萬科工程結算流程

1、2014-7月-22集團工程管理辦法(bnf)培訓之工程結算流程與知識 共二十九頁目 錄1、制度規(guī)定介紹(jisho)1.1、萬科集團工程計價管理辦法(VK-CWQ-27) 生效日期：2008年6月15日 查找位置： 集團總部首頁成本頁面管理制度1.2、萬科集團成本檔案管理辦法(VK-CWQ-42) 生效日期：2008年6月15日 查找位置：集團總部首頁成本頁面管理制度1.3、萬科集團工程預結算復核實施細則(VKCW03-24) 生效日期：2008年6月15日 查找位置：集團總部首頁成本頁面管理制度共二十九頁1.4、武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司工程(gngchng)預結算管理程序(B)( WHVK

2、-QP-PRE001) 生效日期：2010年4月30日 查找位置：武漢萬科內網(wǎng)頁面制度平臺“工程預結算管理程序” 1.5、武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結算管理指引 生效日期：2008年4月 查找位置：武漢萬科內網(wǎng)頁面制度平臺5.公司制度-部門內專用 d.成本文件夾1.6、制度規(guī)定介紹小結與提問目 錄共二十九頁 目 錄2、流程(lichng) 2.1.工程預算工作流程圖 2.2.工程結算工作流程圖 2.3.工程結算進行流程圖3、案例共二十九頁 工程(gngchng)計價指工程(gngchng)項目(含材料采購)的工程量、單價、總價等的計量和確認工作，分工程預算計價、工程結算計價。工程預算計

3、價包括工程量清單計價和非清單計價。1.1.1 定 義1.1萬科集團(jtun)工程計價管理辦法原則 多級審核原則：工程計價過程必須為咨詢機構、成本管理部內部的多級審核體系。 準確高效原則：工程計價工作應依據(jù)明確、準確合規(guī)；同時應按規(guī)定的時間完成。 廉潔奉公原則：工程計價工作中，須遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。 可復查性原則：工程計價工作全過程應有詳細、真實的記錄及完善的資料。 資料為先原則：工程計價工作的最基礎條件是計價資料。確保資料的完整性、準確性、規(guī)范性是相關部門必須最高度重視的工作要求。在計價工作外包中，必須先對計價資料嚴格審核后方能進行。 原件結算原則：結算資料應為原件(除合同經(jīng)濟條款可

4、為復印件外)。 合同精算原則：所有合同在除質保、保修條款外的所有內容履行完畢后，應就合同范圍內所有經(jīng)濟事項進行全面結算，一份合同只能辦理一份竣工結算造價協(xié)議。共二十九頁1.1.2 一般(ybn)規(guī)定 成本管理部是工程計價工作的主要(zhyo)職能部門，對計價結果負主要責任，設計管理部、項目經(jīng)理部、財務管理部參與配合并負相應責任。 成本管理部負責人原則上可作為計價工作結果的最終審批人，對計價結果負責。 簽證的結算，提倡一月一結或隨結隨清，即上月完成工作量確認及驗收的簽證，符合結算要求的，盡可能本月成本管理部完成結算工作。1.1萬科集團工程計價管理辦法共二十九頁1.1.3項目(xingm)經(jīng)理部的

5、工作 項目經(jīng)理部對移交計價資料的及時性、真實性、嚴謹性、完整性負責；項目經(jīng)理部應敦促承建商結算的報迭；應認真審核合作(hzu)單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理部； 項目經(jīng)理部是工程資料的管理部門，應有專人負責對全部工程資料進行分類、裝訂、存檔、保管，建立水電費臺帳、獎勵與違約金臺帳、甲供和三方供貨材料的領用臺帳等專門臺帳，以便日常查閡與計價；1.1萬科集團工程計價管理辦法1.1.3.1 項目經(jīng)理部職責共二十九頁 及時性要求：應在下表時間規(guī)定(gudng)前完成資料移交總包工程分包工程材料工程項目經(jīng)理部完成結算資料審核并移交成本管理部時間 竣工備案日期后40工作日內

6、竣工驗收日期后 20工作日內合同供貨完成10工作日內 真實性要求：所有資料(zlio)應為原件；(合同經(jīng)濟條款除外) 嚴謹性要求：不能作為計價依據(jù)的資料，不得納入移交的結算資料范疇； 完整性要求：項目經(jīng)理部應嚴格審核資料完整性，并著重審核承建商報送的資料中是否完整地包含了涉及違約金罰款、工程內容減少等文件資料。1.1.3.2 資料報送的要求：1.1.3 項目經(jīng)理部的工作1.1萬科集團工程計價管理辦法共二十九頁 1.1.3.3 資料復核的要求 成本管理部接收資料后應復核資料的完備性、嚴謹性，發(fā)現(xiàn)問題應及時反饋項目經(jīng)理部，項目經(jīng)理部應及時整改； 嚴禁成本管理部未履行資料復核程序，直接接受資料進行計

7、價工作； 以下文件不能作為工程計價依據(jù)： 電子圖紙； 圖紙會審記錄，圖紙會審記錄必須轉化為設計變更形式方可計價； 投標時編制的或開工之前(zhqin)用于指導施工的施工組織設計方案 各類工程聯(lián)系單； 各類會議紀要。1.1.3 項目(xingm)經(jīng)理部的工作1.1萬科集團工程計價管理辦法共二十九頁1.1.3 項目(xingm)經(jīng)理部的工作1.1.3.4 結算資料內容結算資料應包括(boku)以下內容，當以下資料不足以完全說明情況時，還可參照招標及投標文件的內容等其它與結算相關的資料作為結算計價的依據(jù)： 經(jīng)雙方確認的預算書，適用于實行預算包干的合同； 合同文本及所有補充協(xié)議，限價材料通知書； 經(jīng)雙

8、方簽章的重要經(jīng)濟性計價協(xié)商資料； 設計變更、工程指令單(含指令確認單)原件及相應的簽證結算； 甲供或三方供貨材料領用單原件； 工期、質量、獎勵及違約金通知單； 經(jīng)項目經(jīng)理部與設計管理部審核的作為計價基礎的竣工圖紙、工程竣工驗收資 無須設計院確認的零星工程竣工圖紙，需設計管理部、項目經(jīng)理部簽章確認后，才能作為計價依據(jù)。1.1萬科集團工程計價管理辦法共二十九頁1.2.1 定義：成本檔案(以下簡禰檔案)是指各房地產(chǎn)公司在項目開發(fā)過程中形成的與工程成本有關的且有保存必要的可研成本、目標成本、動態(tài)成本、工程招投標資料、工程預結算、設計變更與現(xiàn)場(xinchng)簽證、合同、分析研究成呆等各種紙質書面資料

9、、電子文檔資料以及其它與成本管理有關的圖表、照片等資料的總禰。成本檔案管理的工作內容包括對成本檔案的收集、整理、分類、編制、存檔、查閡、保密及銷毀等方面的管理。1.2 定義(dngy)、組成、保管1.2 萬科集團工程成本檔案管理辦法1.2.2 紙質檔案的組成: 工程預結算資料：包括已竣工分項工程的竣工結算造價協(xié)議、結算對帳單、工程預結算備忘錄、工程結算工作移交單、結算書、現(xiàn)場簽證設計變更用匯總表、獎勵違約金單及匯總表、合同主要經(jīng)濟條款(可為復印件)、分項驗收報告、項目成本后評估報告(對各分期項目)等。 目標成本、責任成本資料：經(jīng)簽署的項目目標成本、責任成本資料。 其他資料: 設計階段成本控制的

10、資料、相關會議紀要、同行成本比較資料、工程造價分析、相關往來文件等。1.2.3 成本檔案保管與使用：檔案保存期至少為五年，須遵循以下規(guī)定。 保存期超過五年的成本檔案如需銷毀，須經(jīng)各公司成本管理部負責人、總辦主任或其援權人的書面(郵件)審批。 項目開程發(fā)周期大于五年的，應在項目各期工程保修期完成且該項目全部開發(fā)完成后，方可實施銷毀。共二十九頁1.3萬科集團工程預結算(ji sun)復核實施細則 全面復核法 重點抽查法 對比復核法 篩選復核法 分組計算復核法 利用(lyng)手冊復核法1.3.1 復核的基本方法共二十九頁1.3.2 復核工作(gngzu)記錄1.3 萬科集團工程預結算(ji sun

11、)復核實施細則 金額在50萬元以下的(工程量清單招標)固定總價工程預結算可以不填報工程預結算復核情況登記表，其他工程結算皆須填報此登記表,歸入預結算檔案資料。 對委托造價咨詢公司審核的結算，復核人應在存檔的工程預結算書上對已復核的項目明確標識，初審結果中的偏差填入工程預結算復核情況登記表,歸入預結算檔案資料。 對內部審核的預結算，復核人應在存檔的工程預結算書上對已復核的項目明確標識，初審結果中的偏差填入工程預結算復核情況登記表,歸入預結算檔案資料。共二十九頁1.4 職責(zhz)1.4 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司工程(gngchng)預結算管理程序(B4) 成本管理部負責工程預結算的編制、審核和

12、復核工作。 各經(jīng)辦部門參與配合成本管理部的結算工作，由成本分管領導和總經(jīng)理對結算造價進行確認； 項目經(jīng)理部對移交計價資料的及時性、真實性、嚴謹性、完整性負責；項目經(jīng)理部應敦促承建商結算的報迭；應認真審核合作單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理部； 每年不定期的由武漢萬科內控小組決定結算抽查的項目，負責安排外部咨詢公司進行結算抽查，并向公司管理層匯報抽查結果。共二十九頁1.5.1 原則(yunz)1.5 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理(gunl)部結算管理(gunl)指引計劃管理：結算工作需建立明確的工作計劃并動態(tài)管理，確保結算無遺漏。主動辦理：結算工作需根據(jù)合同進展及

13、早安排、主動催促，避免被動接受。 及時完成：結算工作需按規(guī)定的時間進行控制，不能拖延。 外委審核：結算工作盡量委托造價咨詢公司完成?？勺匪菪裕航Y算資料需完整歸檔，保證可復查性。 共二十九頁1.5.2 時間(shjin)要求1.5 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理(gunl)部結算管理(gunl)指引 總包施工圖預算：施工圖出圖后30日內施工單位報預算，同時造價咨詢公司完成預算編制并提交編制結果；經(jīng)辦人組織造價咨詢公司和施工單位對審20日內完成；對審結果經(jīng)辦人15日完成復核并辦理預算審批。施工圖出圖后30日內項目成本負責人根據(jù)咨詢公司預算成果在成本軟件上反映動態(tài)成本，預算審批完成后及時對成本軟件

14、中相應數(shù)據(jù)進行修訂。合計一般55日內完成 。 總包工程結算：竣工備案后40日內施工單位報結算至項目部，項目部完成結算資料審核并移交成本部；項目成本負責人組織造價咨詢公司30日內完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成15日內完成甲供材料核算、各類配合費計算、違約扣款清理、結算數(shù)據(jù)匯總；無特殊原因，總包工程結算應在竣工驗收后90日內完成報批。經(jīng)辦人應監(jiān)控咨詢公司工作進展并協(xié)助解決有關爭議問題，因施工單位引起的延誤應及時記錄并督促改進。 共二十九頁1.5.2 時間(shjin)要求1.5 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結算(ji sun)管理指引非總包工程結算：竣工驗收后20日內施工單位報結算至項目

15、部，項目部完成結算資料審核并移交成本部；項目成本負責人組織造價咨詢公司20日內完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成10日內完成甲供材料核算、各類配合費計算、違約扣款清理、結算數(shù)據(jù)匯總并報批；無特殊原因，非總包工程結算應在驗收后50日內完成報批。經(jīng)辦人應監(jiān)控咨詢公司工作進展并協(xié)助解決有爭議問題，因施工單位引起的延誤應及時記錄并督促改進。材料工程結算：合同供貨完成10工作日內供貨單位報結算至項目部，項目部完成結算資料審核并移交成本部；項目成本負責人組織造價咨詢公司20日內完成審核并報批。合計一般30日內完成。共二十九頁1.5.3 結算分析、審批(shnp)及歸檔1.5 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管

16、理(gunl)部結算管理(gunl)指引結算分析：結算需與目標成本作對照分析、無效成本分析，并進行結算成本拆分，填寫結算成本分析表；結算價超出合同價5%以上時需做出詳細說明；結算審批完成后項目成本負責人及時錄入成本管理軟件；每月底項目成本負責人統(tǒng)計無效成本，并在當月成本月報中反應。結算審批及歸檔：審批完成的預結算資料按成本管理部文檔管理實施細則規(guī)定裝訂，交由成本部檔案管理人員存檔。結算資料包括以下內容：(1)結算資料目錄；(2)工程結算造價確認書；(3)結算造價匯總表；(4)結算成本分析表；(5)竣工驗收資料；(6) 成本部審定結算明細表(或用紅筆直接在施工單位結算書上修改)；(7)造價咨詢公

17、司審計報告；(8) 施工單位結算書；(9) 合同及雙方所簽訂的相關協(xié)議；(10) 審批手續(xù)完整的工程指令相關資料；(11)竣工圖(總包工程不需要)；(12)與造價有關的會議紀要、備忘錄、價格確認單等經(jīng)雙方確認的書面文件。 共二十九頁1.5.3 結算(ji sun)分析、審批及歸檔1.5 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理(gunl)部結算管理(gunl)指引結算文件電子稿歸檔： 結算文件電子稿存入公司文檔服務器成本部文件夾中，同時完善工程指令臺帳、扣款臺帳。包括以下內容：(1)工程結算資料目錄；(2)工程結算造價確認書；(3)結算造價匯總表；(4)結算成本分析表。共二十九頁1.6.1 小 結1.

18、6 制度規(guī)定介紹小結(xioji)與提問萬科集團工程計價管理辦法：(1)七項原則，其中準確高效原則要求應按規(guī)定的時間完成，資料為先原則要求在計價工作外包中必須先對計價資料嚴格審核后方能進行，原件結算原則要求結算資料應為原件(除合同經(jīng)濟條款可為復印件外)，合同精算原則要求一份合同只能辦理一份竣工(jngng)結算造價協(xié)議。(2)一般規(guī)定，成本管理部是工程計價工作的主要職能部門，對計價結果負主要責任，設計管理部、項目經(jīng)理部、財務管理部參與配合并負相應責任。成本管理部負責人原則上可作為計價工作結果的最終審批人，對計價結果負責。簽證的結算，提倡一月一結或隨結隨清。(3)項目經(jīng)理部職責，項目經(jīng)理部是工程

19、資料的管理部門，應有專人負責對全部工程資料存檔、保管，建立水電費臺帳、獎勵與違約金臺帳、甲供和三方供貨材料的領用臺帳等專門臺帳;對移交計價資料的及時性、真實性、嚴謹性、完整性負責；應敦促承建商結算的報迭；認真審核合作單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理部。共二十九頁1.6.1 小 結1.6 制度規(guī)定介紹小結(xioji)與提問萬科集團工程計價管理辦法：(4)資料復核的要求 ，不能作為工程計價依據(jù)的有電子圖紙，圖紙會審記錄(圖紙會審記錄必須轉化為設計變更形式方可計價)，投標時編制的或開工之前用于指導施工的施工組織設計方案，各類工程聯(lián)系單，各類會議紀要。作為工程計價依據(jù)的設

20、計變更、工程指令單(含指令確認單)必需是原件，零星工程竣工圖紙需設計管理部、項目經(jīng)理部簽章確認后才能作為計價依據(jù)。萬科集團工程成本檔案管理辦法:檔案保存期至少為五年,超過五年的成本檔案如需銷毀，須經(jīng)各公司成本管理部負責人、總辦主任或其援權人的書面(郵件)審批。萬科集團工程預結算復核實施細則:金額在50萬元以下的(工程量清單(qngdn)招標)固定總價工程預結算可以不填報工程預結算復核情況登記表，其他工程結算皆須填報此登記表,歸入預結算檔案資料。共二十九頁1.6.1 小 結1.6 制度規(guī)定介紹(jisho)小結與提問武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結算管理指引：(1)五項原則：計劃管理、主動辦理、及時完成(wn chng)、外委審核、可追溯性。