定稿流動資金貸款

1、流動資金貸款管理暫行辦法二0一二年三月陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 第一章 總 則一、流動資金貸款界定范圍：辦法第三條：流動資金貸款是指貸款人向企事業(yè)法人或國家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。一般情況下，流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款： 1、臨時流動資金貸款：期限在3個月（含）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。 2、短期流動資金貸款：期限3個月(不含）至1年（含），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要。 3、中期流動資金貸款：期限1年（不含）至3年（含），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)

2、經(jīng)營中經(jīng)常占用資金需要。第一章 總 則第一章 總 則二、流動資金貸款遵循的原則： 辦法第四條：貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。流貸管理暫行辦法在平等自愿、公平誠信的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)了依法合規(guī)，審慎經(jīng)營的原則。 三、流動資金貸款管理暫行辦法實施總體要求：（一）對貸款人要求：1、內(nèi)部要求：辦法第五條：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各個環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。第一章 總 則第一章 總 則第七條：貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人

3、及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險限額管理制度。 第五條、第七條是對貸款人的內(nèi)部管理要求，內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險限額管理、統(tǒng)一授信的核心還是強(qiáng)調(diào)貸款的全流程管理?！帮L(fēng)險限額”是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境、整體發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理水平，為反應(yīng)整個機(jī)構(gòu)組合層面風(fēng)險，針對具體區(qū)域、行業(yè)、貸款品種及客戶設(shè)定的風(fēng)險總額控制上限。 2、外部要求：辦法第六條：貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款額度，不得超過借款人實際需求發(fā)放流動資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動資金貸款業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)

4、經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。第一章 總 則合理測算借款人資金運(yùn)營量，確定流動資金貸款額度是辦法對貸款人流動資金發(fā)放新的要求，也是辦法的核心和精髓。（二）對借款人要求：辦法第九條：流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途；流動資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督的使用情況；第一章 總 則第二章 受理與調(diào)查一、貸款申請1、什么是貸款申請？ 貸款申請是指借款人根據(jù)自身資金需求，向貸款人提出貸款請求，并提供必要的資料，貸款人根據(jù)借款人申請、相關(guān)資料及掌握的信息，對借款人是否符合國家法規(guī)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)授信政策的資格要求與基本條件作出

5、判斷，并據(jù)以決定是否受理貸款申請的過程。2、流動資金貸款申請的條件。辦法第十一條：流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法設(shè)立；（二）借款用途明確、合法；（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（六）貸款人要求的其他條件；第二章 受理與調(diào)查流貸申請條件從借款人主體資格，借款人經(jīng)營管理的合規(guī)、合法性，借款人信用記錄，貸款用途，還款來源等方面對申請條件作出要求，與辦法第十二條：“貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾提供材料真實、完整、有效”均體現(xiàn)了“誠

6、信申貸”的概念。第二章 受理與調(diào)查二、盡職調(diào)查 1、什么是盡職調(diào)查？盡職調(diào)查是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道盡可能地獲取、核實、分析研究有關(guān)借款人及有信貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保等方面的情況，揭示和評估信貸業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險并提出應(yīng)對措施，為貸款決策提供依據(jù)。第二章 受理與調(diào)查辦法第十三條：貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)，盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊資信等情況；（二）借款人經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；第二章 受理與

7、調(diào)查（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；（五）借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；第二章 受理與調(diào)查3、盡職調(diào)查的操作規(guī)程。（1）制定調(diào)查計劃并確定調(diào)查內(nèi)容；（2）與客戶溝通，做好相應(yīng)準(zhǔn)備；（3）約談公司客戶的相關(guān)管理人員；（4）實地察看借款人經(jīng)營場所、設(shè)施狀況或項目現(xiàn)場，調(diào)查了解借款人經(jīng)營管理情況、財務(wù)情況及新建項目情況；第二章 受理與調(diào)查（5）通過各種信息媒體、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身網(wǎng)絡(luò)或第三方機(jī)構(gòu)開展調(diào)查，核實相關(guān)資料；（6）測算借款人的信貸資金需求

8、量；（7）對客戶進(jìn)行信用等級評定、撰寫調(diào)查報告，并對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險分析，提出風(fēng)險防范措施。第二章 受理與調(diào)查第三章 風(fēng)險評價與審批一、風(fēng)險評價1、什么是風(fēng)險評價？風(fēng)險評價是對具體業(yè)務(wù)所涉及的各類風(fēng)險因素進(jìn)行分析，進(jìn)而識別風(fēng)險并提出控制措施的過程，是授信業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2、流動資金貸款風(fēng)險評價對貸款人要求：第三章 風(fēng)險評價與審批辦法第十四條：貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機(jī)制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。辦法第十五條：貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采取科學(xué)合理的評級授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。風(fēng)險評價要求建立完善的風(fēng)險評價機(jī)制落實具體的責(zé)任部

9、門建立內(nèi)部評級機(jī)制建立客戶資信記錄3、流動資金貸款風(fēng)險點(diǎn)評價及審查要求：（1）借款主體資格及基本情況評價。主要包括：借款人是否為企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的組織，借款人生產(chǎn)經(jīng)營是否合法、合規(guī)，是否符合營業(yè)執(zhí)照范圍，是否符合產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等；（2）借款用途合理性、合法合規(guī)性評價。主要包括申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)，用途是否真實、可靠、合理，是否符合產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等；第三章 風(fēng)險評價與審批（3）借款人業(yè)務(wù)交易的風(fēng)險評價。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品以往銷售記錄、銷售價格，貨款回籠等情況，重點(diǎn)關(guān)注與借款用途相關(guān)的交易業(yè)務(wù)，包括交易合同

10、是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，進(jìn)而分析第一還款來源的可靠性，如存在關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)嚴(yán)格審查關(guān)聯(lián)交易的真實性、合理性和定價的公允性。第三章 風(fēng)險評價與審批（4）借款需求量合理性評價。主要包括：根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期及與借款用途相關(guān)的交易對手的資金占用等情況合理測算流動資金需求量，防止超過借款人實際需求放款。 第三章 風(fēng)險評價與審批（5）借款人財務(wù)風(fēng)險評價。主要包括：重點(diǎn)評價財務(wù)比率是否合理、資金周轉(zhuǎn)是否正常、財務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測財務(wù)狀況變動趨勢，分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，

11、判斷補(bǔ)充還款來源是否充足、可靠。（6）擔(dān)保評價。分析保證人的保證資格、保證能力及意愿，采取抵質(zhì)押的，分析抵質(zhì)押物的合法有效性，抵質(zhì)押物價值及變現(xiàn)能力。第三章 風(fēng)險評價與審批（7）借款期限評價。重點(diǎn)分析流動資金貸款是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配，是否與還款來源相匹配。第三章 風(fēng)險評價與審批三、流動資金貸款額度測算 辦法第十六條：貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。第三章 風(fēng)險評價與審批 流動資金貸款需求量測算的

12、含義：流動資金貸款需求量測算是指根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)，科學(xué)合理地測定企業(yè)流動資金占用額，并以此為基礎(chǔ)，確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效率，確保資金合理使用。 流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。第三章 風(fēng)險評價與審批營運(yùn)資金量與流動資金貸款額度測算流動資金貸款需求量的測算的現(xiàn)實意義1、具體方法（兩步法，四步走）第一步：測算營運(yùn)資金量營運(yùn)資金量=上年度銷售收入（1-上年度銷售利潤率）(1+預(yù)計銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資金貸款額度測算營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付

13、賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額第三章 風(fēng)險評價與審批存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額第二步：測算新增流動資金貸款額度新增流動資金貸款額度=營運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運(yùn)資金2、計算流動資金貸款額度時需考慮以下因素：（一）合理測算借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)；第三章 風(fēng)險評價與審批（二）對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶可采用合并報表估算流動資金貸款

14、額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值；（三）對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性基礎(chǔ)上確保有效控制用途和回款情況下根據(jù)實際交易資金需求確定流動資金額度；（四）對季節(jié)性生產(chǎn)借款人可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。第三章 風(fēng)險評價與審批案例分析：某企業(yè)向銀行申請流動資金貸款，根據(jù)流動資金貸款管理暫行辦法要求，銀行需測算該企業(yè)的流動資金合理需求量。企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)見下表：企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)：科目期初余額期末余額貨幣資金60007000應(yīng)收賬款1600018500預(yù)付賬款40005000

15、存貨1090021500流動資產(chǎn)3690052000短期借款12001000應(yīng)付賬款1650015000預(yù)收賬款55006000應(yīng)交稅款14001300一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債43003000流動負(fù)債合計2890026300其他資料：1、貸款申請年度的銷售收入10億元，銷售成本7億元，銷售利潤率30%；2、企業(yè)預(yù)計第二年銷售收入年增長率10%；3、企業(yè)自有資金2000萬元；4、企業(yè)近期有一筆500萬元短期貸款需要償還；5、企業(yè)目前通過貸款籌措營運(yùn)資金； 企業(yè)營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)測算表：科目期初余額期末余額平均余額周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款1600018500172505.862.10預(yù)付賬款40005

16、000450015.5623.14存貨1090021500162004.3283.31應(yīng)付賬款1650015000157504.4481.00預(yù)收賬款55006000575017.3920.70第一步：估算營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）=360/（83.31+62.10-81.00+23.14-20.70）=5.39第二步：估算資金運(yùn)營量營運(yùn)資金量=上年度銷售收入（1-上年度銷售利潤率）(1+預(yù)計銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=100000 （1-30%）（1-10%）/5.39=1428

17、5.71第三章 風(fēng)險評價與審批第三步：測算新增流動資金貸款額度新增流動資金貸款額度=營運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運(yùn)資金=14285.71-2000-1000-0=11285.71第四步：對估算結(jié)果調(diào)整考慮企業(yè)需歸還500萬元貸款，因此企業(yè)流動資金貸款額度為：11285.71+500=11785.71第三章 風(fēng)險評價與審批四、流動資金貸款審批辦法第十七條：貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨(dú)立性。貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第三

18、章 風(fēng)險評價與審批第三章 風(fēng)險評價與審批貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。信貸授權(quán)直接授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)臨時授權(quán)第四章 合同簽訂一、借款合同的簽訂及合同內(nèi)容要求： 借款合同是作為貸款人的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與自然人、法人及其他經(jīng)濟(jì)組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權(quán)利義務(wù)的書面法律文件。辦法第十八條：貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。 這里明確了合同的簽訂方式是書面簽訂，不能采取其他方式。辦法第十九條：貸款人應(yīng)在借款合同明確流動資金貸款金額、期限、利率、用途、支付、還

19、款方式等條款。第十九條明確了合同的內(nèi)容，除了金額、期限、利率、用途、還款方式等，還包括支付條款，體現(xiàn)了辦法對支付承諾重視。第四章 合同簽訂二、支付條款辦法第二十條：支付條款應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款資金支付方式和受托支付金額標(biāo)準(zhǔn)；（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；（三）貸款資金支付限制、禁止行為；（四）借款人應(yīng)及時提供貸款資金使用記錄和資料； 包括但不限于說明以上內(nèi)容是支付條款的最低要求，即合同中至少約定以上支付條款。第四章 合同簽訂三、承諾條款和違約條款辦法第二十一條：貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：（一）向貸款人提供真實、完整、有效的資料；（二）配合貸款人進(jìn)行貸款支付

20、管理；（三）進(jìn)行對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項前征得貸款人同意；（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；第四章 合同簽訂（五）發(fā)生影響償債能力等重大不利事項及時通知貸款人。 貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款對借款人和貸款人關(guān)于借款人資金營運(yùn)量測算提出新的要求。辦法第二十二條：貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)下列情況之一時，借款人應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任和貸款人可采取的措施；第四章 合同簽訂（一）未按約定用途使用貸款；（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付；（三）未遵守承諾事項；（四）突破約定財務(wù)指標(biāo)；（五）發(fā)生重大交叉違約事項；（六）違反合

21、同約定其他情形的。第四章 合同簽訂以上承諾和違約事項的約定，主要目的是通過詳細(xì)約定借款人承諾事項，清晰界定借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)。第四章 合同簽訂第五章 發(fā)放與支付一、發(fā)放與支付崗位要求：辦法第二十三條：貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)流動資金的發(fā)放和支付審核。這里對發(fā)放和支付崗位提出新的要求，主要是通過崗位設(shè)置改變以往“重放輕管”的信貸管理模式，強(qiáng)調(diào)對支付的審核，防止貸款的挪用。貸款人通過受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金進(jìn)行管理和控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用貸款資金。二、受托支付與自主支付。辦法第二十四條：貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按合同約定通過

22、貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第五章 發(fā)放與支付（一）什么是受托支付？受托支付是指貸款人根據(jù)借款人提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。辦法第二十七條：采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手。第五章 發(fā)放與支付受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求。受托支付對貸款資金在借款人賬戶停留時間要求：原則上應(yīng)

23、在貸款發(fā)放的當(dāng)天，確因客觀原因應(yīng)在貸款發(fā)放的下一個工作日。第五章 發(fā)放與支付（二）受托支付金額標(biāo)準(zhǔn)。辦法第二十五條：貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付金額標(biāo)準(zhǔn)。省聯(lián)社流動資金貸款管理辦法對于受托支付金額標(biāo)準(zhǔn)為50萬元以上，區(qū)縣聯(lián)社可以根據(jù)實際制定更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。第五章 發(fā)放與支付（三）采取受托支付條件：辦法第二十六條：具有下列情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：1、與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；2、支付對象明確且單筆支付金額較大；3、貸款人認(rèn)定的其他情形。第五章 發(fā)放與支付

24、（四）什么是借款人自主支付？自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定的交易對手。自主支付主要是針對支付金額較小，交易對手不好確定的貸款資金支付。第五章 發(fā)放與支付同時辦法第二十八條：對借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第五章 發(fā)放與支付第二十九條：貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)于借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

25、以上條款是對借款人支付的管理提出的要求。第五章 發(fā)放與支付第六章 貸后管理一、貸后管理及貸后管理的目標(biāo) 辦法第三十條：貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。貸后管理指從貸款人向借款人發(fā)放貸款后到貸款收回整個期間內(nèi)，貸款人對貸款進(jìn)行動態(tài)管理的過程。貸后管理的最終目的是貸款本息按時足額收回。第六章 貸后管理二、貸后管理的內(nèi)容（一）貸后檢查貸后檢查是貸后管理的重要手段，貸后檢查的主要內(nèi)容包括：1、借款人經(jīng)營情況、信用狀況、履約情況，這

26、是貸款資金安全的基礎(chǔ)保障；2、借款人的現(xiàn)金流情況，貸款人應(yīng)通過借款合同的約定要求借款人指定專門的資金回籠賬戶，并及時提供該賬戶資金進(jìn)出情況；第六章 貸后管理第六章 貸后管理辦法第三十一條：貸款人應(yīng)通過借款合同約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶回籠資金進(jìn)出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。注意：辦法要求流動資金貸款必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶，這里的專門賬戶并不是特指人民幣結(jié)算賬戶管理辦法中的“專用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)

27、算戶。第六章 貸后管理3、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場波動情況。針對流動資金貸款，要實時了解宏觀經(jīng)濟(jì)政策，借款人產(chǎn)品時常波動以及借款人上、下游客戶對市場的反應(yīng)能力。4、貸款擔(dān)保變動情況。貸款擔(dān)保作為貸款的第二還款來源，在整個貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)對擔(dān)保人和抵質(zhì)押物的擔(dān)保能力進(jìn)行跟蹤檢查。對原貸款擔(dān)保不足，借款人又不能提供其他有效擔(dān)保的，要調(diào)整貸款策略，利用合同約定的違約條款，采取有效措施保障貸款安全。 第六章 貸后管理辦法第三十二條：貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險。第六章 貸后管理第三十三條：貸款人應(yīng)評估貸款品

28、種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。貸后檢查強(qiáng)調(diào)“走出去”，對借款人進(jìn)行實地檢查，對重要的風(fēng)險信息或線索要及時報告，并制定解決方案。第六章 貸后管理（二）貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險預(yù)警。貸款質(zhì)量分類是銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。建立良好的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警信號和指標(biāo)是貸后管理水平的體現(xiàn)。第六章 貸后管理（三）貸款本息收回。貸款本息收回是貸后管理的最終目的，一般來講，短期貸款到期1周之前，中長期貸款到期1個月之前

29、，貸后管理人應(yīng)向借款人發(fā)送貸款還本付息通知單。辦法第三十四條：貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同約定參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護(hù)貸款人債權(quán)。第六章 貸后管理在借款人經(jīng)營條件發(fā)生變化的條件下，貸款人也可以利用合同的約束力采取參與借款人資產(chǎn)出售、股份制改造等形式收回貸款本息。第六章 貸后管理（四）貸款展期辦法第三十五條：流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對展期貸款的后續(xù)管理。貸款展期基于借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化，也就是說，辦理貸款展期時借款人的經(jīng)營活動、財務(wù)指標(biāo)等

30、要符合貸款人的要求。 第六章 貸后管理貸款通則第十二條規(guī)定：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。第六章 貸后管理（五）貸款重組：辦法第三十六條：流動資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進(jìn)行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本期的，貸款人可與其協(xié)商重組。第六章 貸后管理貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險而采取的重要補(bǔ)救措施，貸款人對確需辦理貸款重組的借款人重新進(jìn)行貸款風(fēng)險評價，重新簽訂借款合同，緩解借款人暫時償債困難。（六）貸款核銷：辦法第三十七條：對確實無法收回的不良貸款，貸

31、款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。第六章 貸后管理在貸款核銷過程中，貸款人必須堅持兩點(diǎn)，一是堅持貸款核銷的條件，二是堅持賬銷案存，保留對已核銷貸款的繼續(xù)追索權(quán)利。貸后管理可以總結(jié)為四句話：“重一抓二保還款，動靜監(jiān)測捕信息，長短宏微識風(fēng)險，快穩(wěn)實施定決策”。第六章 貸后管理第七章 法律責(zé)任法律責(zé)任實質(zhì)上是指因違反合同義務(wù)、法定義務(wù)，或者不當(dāng)行使法律權(quán)利所產(chǎn)生的由行為人承擔(dān)的不利后果。一、采取監(jiān)管措施辦法第三十八條：貸款人違反本規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有以下情形之一的，銀監(jiān)會可以采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施： （一）流動資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；貸款流程如下圖所示： 貸款申請受理與調(diào)查風(fēng)險評價貸款審批合同簽訂貸款發(fā)放貸