踐可研成本(chngbn)成本管理在可研階段的兩種工作模式：1、基于公司相關(guān)部門(bmn)確定的方案進(jìn)行項(xiàng)目可研成本測算；2、從成本及盈利的角度提出產(chǎn)品組合選型的方案建議與意見；您選擇哪一種？共三十四頁萬科成本管理(gunl)實(shí)踐目標(biāo)成本 目標(biāo)(mbio)成本形成新項(xiàng)目發(fā)展規(guī)劃設(shè)計(jì) 擴(kuò)初設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)施工組織與材料采購竣工結(jié)算可研成本目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本結(jié)算成本分析目標(biāo)成

5、本形成目標(biāo)成本執(zhí)行共三十四頁萬科成本管理(gunl)實(shí)踐目標(biāo)成本目標(biāo)成本的兩個(gè)考核(koh)指標(biāo)-目標(biāo)成本絕對變動(dòng)率； 目標(biāo)成本科目變動(dòng)率。共三十四頁萬科成本管理實(shí)踐(shjin)動(dòng)態(tài)成本1234及時(shí)了解項(xiàng)目成本狀況，為經(jīng)營決策(juc)提供依據(jù)項(xiàng)目之間能夠有效對比預(yù)測市場變化，修正待發(fā)生成本應(yīng)對市場變化產(chǎn)品分?jǐn)?，了解每種產(chǎn)品成本狀況動(dòng)態(tài)成本價(jià)值 動(dòng)態(tài)成本的管理價(jià)值共三十四頁動(dòng)態(tài)(dngti)成本管理要求即時(shí)記錄(jl) 決策、合同、變更 、結(jié)算系統(tǒng)分解 各科目、各部門動(dòng)態(tài)預(yù)測 待發(fā)生成本、預(yù)計(jì)未來復(fù)審核對 成本、財(cái)務(wù)定期核對及時(shí)通報(bào) 公司領(lǐng)導(dǎo)層、相關(guān)部門 萬科成本管理實(shí)踐動(dòng)態(tài)成本共三十四頁萬

6、科成本管理(gunl)實(shí)踐責(zé)任成本 責(zé)任成本管理方式的實(shí)質(zhì)是- 類似于工業(yè)企業(yè)的預(yù)算管理。 責(zé)任成本是目標(biāo)-動(dòng)態(tài)成本體系(tx)有效運(yùn)作的制度保證。共三十四頁無效成本 房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施(shsh)過程中產(chǎn)生的對形成產(chǎn)品、提升價(jià)值、促進(jìn)營銷沒有作用，無法獲得客戶認(rèn)同和補(bǔ)償，屬于費(fèi)用浪費(fèi)的成本。 萬科成本管理(gunl)實(shí)踐無效成本共三十四頁管理(gunl)原則 指導(dǎo)確定準(zhǔn)確合理的目標(biāo)成本 以數(shù)據(jù)為語言，展現(xiàn)公司(n s)費(fèi)用的浪費(fèi)情況 激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)層、全員的成本意識 清楚了解成本構(gòu)成，做到“心里有數(shù)” 推動(dòng)各部門提高專業(yè)能力、加強(qiáng)計(jì)劃管理萬科成本管理實(shí)踐無效成本效果：“無效成本”成為相關(guān)部門的“口頭禪

7、”；無效成本的總結(jié)深受公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視。共三十四頁萬科成本管理(gunl)實(shí)踐成本信息管理(gunl)信息系統(tǒng)對萬科成本各項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的高效(o xio)運(yùn)作、對企業(yè)管理決策的重要支撐作用已經(jīng)被萬科十多年的信息化建設(shè)歷史所印證。萬科成本信息化的歷程： K3 - EAS 共三十四頁成本(chngbn)信息化造價(jià)(zoji)管理A-housing平臺計(jì)價(jià)評標(biāo)系統(tǒng)成本管理軟件成本數(shù)據(jù)庫成本專業(yè)網(wǎng)站前置知識體系成本缺陷手冊成本信息月報(bào)課件培訓(xùn)體系綜合成本知識管理合同管理系統(tǒng)萬科成本管理實(shí)踐成本信息管理共三十四頁萬科成本管理(gunl)實(shí)踐成本信息管理(gunl)萬科集團(tuán)(jtun)使用的成本管理信息化軟

8、件-K3共三十四頁萬科成本(chngbn)管理實(shí)踐成本(chngbn)信息管理目標(biāo)(mbio)成本成本數(shù)據(jù)庫招標(biāo)評標(biāo)動(dòng)態(tài)成本合同變更資金計(jì)劃責(zé)任成本待發(fā)生成本信息月報(bào)測算模塊借助EAS系統(tǒng)平臺形成的成本作業(yè)流程閉環(huán)共三十四頁萬科成本(chngbn)管理實(shí)踐成本(chngbn)信息管理提升效率、規(guī)范(gufn)管理、降低成本。成本信息化所提供的價(jià)值： 造價(jià)管理綜合成本 知識管理共三十四頁萬科成本管理(gunl)實(shí)踐成本知識管理(gunl)共三十四頁萬科成本管理實(shí)踐(shjin)成本知識管理共三十四頁萬科成本管理實(shí)踐(shjin)社會(huì)資源利用現(xiàn)階段，萬科集團(tuán)各一線公司均加速、加大力度使用社會(huì)資源-

9、造價(jià)咨詢公司： 預(yù)結(jié)算(ji sun)工作； 招標(biāo)工作； 項(xiàng)目現(xiàn)場產(chǎn)品管理； 經(jīng)濟(jì)性分析關(guān)鍵詞：合適、事務(wù)性工作、效率、價(jià)值共三十四頁新的環(huán)境(hunjng)與思考共三十四頁成本管理(gunl)的思考-新的環(huán)境新的外部環(huán)境：一半是海水一半是火焰：人民幣升值、大眾投資意識崛起帶來的機(jī)遇與國家宏觀調(diào)控的壓力；房地產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境變化：低成本低售價(jià)-低成本高售價(jià)-高成本高售價(jià)通貨膨脹：生產(chǎn)資料、人工的不斷大幅上漲(shngzhng)建筑標(biāo)準(zhǔn)：更加嚴(yán)格規(guī)范的建筑、節(jié)能等標(biāo)準(zhǔn)共三十四頁成本管理(gunl)的思考-新的環(huán)境新的內(nèi)部環(huán)境：快速的業(yè)務(wù)發(fā)展：工作量的劇增；人員能力稀釋：人力資源與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度；工廠

10、化時(shí)代的召喚：產(chǎn)品質(zhì)量、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)、勞動(dòng)力要求的交集；精細(xì)化：粗放管理方式帶來的效率、效益雙低問題；效率：快速周轉(zhuǎn)與資金效率、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)的關(guān)系；共三十四頁成本管理(gunl)的思考成本(chngbn)管理部工作的思考.數(shù)據(jù)中心綜合能力管理方法價(jià)值創(chuàng)造共三十四頁成本(chngbn)管理工作的思考 1、數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)(shj)事關(guān)決策，成為數(shù)據(jù)(shj)中心將是成本工作的主要方向： 主題詞：準(zhǔn)確、及時(shí)共三十四頁成本(chngbn)管理工作的思考 2、綜合的專業(yè)能力綜合的專業(yè)能力是指：成本管理人員(rnyun)應(yīng)迅速從預(yù)結(jié)算人員(rnyun)轉(zhuǎn)變成為綜合管理人員-多面手；資源整合者和管理者

11、；標(biāo)準(zhǔn)化；共三十四頁成本(chngbn)管理工作的思考 3、管理方法 全員成本管理； 內(nèi)控；4、價(jià)值創(chuàng)造 成本挖潛(w qin)； 成本前置； 共三十四頁需永久(yngji)關(guān)注全員(qun yun)參與重心前移方案優(yōu)化管理創(chuàng)新成本管理工作的思考成本管理的未來發(fā)展方向共三十四頁謝謝(xi xie)聆聽共三十四頁內(nèi)容摘要萬科集團(tuán)成本管理部 劉石磊。1998年： 集團(tuán)“成本管理年”。2000年： 集團(tuán)財(cái)務(wù)部設(shè)成本審算組，深圳地產(chǎn)改審算部為“成本管理部”。2006年： 萬科成本知識體系平臺搭建成型，啟動(dòng)工廠化成本研究。2007年： 適應(yīng)新發(fā)展時(shí)期的成本管理方法論探索、制度完善、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息化。成本管理應(yīng)符合制度要求，透明、規(guī)范，