某某商業(yè)保理有限公司保理業(yè)務(wù)管理制度

1、 .wd. .wd. .wd.XX商業(yè)保理保理業(yè)務(wù)管理制度(暫行)第一章總則第一條為了促進(jìn)公司保理業(yè)務(wù)開展,標(biāo)準(zhǔn)公司保理業(yè)務(wù)管理,根據(jù)?中華人民共和國(guó)合同法?、?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?等有關(guān)法律法規(guī),制訂本制度。第二條本制度所稱的保理即保付代理,是指賣方(債權(quán)人)將其向買方(債務(wù)人)銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給公司,由公司為賣方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。第三條根據(jù)公司是否保存對(duì)賣方的追索權(quán),保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理;按是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí),可分為公開保理和隱蔽保理。第四條有追索權(quán)(回購型)保理是指公司向賣

2、方提供保理項(xiàng)下融資后,假設(shè)買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款,公司有權(quán)按照合同約定向賣方追索未償融資款。無追索權(quán)(買斷型)保理是指公司向賣方提供保理項(xiàng)下融資后,假設(shè)買方因財(cái)務(wù)或資信原因在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款,公司無權(quán)向賣方追索未償融資款。第五條公開保理是指公司將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)及時(shí)通知買方的保理業(yè)務(wù)。隱蔽保理是指根據(jù)賣方與公司的約定,不向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí),但在賣方與公司約定的條件發(fā)生或公司認(rèn)為必要時(shí),向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)的保理業(yè)務(wù)。第六條辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ),遵循平等自愿、互惠互利、公平誠信的原那么。第二章申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)的條

3、件第七條國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人(賣方)應(yīng)該具備以下條件:(一)經(jīng)依法注冊(cè)登記、其法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織;(二)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策,所處行業(yè)穩(wěn)定,企業(yè)效益良好,有健全的經(jīng)營(yíng)管理體系;(三)銷售的產(chǎn)品適銷對(duì)路,流通性強(qiáng),周轉(zhuǎn)快,具有較強(qiáng)的市場(chǎng)需求,已經(jīng)通過國(guó)際或國(guó)內(nèi)權(quán)威質(zhì)量認(rèn)證機(jī)構(gòu)的認(rèn)證;(四)無不良商業(yè)信用記錄;(五)在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄;(六)在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中,要求申請(qǐng)人(賣方)信用等級(jí)在A 級(jí)(含)以上,在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中,原那么上要求申請(qǐng)人(賣方)信用等級(jí)在BBB級(jí)(含)以上,未進(jìn)展信用評(píng)級(jí)的申請(qǐng)人(賣方)需提供類似的資信等級(jí)證明文件;(七

4、)公司認(rèn)為必須滿足的其他條件。第八條賣方與公司簽訂保理合同后,該賣方與某一特定買方之間自保理合同生效后因賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)原那么上均要求無條件地轉(zhuǎn)讓給公司。賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)具備以下條件:(一)具有真實(shí)、合法、有效的貨物銷售背景,且非寄售、試用、行紀(jì)或代銷等交易,交易的結(jié)算方式為賒銷,賒銷是指采取除現(xiàn)金、支票、本票、匯票、國(guó)內(nèi)信用證等方式之外的以非即時(shí)清結(jié)支付方式進(jìn)展的銷售;(二)賣方已按商務(wù)合同的約定履行了交貨等主要義務(wù),并能提供相應(yīng)的證明材料;(三)應(yīng)收賬款債權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓,賣方與買方之間不存在商業(yè)糾紛,雙方債權(quán)不存在相互抵消,賣方未對(duì)應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔(dān)保,應(yīng)收賬款債

5、權(quán)無瑕疵;(四)應(yīng)收賬款債權(quán)證明完整,能夠提供如發(fā)票(如增值稅專用發(fā)票)、貨運(yùn)單據(jù)、提貨單或倉單等文件以及質(zhì)檢單或定金證明等輔助證明材料;(五)應(yīng)收賬款的買賣雙方不應(yīng)互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或?yàn)橥豢偣鞠聦俚姆种C(jī)構(gòu);(六)申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款距商務(wù)合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款付款到期日不少于1個(gè)月且不超過1年,申請(qǐng)人信用等級(jí)為AA級(jí)(含)以上的不超過2年;(七)應(yīng)收賬款原那么上要求以人民幣計(jì)價(jià)標(biāo)示并支付,申請(qǐng)人與付款人(或其中之一)在我國(guó)保稅區(qū)內(nèi)注冊(cè)的,應(yīng)收賬款可以外幣計(jì)價(jià)標(biāo)示并支付;(八)公司認(rèn)為必須滿足的其他條件。第九條商務(wù)合同買方(應(yīng)收賬款付款人)應(yīng)具備以下條件:(一)經(jīng)依

6、法注冊(cè)登記、其法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企(事)業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。如果買方是非獨(dú)立法人或分支機(jī)構(gòu)的,應(yīng)先取得其所屬法人或總公司對(duì)其簽訂商務(wù)合同或敘作保理的授權(quán);(二)在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中,要求付款人(買方)的信用等級(jí)到達(dá)AA級(jí)(含)以上,在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中,原那么上要求付款人(買方)信用等級(jí)在A級(jí)(含)以上,如果付款人(買方)未進(jìn)展信用等級(jí)評(píng)定,那么按如下原那么比照辦理:(1)付款人(買方)為全球500強(qiáng)企業(yè)在我國(guó)投資(獨(dú)資或合資)開辦的企業(yè),或央企的子公司以及具有行業(yè)壟斷地位的國(guó)企、上市公司,可比照信用等級(jí)為AA級(jí)的企業(yè)辦理;(2)付款人(買方)在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄,并與賣方有

7、一年以上的商務(wù)合作且無惡意拖欠貨款記錄,可比照信用等級(jí)為A級(jí)的企業(yè)辦理;(3)提供類似的資信等級(jí)證明文件;(四)經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)濟(jì)效益較好,所購商品用途合理明確;(五)無不良商業(yè)信用記錄;(六)在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄;(七) 原那么上要求該買方與賣方客戶有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄;(八)公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。第十條賣方向公司申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)提交以下材料原件和復(fù)印件:(一)基礎(chǔ)資料。如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及年檢登記文件、企業(yè)法定代表人身份證明、公司章程、具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所審計(jì)的近兩年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、有權(quán)機(jī)構(gòu)的授權(quán)書或相關(guān)決議等;(二)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書,包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申

8、請(qǐng)書和轉(zhuǎn)讓清單、買方 基本情況表;(三)應(yīng)收賬款債權(quán)證明文件及輔助材料,如商務(wù)合同、增值稅專用發(fā)票或其他發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、提貨單或倉單、定金證明、通過國(guó)際或國(guó)內(nèi)質(zhì)量認(rèn)證的證明材料等;(四)經(jīng)過人民銀行年檢的貸款卡(證);(五)公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其他材料。第三章應(yīng)收賬款的范圍和條件第十一條可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍:(一)因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款;(二)由縣市級(jí)(含)以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款;政府采購行為是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù)?中華人民共和國(guó)政府采購法?,使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨

9、物、工程和服務(wù)的行為。(三)由軍隊(duì)團(tuán)級(jí)(含)以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊(duì)采購行為而形成的應(yīng)收賬款;軍隊(duì)采購行為是指中國(guó)人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊(duì)根據(jù)?軍隊(duì)物資采購管理規(guī)定?,使用國(guó)防專項(xiàng)資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。(四)賣方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)(政府采購行為除外)而形成的應(yīng)收賬款;(五)公司認(rèn)定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第十二條應(yīng)收賬款必須符合以下條件:(一)應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚,沒有瑕疵,賣方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人,也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán);(二)賣方與買方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款

10、;(三)應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1年以內(nèi),對(duì)買方信用等級(jí)在AA 級(jí)(含)以上,最長(zhǎng)不超過2年。第十三條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù):(一)已到期的應(yīng)收賬款;(二)因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款;(三)涉及特許經(jīng)營(yíng)、專利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場(chǎng)不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款;(四)賣方方案提供或約定提供(但目前尚未提供)商品或服務(wù),預(yù)計(jì)將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；(五)公司認(rèn)定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第四章融資金額、期限、利息及費(fèi)用第十四條保理融資金額應(yīng)綜合考慮買賣雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、構(gòu)造、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項(xiàng)及違約金

11、等因素合理確定。融資本息一般不超過發(fā)票實(shí)有金額的80%;對(duì)買賣雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良的,最高可放寬至90%。應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。第十五條保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定,融資到期日自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起,且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個(gè)月。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。第十六條有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。(一)對(duì)預(yù)扣利息的,采取以下兩種方式之一確定融資利率:1、在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定;2、參照商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)利率確

12、定;如融資提前收回或賣方以自有資金提前歸還融資的,公司應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還賣方。(二)對(duì)后收利息的,在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。第十七條無追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除,采取以下兩種方式之一確定融資利率:(一)在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定;(二)參照商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)利率確定。如融資提前收回或賣方以自有資金提前歸還融資的,公司應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還賣方。第十八條保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)造、計(jì)收標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)收方式為:(一)費(fèi)用構(gòu)造公司根據(jù)所提供的保理服務(wù)工程向賣方收取保理融資利息、管理費(fèi)、二次保理管理費(fèi)、逾期違約金等各項(xiàng)費(fèi)用。(二)計(jì)收方式

13、1、保理融資利息由公司根據(jù)賣方支用的保理融資日余額和日利率按日計(jì)算,于每月20日收取。計(jì)算公式為:各日保理融資利息=當(dāng)日保理融資支用余額*保理融資月利率/30天;2、管理費(fèi)由公司根據(jù)賣方申請(qǐng)的保理服務(wù)品種的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),分項(xiàng)測(cè)算、綜合報(bào)價(jià),在受讓時(shí)根據(jù)受讓的應(yīng)收賬款金額和管理費(fèi)率計(jì)算,向賣方逐筆一次性計(jì)收;3、根據(jù)本方法有關(guān)規(guī)定,對(duì)于賣方申請(qǐng)繼續(xù)委托公司提供應(yīng)收賬款催收服務(wù)的,公司將在申請(qǐng)批準(zhǔn)后按該筆應(yīng)收賬款金額和相關(guān)費(fèi)率計(jì)算二次保理管理費(fèi),向賣方逐筆一次性收取;4、賣方應(yīng)該回購但未能回購,公司將自賣方應(yīng)當(dāng)回購之日的次日起根據(jù)該筆保理融資款的未支付回購價(jià)款乘以逾期違約金率計(jì)算逾期違約金,按月向賣方

14、收取。每個(gè)計(jì)結(jié)日未收回的逾期違約金作為新增的逾期未支付的款項(xiàng),并入下一期逾期違約金的計(jì)算;5、公司索償擔(dān)保付款款項(xiàng)收取利息的利率與保理合同中確定的保理預(yù)付款利率一致。第五章保理業(yè)務(wù)操作流程第十九條公司受理賣方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后,由業(yè)務(wù)部牽頭對(duì)賣方和買方資信及交易情況進(jìn)展調(diào)查與審查,重點(diǎn)分析以下內(nèi)容:(一)應(yīng)收賬款及買賣雙方是否符合本方法規(guī)定的條件;(二)買賣雙方資信狀況,有無不良信用記錄;(三)買賣雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定,買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡構(gòu)造、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況,買賣雙方的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況,判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力;(四)買方是否確實(shí)收妥貨物,并

15、確認(rèn)債務(wù);購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和買方驗(yàn)貨證明等資料的真實(shí)性與合法性,必要時(shí)還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù),判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性;(五)應(yīng)收賬款發(fā)票所對(duì)應(yīng)貨款的已回籠情況,核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額;(六)對(duì)買賣合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)(尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件)、違約事項(xiàng)以及違約金等進(jìn)展審查分析,判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)足額回籠的可能性;(七)應(yīng)收賬款是否存在局部或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形,判斷賣方是否重復(fù)融資;(八)為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí),要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性,并要關(guān)注買方的最終商品銷售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠;(九)對(duì)因提

16、供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的,還應(yīng)對(duì)其交易的真實(shí)性、定價(jià)的合理性等從嚴(yán)審查。第二十條業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)工程進(jìn)展調(diào)查與審查,形成初步方案,業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)初步方案進(jìn)展全面審核。業(yè)務(wù)總監(jiān)初審?fù)ㄟ^的初步方案提交合規(guī)風(fēng)控部、融資部,合規(guī)風(fēng)控部對(duì)初步方案進(jìn)展初評(píng)。合規(guī)風(fēng)控部收到初步方案后出具初評(píng)報(bào)告不得超過5個(gè)工作日。第二十一條對(duì)初評(píng)通過的工程,由業(yè)務(wù)部、合規(guī)風(fēng)控部聯(lián)合展開詳盡的實(shí)地調(diào)查。對(duì)重大工程,業(yè)務(wù)總監(jiān)和風(fēng)控總監(jiān)應(yīng)直接參與調(diào)查。調(diào)查方式包括:現(xiàn)場(chǎng)訪談、財(cái)務(wù)資料查閱、生產(chǎn)場(chǎng)所和原材料、產(chǎn)成品倉庫實(shí)地查驗(yàn)等。具體管理要求詳見?風(fēng)控管理制度(暫行)?。第二十二條業(yè)務(wù)部在深入詳

17、盡調(diào)研的基礎(chǔ)上,形成正式的保理方案和詳盡的調(diào)查報(bào)告,業(yè)務(wù)總監(jiān)審核通過后,提交合規(guī)風(fēng)控部、融資部聯(lián)合審查。第二十三條經(jīng)聯(lián)合審查通過的保理方案,由合規(guī)風(fēng)控部提請(qǐng)工程評(píng)審委員會(huì)進(jìn)展評(píng)審。第二十四條工程審批采取評(píng)審委員會(huì)評(píng)審方式進(jìn)展,評(píng)審委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),為董事會(huì)直接授權(quán)的評(píng)審決策機(jī)構(gòu)。第二十五條評(píng)審委員會(huì)成員在參加評(píng)審時(shí),有權(quán)就申報(bào)工程存在的問題或疑問向工程匯報(bào)人提出質(zhì)詢,要求匯報(bào)人解釋。經(jīng)辯論和討論,在充分聽取所有成員的意見后,評(píng)審委員會(huì)進(jìn)展表決并形成工程評(píng)審報(bào)告。具體管理要求詳見?工程評(píng)審委員會(huì)管理制度(暫行)?。第二十六條對(duì)單筆投放金額低于2000萬元的保理工程,經(jīng)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^后即

18、可辦理保理融資資金投放手續(xù)。第二十七條對(duì)單筆投放金額到達(dá)2000萬元以上或單一客戶累計(jì)融資余額(含本次新增融資額度)到達(dá)5000萬元以上的保理工程,經(jīng)評(píng)審委員會(huì)審核通過后,須提交董事會(huì)審批。第二十八條經(jīng)工程評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)審批通過的工程,業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)填寫保理合同申請(qǐng)和資金投放申請(qǐng)送交合規(guī)風(fēng)控部和財(cái)務(wù)部,并配合完成相關(guān)事宜。第二十九條合規(guī)風(fēng)控部收到合同申請(qǐng)后,準(zhǔn)備全套保理合同及相關(guān)附件,并協(xié)助業(yè)務(wù)部簽訂保理合同。具體管理要求詳見?合規(guī)管理制度(暫行)?。第三十條財(cái)務(wù)部收到資金投放申請(qǐng)后,按照保理合同及相關(guān)協(xié)議負(fù)責(zé)辦理資金投放手續(xù)。第三十一條融資后管理(一)業(yè)務(wù)部將賣方留存的發(fā)票原件交合規(guī)風(fēng)控部代保管(確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外),并將加蓋賣方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入檔保管;(二)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)與賣方開立共管賬戶,用于收取相應(yīng)應(yīng)收賬款以及扣劃保理融資本