保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法(1)

1、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于執(zhí)行保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行方法有關(guān)問題的通知保監(jiān)發(fā)200888號各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，更好地指導(dǎo)各公司執(zhí)行保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行方法（以下簡稱方法），現(xiàn)將方法在執(zhí)行適用中的有關(guān)問題通知如下，請遵照執(zhí)行。一、關(guān)于交易額的計(jì)算方式方法第11條規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易的交易額，按如下方式計(jì)算：1、保險(xiǎn)公司（包括集團(tuán)公司和控股公司，下同）與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生的保險(xiǎn)資金托付管理業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，以收取的管理費(fèi)或代理費(fèi)計(jì)算交易額。保險(xiǎn)公司與其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易，以托付管理資金額或代收保費(fèi)計(jì)算交易額。2、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以保費(fèi)計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額，

2、供應(yīng)擔(dān)?；?qū)ν赓浥c以擔(dān)保的債權(quán)額或贈與標(biāo)的的市場價(jià)值計(jì)算交易額。3、保險(xiǎn)公司與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生多次關(guān)聯(lián)交易的，不適用方法第11條第4款的規(guī)定，交易雙方單獨(dú)累計(jì)計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額。二、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易審查1、依據(jù)方法第17條規(guī)定的統(tǒng)一交易協(xié)議發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易，可以不再依據(jù)方法第22條的規(guī)定向中國保監(jiān)會報(bào)告，但保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中對統(tǒng)一交易協(xié)議的執(zhí)行狀況予以說明。2、海事?lián)Ｖ卮箨P(guān)聯(lián)交易可以不適用方法第14條的規(guī)定，由保險(xiǎn)公司依據(jù)內(nèi)部授權(quán)程序嚴(yán)格審查后執(zhí)行，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。三、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易報(bào)告1、方法第22條規(guī)定的發(fā)生日是指關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂日。2、保險(xiǎn)公司與其控股的子公司

3、以及子公司之間發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易，由構(gòu)成重大關(guān)聯(lián)交易的一方或由保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司向中國保監(jiān)會報(bào)告。雙方都構(gòu)成重大關(guān)聯(lián)交易的，雙方可以約定其中一方或由保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司向中國保監(jiān)會報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面說明該交易對交易雙方本期和將來財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響。3、保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易事先已依據(jù)相關(guān)規(guī)定報(bào)中國保監(jiān)會審批核準(zhǔn)的，交易發(fā)生后可以不再依據(jù)方法第22條的規(guī)定向中國保監(jiān)會報(bào)告。四、關(guān)于企業(yè)年金相關(guān)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司與其控股的子公司以及子公司之間發(fā)生的企業(yè)年金投資管理業(yè)務(wù)、賬戶管理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)年金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的，不適用方法的規(guī)定。本通知自發(fā)布之日起施行。中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會二八年十月十四

4、日中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行方法保監(jiān)發(fā)200724號各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，各保監(jiān)局：為強(qiáng)化保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管，提高風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)力，保監(jiān)會制定了保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行方法?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請各公司結(jié)合自身實(shí)際，仔細(xì)實(shí)行。特此通知二七年四月六日第一章總則第一條為完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，防范保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)保險(xiǎn)公司管理規(guī)定及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本方法。其次條本方法適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。對外資保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，依據(jù)其規(guī)定執(zhí)行。第三條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵遵守法律律、法規(guī)、國家會計(jì)制度和保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定，符

5、合合規(guī)、誠信和公允的原則。保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易原則上不得偏離市場獨(dú)立第三方的價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第四條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行有效措施，防止股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特別地位，通過關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公司或者被保險(xiǎn)人利益。第五條中國保監(jiān)會依法對保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)管。其次章關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易第六條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。第七條以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：（一）保險(xiǎn)公司股東及其董事長、總經(jīng)理；（二）保險(xiǎn)公司股東干脆、間接、共同限制的法人或者其他組織及其董事長、總經(jīng)理；（三）保險(xiǎn)公司股東的控股股東及其董事長、總經(jīng)理；（四

6、）保險(xiǎn)公司干脆、間接、共同限制的法人或者其他組織及其董事長、總經(jīng)理；本條所稱保險(xiǎn)公司股東，是指能夠干脆、間接、共同持有或者限制保險(xiǎn)公司百分之五以上股份或表決權(quán)的股東。第八條以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：（一）保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級管理人員及其近親屬；（二）保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級管理人員及其近親屬干脆、間接、共同限制或者可施加重大影響的法人或者其他組織。第九條其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本方法第七條和第八條規(guī)定的關(guān)聯(lián)方范圍，但是能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司施加重大影響，不按市場獨(dú)立第三方價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司進(jìn)行交易的自然人、法人或者其他組織。第十條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的

7、下列交易活動：（一）保險(xiǎn)公司資金的投資運(yùn)用和托付管理；（二）固定資產(chǎn)的買賣、租賃和贈與；（三）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；（四）再保險(xiǎn)的分出或者分入業(yè)務(wù)；（五）為保險(xiǎn)公司供應(yīng)審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評估、廣告、職場裝修等服務(wù)；（六）擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議以及其他導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易活動。第十一條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過五百萬元，或者一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過五千萬元的交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的

8、其他關(guān)聯(lián)交易。計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額時(shí)，保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。第三章關(guān)聯(lián)交易管理第十二條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的報(bào)告、識別、確認(rèn)和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價(jià)方式，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查程序，關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計(jì)監(jiān)督和違規(guī)處理等內(nèi)容。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司可以制定統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范集團(tuán)（控股）公司內(nèi)部以及集團(tuán)（控股）公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。第十三條本方法第七條規(guī)定的保險(xiǎn)公司股東和保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及總公司高級管理人員，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)公司報(bào)告本方法規(guī)定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案

9、，并剛好進(jìn)行更新。第十四條保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會或股東大會批準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司董事會在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可實(shí)行，董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會審議。保險(xiǎn)公司股東大會審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參加表決。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián)交易的審查程序，可不適用前兩款的規(guī)定，由公司依照本方法的原則要求，在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度中予以明確。本條所稱關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)

10、聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事和股東。第十五條已設(shè)立獨(dú)立董事的保險(xiǎn)公司，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、內(nèi)部審查程序執(zhí)行狀況以及對被保險(xiǎn)人權(quán)益的影響進(jìn)行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問題的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具書面看法。兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請中介機(jī)構(gòu)供應(yīng)看法，費(fèi)用由保險(xiǎn)公司擔(dān)當(dāng)。第十六條一般關(guān)聯(lián)交易依據(jù)保險(xiǎn)公司內(nèi)部授權(quán)程序?qū)彶?。第十七條保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長期、持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一的交易協(xié)議，依據(jù)本方法規(guī)定審查通過后執(zhí)行。協(xié)議內(nèi)的單筆交易可以不再進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易審查。前款規(guī)定的協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大改變或者協(xié)議期滿須要續(xù)簽的，應(yīng)當(dāng)重新依據(jù)公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審

11、查。第十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會和監(jiān)事會。保險(xiǎn)公司董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東大會報(bào)告關(guān)聯(lián)交易狀況和關(guān)聯(lián)交易管理制度執(zhí)行狀況。第十九條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。其次十條保險(xiǎn)公司不得聘用關(guān)聯(lián)方限制的中介機(jī)構(gòu)為其供應(yīng)審計(jì)或精算服務(wù)。第四章關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管其次十一條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會備案。其次十二條保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國保監(jiān)會。報(bào)告內(nèi)容包括：（一）交易協(xié)議；（二）股東大會或董事會決議；（三）獨(dú)立董事的書面看法；（四）交易的定價(jià)政策，成交價(jià)格與市場公允價(jià)格之間差異較大

12、的，應(yīng)當(dāng)說明緣由；（五）交易目的及交易對公司本期和將來財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響;（六）本年度與該關(guān)聯(lián)方累計(jì)已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額總和；（七）有助于說明交易狀況的其他信息。其次十三條保險(xiǎn)公司未依據(jù)本方法其次十一條和其次十二條規(guī)定向中國保監(jiān)會備案或者報(bào)告的，中國保監(jiān)會將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章予以懲罰。其次十四條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易未依據(jù)公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查的，中國保監(jiān)會可以責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，由中國保監(jiān)會依法對保險(xiǎn)公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人予以懲罰。其次十五條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方違反本方法規(guī)定，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給保險(xiǎn)公司造成損失的，保險(xiǎn)公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。第五章附則其次十六條本方法下列用語的含義：限制，是指有權(quán)確定保險(xiǎn)公司、其他法人或組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)