出口收結(jié)匯操作流程42頁課件

1、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法 操作流程介紹1銀行與企業(yè)間的操作流程2出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法（匯發(fā)201929號(hào)）國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)201930號(hào)）國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知（匯發(fā)201931號(hào)）國家外匯管理局、商務(wù)部、海關(guān)總署于2019年7月2日聯(lián)合發(fā)布3 匯綜發(fā)2019118號(hào)綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報(bào)關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知 匯綜發(fā)2019120綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知 匯綜發(fā)2019122號(hào)關(guān)于在出口與收匯主體不一致情況下實(shí)施聯(lián)網(wǎng)核查有關(guān)問題的通知國家外匯管理局網(wǎng)址：safe

2、.gov 國家外匯管理局網(wǎng)站：咨詢問答欄目 政策相關(guān)問題解答 其他后續(xù)文件4銀行企業(yè)間的操作流程 企業(yè)確定為出口收匯銀行聯(lián)網(wǎng)核查銀行進(jìn)入待核查帳戶企業(yè)提供收匯說明企業(yè)結(jié)算帳戶銀行從待核查帳戶劃出5銀行企業(yè)間的操作流程 銀行1、 收匯確認(rèn)（第一次確認(rèn)）貿(mào)易項(xiàng)下 劃入“出口收匯待核查賬戶”非貿(mào)易項(xiàng)下 劃入“企業(yè)結(jié)算賬戶”6操作流程 聯(lián)網(wǎng)核查的范圍為貨物貿(mào)易項(xiàng)下的出口收匯，包括以下幾種情況：1、 境外收匯2、 境內(nèi)收匯（國內(nèi)深加工結(jié)轉(zhuǎn)、特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域轉(zhuǎn)入款、離岸業(yè)務(wù)、出口信保理賠款等）3、 貿(mào)易融資，包括出口押匯、無追索的福費(fèi)廷及保理、出口信貸及貼現(xiàn)7操作流程 一般貿(mào)易：指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為“0110

3、一般貿(mào)易”。來料加工貿(mào)易：指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為“0214來料加工”和“0255來料深加工”。進(jìn)料加工貿(mào)易：指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為“0615進(jìn)料對口”、“0654進(jìn)料深加工”、“0664進(jìn)料料件復(fù)出”、“0700進(jìn)料料件退換”、“0715進(jìn)料非對口”、“0864進(jìn)料邊角料復(fù)出”。其他貿(mào)易：指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為“0130易貨貿(mào)易”、“0513補(bǔ)償貿(mào)易”、“3010貨樣廣告品A”、“3422對外承包出口”、“3910有權(quán)軍事裝備”、“3939無權(quán)軍事裝備”、“4019邊境小額”、“4039對臺(tái)小額”、“4561退運(yùn)貨物”、“1110對臺(tái)貿(mào)易”、“1215保稅工廠”、“1427出料加工”、“1500租賃

4、不滿一年”、“1523租賃貿(mào)易”、“1616寄售代銷”。無貨物報(bào)關(guān)：指未達(dá)到海關(guān)規(guī)定申報(bào)金額的郵寄出口。8操作流程 2、以企業(yè)名義開立的“出口收匯待核查賬戶”（以下簡稱待核查賬戶） 7月14日起企業(yè)所有貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯進(jìn)入“待核查賬戶”，帳戶余額按活期存款計(jì)息 9操作流程 解釋： 收匯 A:先出口，后收匯正常結(jié)算 外匯管理局，經(jīng)常項(xiàng)目處管理 B:先收匯，后出口預(yù)收款 外匯管理局，外債項(xiàng)目處管理10操作流程 “出口收匯待核查賬戶”問題：銀行如何為企業(yè)開立待核查賬戶？答：企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開立。企業(yè)未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備

5、案。11操作流程 3、銀行提供進(jìn)入“待核查賬戶”的收匯金額清單，交企業(yè)確認(rèn)。（第二次確認(rèn)）12操作流程企業(yè)1、 收到“待核查賬戶”的收匯金額清單后，企業(yè)必須按照外匯管理局要求，確認(rèn)該收匯金額的貿(mào)易性質(zhì)和對應(yīng)的金額后2、 企業(yè)填寫出口收匯說明，連同中國電子口岸操作員IC卡，提交銀行，辦理結(jié)匯或者劃出“待核查賬戶”手續(xù)13操作流程解釋： 外匯管理局規(guī)定的貿(mào)易性質(zhì)，六大類，參見出口收匯說明表 一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、其他貿(mào)易、預(yù)收貨款和無貨物報(bào)關(guān)附：出口收匯說明1415操作流程例如：當(dāng)日銀行提供了進(jìn)入“待核查賬戶”收匯款五筆 明細(xì)金額 企業(yè)確認(rèn)貿(mào)易性質(zhì)1、 15萬美金 一般貿(mào)易2、 3

6、0萬日元 一般貿(mào)易3、 40萬美金 預(yù)收4、 10萬美金 無法確認(rèn)5、 5萬美金 一般貿(mào)易企業(yè)填寫出口收匯說明表一般貿(mào)易 20萬美金（15+5） 30萬日元預(yù)收 40萬美金另10萬美金無法確認(rèn)貿(mào)易性質(zhì)，留存“待核查賬戶”16操作流程貿(mào)易性質(zhì)如確認(rèn)為預(yù)收貨款，操作流程較麻煩。“三次登記” 第一步：登錄國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)里的“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”，進(jìn)行預(yù)收貨款的合同登記（企業(yè)簽約的合同有預(yù)收貨款條款的，應(yīng)進(jìn)行預(yù)收貨款的合同登記）17操作流程第二步：預(yù)收貨款收到，進(jìn)入“待核查賬戶”之日起15個(gè)工作日內(nèi)，企業(yè)必須在“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”中完成預(yù)收貨款提款登記（該提款登記金額自動(dòng)進(jìn)入“核查系統(tǒng)”，生成預(yù)收貨

7、款額度） 第三步：企業(yè)可填寫出口收匯說明，連同中國電子口岸操作員IC卡，提交銀行，辦理結(jié)匯或者劃出“待核查賬戶”手續(xù)18操作流程注意：預(yù)收貨款流程未結(jié)束 第四步：該預(yù)收款項(xiàng)的貨物出口后，企業(yè)在取得報(bào)關(guān)單之日起15個(gè)工作日內(nèi)，還必須登錄“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”，辦理該筆預(yù)收貨款注銷登記（超過預(yù)收貨款登記的出口時(shí)間30天，應(yīng)書面說明未注銷原因，并提供相關(guān)證明材料，外匯局存檔備查）19操作流程 銀行1、 將當(dāng)日企業(yè)提供的出口收匯說明表中的收匯金額與電子口岸“核查系統(tǒng)”中出口可收匯額度進(jìn)行比較2、 如未超過額度，銀行以企業(yè)當(dāng)日在出口收匯說明表中的收匯金額為準(zhǔn)，將其從“待核查賬戶”劃入“企業(yè)結(jié)算賬戶”，企業(yè)才可

8、以使用該筆資金。20解釋：出口可收匯額度的確定以及該額度的來源2122 二個(gè)階段一、現(xiàn)階段，在貿(mào)易信貸系統(tǒng)”與“核查系統(tǒng)”未聯(lián)網(wǎng)之前，按照企業(yè)2019年6月1日至2019年5月31日期間收匯總額（企業(yè)前12個(gè)月出口收匯總額）的5%計(jì)算額度，并扣減企業(yè)多收匯額得出初始預(yù)收貨款可收匯額。預(yù)收貨款的收匯額度確認(rèn)23企業(yè)多收匯額： 1、 根據(jù)企業(yè)2019年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2019年12月31日前出口的遠(yuǎn)期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計(jì)算 2、如為負(fù)數(shù)，證明企業(yè)收匯額大于出口額 3、多收匯額 按5%計(jì)算的額度，企業(yè)的預(yù)收款可收匯額度就為零 預(yù)收貨款的收匯額度確認(rèn)24例如：按5%

9、計(jì)算的額度：100萬 企業(yè)多收匯額： 1、為正數(shù)出口未核銷170萬收匯未核銷90萬=80萬作為“其他貿(mào)易”額度，不作為預(yù)收貨款可收匯額度考慮2、負(fù)數(shù)兩種情況：出口未核銷90萬收匯未核銷170萬=-80萬 100-80=20 確認(rèn)預(yù)收貨款的收匯額度20萬 出口未核銷50萬收匯未核銷170萬= -120萬 100-120= -20 確認(rèn)預(yù)收貨款的收匯額度0萬預(yù)收貨款的收匯額度確認(rèn)25預(yù)收貨款的收匯額度確認(rèn)二、第二階段貿(mào)易信貸系統(tǒng)”與“核查系統(tǒng)”聯(lián)網(wǎng)后，貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算并向“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”傳送企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額。（預(yù)計(jì)需五個(gè)工作日 ）貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)登記的預(yù)收貨款可收匯額企業(yè)做預(yù)

10、收貨款登記前12個(gè)月出口收匯總額的10%比較孰低確定預(yù)收貨款可收回額26預(yù)收貨款操作流程 （先收匯后出口） 登錄國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)里的“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”，進(jìn)行三次登記，“合同登記”、“提款登記”、“注銷登記” 27如何登錄？國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)（）進(jìn)行登記。 可直接輸入IP地址：5/。28登陸后在左上角“類型”選擇“企業(yè)”，然后在“企業(yè)代碼”欄輸入本企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統(tǒng)一為“12345678”。登陸后應(yīng)及時(shí)修改密碼。詳細(xì)操作內(nèi)容可從網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)下載操作手冊。2930 如無法正常顯示貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)頁面，請點(diǎn)擊網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)“常