公司（企業(yè)）項目運營管理計劃

1、加氣混凝土砌塊工程運營管理方案名目一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析2二、必要性分析4三、工程簡介5四、PP矩陣用于流程選擇9五、流程及其類型9六、服務(wù)設(shè)計概述11七、SERVQUAL13八、表上作業(yè)法15九、線性規(guī)劃方法17十、生產(chǎn)方案體系及綜合方案及其編制策略18十一、供應(yīng)鏈績效評價22十二、自制或外購25十三、供應(yīng)商管理27十四、經(jīng)濟(jì)收益分析30營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表30綜合總本錢費用估算表32利潤及利潤安排表34工程投資現(xiàn)金流量表36借款還本付息方案表38十五、工程實施進(jìn)度方案39調(diào)整設(shè)備和工藝裝備。大量生產(chǎn)大量生產(chǎn)是指肯定時期內(nèi)只生產(chǎn)一種或品種極少的產(chǎn)品，每種產(chǎn)品大 量重復(fù)生產(chǎn)的生產(chǎn)組織過

2、程，如汽車裝配線、飲料灌裝線等。大量生產(chǎn)多 接受專業(yè)化的設(shè)備，依據(jù)產(chǎn)品專業(yè)化布置設(shè)備和工藝裝備。管理重點是生 產(chǎn)線的平衡。續(xù)生產(chǎn)連續(xù)生產(chǎn)是指肯定時期內(nèi)不間斷地生產(chǎn)一種產(chǎn)品的生產(chǎn)組織過 程， 如化工、煉鋼、制藥、發(fā)電等。連續(xù)生產(chǎn)組織的剛性強，要求上 下游工序 之間有格外高的協(xié)同關(guān)系，一旦某一環(huán)節(jié)消滅問題，將帶來極大的損失。六、服務(wù)設(shè)計概述1、服務(wù)及其特點(1)服務(wù)與服務(wù)包服務(wù)是指為顧客供應(yīng)的一種便利。服務(wù)可看作特殊的產(chǎn)品，它由服 務(wù)系統(tǒng)供應(yīng)。該系統(tǒng)包括供應(yīng)服務(wù)所需要的設(shè)施、人員、技術(shù)和流 程，等 等。現(xiàn)實中，很少有純粹的服務(wù)，更多的是服務(wù)包。所謂服務(wù)包，是指包括用于供應(yīng)服務(wù)的硬件、幫助物品、顯性

3、服 務(wù) 和隱性服務(wù)在內(nèi)的統(tǒng)一體。硬件是指供應(yīng)服務(wù)所必需的場所、設(shè) 施、設(shè)備 等，如候機室、客機、商品部、手推車、行李轉(zhuǎn)盤等；幫助 物品即實物產(chǎn)品，如宣揚材料、快餐等；顯性服務(wù)即可以用感官感覺到的服務(wù)的本質(zhì)或 核心特征，如航班準(zhǔn)時、辦理登機手續(xù)快捷有效、引導(dǎo)清楚明白等；隱性 服務(wù)即服務(wù)的附屬或非本質(zhì)特征，如適時的問候、得體的服飾、服務(wù)人員 彬彬有禮等。（2）服務(wù)的特點與產(chǎn)品相比，服務(wù)有以下四個特點。1）服務(wù)是無形的。通常，產(chǎn)品可以觸摸，服務(wù)無法觸摸，如氣 氛、 態(tài)度等，只可感受，無法觸摸。2）服務(wù)需求更具不確定性。例如，你很難估計明天會有多少人光 顧 王府井百貨大樓。3）服務(wù)無法儲存。一般地，接

4、受服務(wù)與供應(yīng)服務(wù)是同時進(jìn)行的。這 是服務(wù)與產(chǎn)品的最大不同之處。產(chǎn)品可以單獨生產(chǎn)，單獨銷售；人 們卻很 少能單獨生產(chǎn)出服務(wù)，然后在另外的時間出售。這一特點打算了接受服務(wù) 與供應(yīng)服務(wù)的同時性，如教學(xué)、就診、美容美發(fā)等。4）服務(wù)過程的可視性。一般地，服務(wù)過程是可見的。即使某些可 以 在后臺進(jìn)行的服務(wù)過程，為了博得顧客的滿足，也傾向于呈現(xiàn)給顧 客。例 如，拉面館把拉面的制作過程呈現(xiàn)給顧客，又長又細(xì)的拉面還 沒下鍋，顧 客已急不行待了。2、服務(wù)設(shè)計的基本要求服務(wù)的上述特點，打算了服務(wù)設(shè)計比產(chǎn)品設(shè)計更簡單、更困難。服務(wù)設(shè)計要滿足以下四個基本要求。（1）與組織的使命、價值觀和愿景相全都。所設(shè)計的服務(wù)或服務(wù)

5、系 統(tǒng)要有利于實現(xiàn)組織的使命、價值觀和愿景。（2）有統(tǒng)一的服務(wù)宗旨。例如，社區(qū)便民店應(yīng)從各個方面到達(dá)便 民 效果，如為行動不便的老人送貨上門。（3）所設(shè)計的服務(wù)對顧客來說是有價值的。所設(shè)計的服務(wù)是否有 價 值要以顧客的評判為準(zhǔn)。豪華的裝飾對到高檔飯店就餐的顧客來說，是身 份的表達(dá)；而對快速解決午餐的顧客來說，并沒有什么價值。（4）所設(shè)計的服務(wù)是穩(wěn)健的。無論是超市、醫(yī)院，還是書店、高爾 夫球場，至少要有與平均服務(wù)力量相匹配的設(shè)施、人員或其他資源。3、服務(wù)設(shè)計的有效性為保證和提高所設(shè)計服務(wù)的有效性，應(yīng)留意以下五個方面的問題：一旦開頭進(jìn)行服務(wù)設(shè)計，管理者應(yīng)馬上介入并支持服務(wù)設(shè)計活 動；確定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，

6、尤其是那些感受、氣氛等難以度量的標(biāo)準(zhǔn)；確保服務(wù)人員的聘請、培訓(xùn)和薪酬制度與服務(wù)設(shè)計的目標(biāo)相一致；建立可猜想大事的處理流程和不行猜想大事的緊急預(yù)案；建立監(jiān)控、維持和改進(jìn)服務(wù)的管理體系。七、SERVQUALSERVQUAL 理論是 20 世紀(jì) 80 年月末由 A. Parasuraman. Zeithaml 和 Berry最早提出的基于服務(wù)質(zhì)量差距管控的服務(wù)質(zhì)量管理方法。SERVQUAL的核心是“服務(wù)質(zhì)量差距模型”。所謂服務(wù)差距，是顧客感知的服務(wù)水平與顧客期望的服務(wù)水平之 間的差距。當(dāng)顧客感知水平接近顧客期望水平常，顧客才會滿足；越 接近，顧 客越滿足。當(dāng)然，假如顧客感知水平超過顧客期望水平，將會

7、消滅令人驚 喜的結(jié)果。SERVQUAL將服務(wù)質(zhì)量分為有形性、牢靠性、響應(yīng)性、保證性、移 情性五個維度，分別測評其服務(wù)差距。那么，服務(wù)質(zhì)量差距來自哪里呢？服務(wù)質(zhì)量5GAp模型給出了系統(tǒng) 的 解釋。服務(wù)質(zhì)量，5GAP模型是指通過對調(diào)查、設(shè)計、供應(yīng)、溝通四個方 面的差距進(jìn)行測評來最終評價顧客感知與顧客期望之間差距的一種服務(wù)質(zhì) 量管理方法。首先，在調(diào)研階段，對顧客的了解就可能已存 在差距，即沒 有識別出顧客的真正需求。其次，在設(shè)計階段也可能存在差距，即在設(shè)計 方案中并沒有把所識別出來的顧客需求完全表達(dá)出來。再次，在把設(shè)計方 案轉(zhuǎn)化為服務(wù)時，也可能存在差距，即并沒有完全依據(jù)所設(shè)計服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)來 供應(yīng)服務(wù)。接

8、下來，在顧客對服務(wù)感知方 面存在差距，即服務(wù)供應(yīng)者對顧 客對服務(wù)滿足程度的推斷與顧客的真實滿足程度存在差距。最終，導(dǎo)致顧 客感知質(zhì)量與期望質(zhì)量存在差 距，即PS與ES之間存在差距。服務(wù)質(zhì)量5GAp模型告知我們，為了提高服務(wù)質(zhì)量水平，即最大限 度 地縮小感知服務(wù)水平與期望服務(wù)水平之間的差距，就應(yīng)當(dāng)削減市場調(diào)研、 服務(wù)設(shè)計、服務(wù)傳遞、理解顧客的真實感知四個階段的差距。八、表上作業(yè)法對于約束條件較少的生產(chǎn)方案問題，可采用表上作業(yè)法求得最優(yōu)解。表上作業(yè)法實際上是線性規(guī)劃的一種特殊形式，這種方法簡便易行、直觀 明白，廣泛應(yīng)用于編制企業(yè)方案。綜合生產(chǎn)方案的目標(biāo)是使總本錢最小。本錢分為正常本錢、加班本錢、

9、外協(xié)本錢和庫存持有費用。（1）正常本錢。正常本錢是指在正常生產(chǎn)狀況下的單位產(chǎn)品的生 產(chǎn) 本錢，主要包括原輔材料、動力費用、直接人工和制造費用。（2）加班本錢。加班本錢是指包括正常本錢、因在生產(chǎn)時間之外 增 加了勞動時間所產(chǎn)生的本錢在內(nèi)的全部本錢。（3）外協(xié)本錢。外協(xié)本錢是指自制改為外協(xié)時，所支付的外協(xié)加 工 費和外協(xié)管理費等。對于短期的臨時外協(xié)加工，其加工費可能大大高于本 企業(yè)的正常生產(chǎn)本錢。（4）持有費用。持有費用是指包括因庫存資金占用而發(fā)生的資金 成 本、倉儲空間本錢、保險費和稅金（地區(qū)不同，稅率不同）。表上作業(yè)法的基本假設(shè)是：每一個方案期內(nèi)正常生產(chǎn)力量、加班 生產(chǎn) 力量以及外協(xié)量均有肯定

10、限制；每一個方案期猜想的需求量是的；全 部本錢都與產(chǎn)量呈線性關(guān)系；不允許缺貨。在用表上作業(yè)法時，要標(biāo)誕生產(chǎn)方式、每一方案期的需求量、生產(chǎn)力 量、初始庫存量以及可能發(fā)生的本錢。明顯，本錢最低的方案是當(dāng)期以正常生產(chǎn)方式生產(chǎn)，當(dāng)期銷售，但 是，由于需求的波動性與生產(chǎn)力量的限制，這一點并不是總能達(dá)至U。表上 作業(yè)法的具體步驟如下：將有關(guān)需求、生產(chǎn)力量以及本錢的數(shù)據(jù)填入規(guī)范用表中。在規(guī)范用表中列出“未用生產(chǎn)力量”，在編制綜合方案開頭時，未用力量與可用力量相等。在第1列(即第1個單位方案期)查找本錢最低的單元，盡 可能將生產(chǎn)任務(wù)安排到該單元，但不得超出該單元所在行的生產(chǎn)力量和該 單元所在列的需求。假如該列

11、仍舊有需求尚未滿足，重復(fù)步驟(3)，直至需求全部滿足。在其后的各單位方案期重復(fù)步驟(3)、(4)，留意在完成一列后再連續(xù)下一列。表上作業(yè)法的使用原那么為：一行內(nèi)各單元記入量的總和應(yīng)等于該行的 總生產(chǎn)力量，而一列內(nèi)各單元記人的總和應(yīng)等于該列的需求。遵循這條原 那么才能保證未超過生產(chǎn)力量，并且全部需求得以滿足。從編制綜合方案的過程可以看出，編制綜合方案的表上作業(yè)法表達(dá)出 一種重要的管理思想，概括為八個字就是：面對本錢，產(chǎn)銷平 衡。九、線性規(guī)劃方法這種方法的思路是在需求和生產(chǎn)力量既定的前提下，如何合理安排各 種生產(chǎn)方式來到達(dá)總費用最低。一般線性規(guī)劃模型由決策變量、目標(biāo)函數(shù)和約束條件三局部組 成。決策

12、變量。決策變量是指實際系統(tǒng)中有待確定的未知因素也是指系統(tǒng)的可控因素。一般來說，這些因素對系統(tǒng)目標(biāo)的實現(xiàn)和各 項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成起打算性作用，故稱其為決策變量，如生產(chǎn)方案中產(chǎn)品的品 種和數(shù)量等。目標(biāo)函數(shù)。目標(biāo)函數(shù)是指系統(tǒng)目標(biāo)的數(shù)學(xué)描述。線性規(guī)劃的 目標(biāo)是利潤最大、效率最高，或本錢最低、消耗最低等。約束條件。約束條件是指實現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)的限制條件，包括系統(tǒng)內(nèi)部和外部兩個方面的限制條件，如訂單約束、生產(chǎn)力量約束、原材料 與能源約束，庫存水平約束等。止匕外，決策變量還必定滿足非負(fù)約束。線性規(guī)劃方法尤其適用于生產(chǎn)多品種的企業(yè)制訂生產(chǎn)方案。十、生產(chǎn)方案體系及綜合方案及其編制策略（一）生產(chǎn)方案體系企業(yè)生產(chǎn)方案體系

13、由運營力量規(guī)劃、需求猜想、綜合方案、主生 產(chǎn)方 案、物料需求方案、作業(yè)方案等構(gòu)成，是以生產(chǎn)過程中的信息反 饋為基礎(chǔ) 而構(gòu)成的，具有肯定層次關(guān)系的方案體系。（二）綜合方案及其編制策略1、綜合方案的概念綜合方案是企業(yè)一年左右的中期生產(chǎn)方案。這里“綜合”的含義 就是 把企業(yè)的主要產(chǎn)品或服務(wù)歸為一類，視為一種產(chǎn)品。例如，一家鋼鐵公司 依據(jù)其全部轉(zhuǎn)爐的公稱容量，下達(dá)了明年的綜合方案：煉鋼500萬噸。一家 電動自行車廠依據(jù)其產(chǎn)品生產(chǎn)線的產(chǎn)能，下達(dá)了明年的 綜合方案：裝配電 動自行車5萬輛。一所高校依據(jù)其師資和教育基礎(chǔ) 設(shè)施制訂了明年的招生方案：錄用8000名新生。一家文具根據(jù)生產(chǎn)力量和需求猜想，確 定了明

14、年生產(chǎn)鉛筆刀20萬個。事實上，自行車是分為不同類型和規(guī)格的。 綜合方案所指產(chǎn)品或服務(wù)在多數(shù)狀況 下是抽象的，實際中并不存在這樣抽 象的產(chǎn)品或服務(wù)。綜合方案在生產(chǎn)方案體系中起到承上啟下的作用：一方 面，落實運營力量規(guī)劃方 案；另一方面，提出對方案期資金、人力資源等 的需求；最終，是制訂主生產(chǎn)方案、物料需求方案和生產(chǎn)作業(yè)方案的前提。綜合方案是企業(yè)中長期生產(chǎn)方案，而將來的需求和生產(chǎn)力量都會發(fā)生 變化，因此在編制綜合方案時，通常采用滾動方案法。滾動方案法就是依 據(jù)方案執(zhí)行狀況和環(huán)境變化，來調(diào)整和修訂將來方案的方法。具體做法如 下。(1)把整個方案期分為幾個時間段，其中第一個時間段為執(zhí)行計 劃，后幾個時

15、間段的方案為估計方案。(2)執(zhí)行方案較具體，要求按方案實施。估計方案比擬粗略。(3)經(jīng)過一個時間段，依據(jù)執(zhí)行方案的實施狀況以及企業(yè)內(nèi)外條件 的變化，對原來的估計方案做出調(diào)整與修改，原估計方案中的第一個時間 段的方案就變成了執(zhí)行方案。2、編制綜合方案的兩種基本策略需求與生產(chǎn)力量很少完全全都，有時還相差很大。企業(yè)在編制綜合方 案時，通常采取兩種策略來應(yīng)對需求的波動，即追趕策略和平準(zhǔn) 策略。(1)追趕策略追趕策略是指在方案期內(nèi)，通過調(diào)整生產(chǎn)力量來匹配需求的策略。當(dāng)需求變化時，通過雇用或解雇員工使生產(chǎn)力量與需求到達(dá)一致。這一策略 成敗的關(guān)鍵在于：當(dāng)需求增加時，是否有一批簡潔培訓(xùn)、可供雇用的工人。 這種

16、策略的優(yōu)點是存貨水平相對低。主要缺點是缺乏運營的穩(wěn)定性。(2)平準(zhǔn)策略平準(zhǔn)策略是指在方案期內(nèi)使生產(chǎn)力量保持相對穩(wěn)定，通過庫存的 緩沖 作用、提前或延遲交貨來應(yīng)對需求波動的策略。這種策略的最大優(yōu)點是人 員穩(wěn)定、產(chǎn)出均衡。缺點是當(dāng)需求低于正常生產(chǎn)力量時，導(dǎo) 致存貨，資源 利用不平衡。3、平衡需求與生產(chǎn)力量的具體措施企業(yè)無論采取哪一種策略，編制綜合方案的目標(biāo)都是盡可能地使整 個方案期的需求和生產(chǎn)力量到達(dá)大致平衡。為此，可通過影響外部需求 或調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)力量，或雙管齊下來實現(xiàn)這一目標(biāo)。(1)影響外部需求影響需求通常有以下三種方法：轉(zhuǎn)變價格，這對需求的價格彈性系數(shù)比擬大的產(chǎn)品或服務(wù)尤其有效;促銷，具體方

17、式有展銷或饋贈禮品等，采用這種手段時，要選擇好 時機；推遲交貨，在肯定時期內(nèi)，總有一些顧客對交貨期要求不太嚴(yán) 格，就可通過供應(yīng)優(yōu)待的價格來推遲交貨期。(2)調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)力量調(diào)整生產(chǎn)力量的常用方法有以下五種。1)調(diào)整勞動力。當(dāng)需求超過生產(chǎn)力量時，臨時聘請一些工人；當(dāng) 需求低于生產(chǎn)力量時，臨時解雇一些工人。這種手段應(yīng)謹(jǐn)慎接受。而且 在采用時，要考慮以下影響因素：工會對解雇工人的限制；高級技 工的 可獲得性；聘請、培育的代價；解雇工人的直接和間接損失等。2)調(diào)整作業(yè)時間。調(diào)整作業(yè)時間即忙時加班，閑時培訓(xùn)或?qū)嵤┘?改技措。今日，公司更加傾向于采用這種方法。3)臨時工的使用。假如某項工作的技術(shù)含量不是很

18、高，使用臨時 工不失為一個明智的選擇。工程實施進(jìn)度方案一覽表39十六、投資估算41建設(shè)投資估算表43建設(shè)期利息估 算表44流淌資金估算表45總投資及構(gòu)成一覽表46工程投資方案與資金籌措一覽 表47一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析初步估計全年全省地區(qū)生產(chǎn)總值增長4.5%左右。規(guī)上工業(yè)增加值增 長2.5%左右。固定資產(chǎn)投資增長5%左右。城鎮(zhèn)新增就業(yè)59. 69萬 人，城 鎮(zhèn)登記失業(yè)率3.53%。居民消費價格上漲2. 8%。落實大規(guī)模減稅降費政策 一般公共預(yù)算收入下降L6%。估計城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民人均 可支配收入分別 增長6%和8. 5%左右。單位地區(qū)生產(chǎn)總值能耗下降2. 5%左右。綜合考慮 各方面狀況今年全省進(jìn)展主要

19、預(yù)期目標(biāo)是地區(qū)生產(chǎn)總值增長5%左右。 規(guī)上工業(yè)增加值增長4%左右。固定資產(chǎn)投資增長5%左右。城鎮(zhèn)新增就業(yè) 36萬人 城鎮(zhèn)登記失業(yè)率把握在4.5%以內(nèi)。居民消費價格漲幅把握在3.5% 以內(nèi)。一般公共預(yù)算收入增長2%。城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民人均可支配收入增長 不低于經(jīng)濟(jì)增長幅度。單位地區(qū)生產(chǎn)總值能耗下降2%以上。脫貧攻堅任 務(wù)完成，現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)貧困人口全部脫 貧。加氣混凝土砌塊(ACB)是以硅質(zhì)材料和鈣質(zhì)材料為主要原材料，加入 適量的發(fā)氣劑，經(jīng)過混合攪拌、注模、養(yǎng)護(hù)、切塊等工序生產(chǎn)的一種防火 性和保溫隔熱性良好，輕質(zhì)多孔、可釘、可鋸還具有肯定抗震性的新型多 孔質(zhì)輕建材。我國加氣混凝土砌塊行業(yè)已進(jìn)展多年，在“十

20、二五”期間，我國加氣 混凝土砌塊行業(yè)進(jìn)展快速，生產(chǎn)規(guī)模快速擴(kuò)大，在技術(shù)和產(chǎn)品方面也有較4）利用庫存。當(dāng)需求超過生產(chǎn)力量時，就動用原來的庫存；當(dāng)需求 低于生產(chǎn)力量，就保有肯定量的庫存。5）外包。外包可使企業(yè)獲得臨時的生產(chǎn)力量，但涉及商業(yè)機密或合 同方資質(zhì)不明時應(yīng)謹(jǐn)慎接受。H一、供應(yīng)鏈績效評價（一）供應(yīng)鏈績效評價的作用供應(yīng)鏈績效評價就是對供應(yīng)鏈的運行狀況進(jìn)行必要的測評，并根據(jù) 測評結(jié)果對供應(yīng)鏈的運行績效進(jìn)行評價，針對所消滅的問題提出改進(jìn)方 案，不斷提高績效水平。供應(yīng)鏈績效評價主要有以下三個方面的作用。把握整個供應(yīng)鏈的運行效果。市場競爭早已不僅僅是在企業(yè)之間 開放，更多的是，在不同供應(yīng)鏈之間開展。所

21、以，必需通過績效 評價來 把握整個供應(yīng)鏈的運行狀況，找出供應(yīng)，鏈運行方面的缺乏，準(zhǔn)時實行 措施予以訂正。獎優(yōu)罰劣。通過評價節(jié)點企業(yè)，培植、扶持優(yōu)良企業(yè)，剔除 不良企業(yè)。促進(jìn)節(jié)點企業(yè)之間的合作。以顧客滿足度為動身點，發(fā)布評價結(jié)果，公示產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，以此來促進(jìn)上下游企業(yè)之間的合作。（二）供應(yīng)鏈績效評價應(yīng)遵循的原那么為客觀地反映供應(yīng)鏈的運營狀況，在評價供應(yīng)鏈的績效時應(yīng)堅持 以 下三個基本原那么。(1)評價指標(biāo)的全局性原那么。所設(shè)計的評價指標(biāo)應(yīng)能反映供應(yīng)鏈 的整體運營狀況、節(jié)點企業(yè)之間的運營關(guān)系以及業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)。(2)重點突出原那么。對關(guān)聯(lián)績效指標(biāo)進(jìn)行重點分析，把重點放在 整個供應(yīng)鏈的突出問題上。

22、(3)動態(tài)性原那么。盡可能地做到對供應(yīng)鏈進(jìn)行實時分析與評價， 針對所覺察的問題準(zhǔn)時實行措施，提高供應(yīng)鏈的整體效率。供應(yīng)鏈運營參考模型與績效評價指標(biāo)供應(yīng)鏈運營參考模型是由美國供應(yīng)鏈協(xié)會在總結(jié)多數(shù)500強企業(yè) 的 供應(yīng)鏈管理實踐和閱歷教訓(xùn)的基礎(chǔ)上提出的，是唯一的供應(yīng)鏈管理的國 際標(biāo)準(zhǔn)。SC0R將組織最高層的四個基本商業(yè)流程(方案、資源獲 取、 制造、交付)逐層分解下去，采用流程參考模式，通過分析公司目標(biāo)和 流程現(xiàn)狀，量化作業(yè)績效，比照目標(biāo)數(shù)據(jù)，尋求改進(jìn)機 會。SC0R6.0版 給出了供應(yīng)鏈績效評價的關(guān)鍵指標(biāo)，共有13個。這些 指標(biāo)反映了供應(yīng) 鏈交貨的牢靠性、供應(yīng)鏈的響應(yīng)性、供應(yīng)鏈的柔性、供應(yīng)鏈的本

23、錢和供 應(yīng)鏈的資產(chǎn)管理效率。供應(yīng)鏈激勵模式激勵是提高供應(yīng)鏈績效的有效途徑。常用的激勵模式主要有以下六 種。1、價格激勵價格激勵就是通過價格調(diào)整來調(diào)動節(jié)點企業(yè)的樂觀性。在供應(yīng)鏈環(huán) 境下，節(jié)點企業(yè)在戰(zhàn)略上是相互合作的關(guān)系，但是不能忽視各個企 業(yè)的 自身利益。供應(yīng)鏈各個企業(yè)間的利益安排主要表達(dá)在價格上。但 是，價 格激勵本身也隱蔽著肯定的風(fēng)險。例如，假如制造商在談判 中，過分強 調(diào)價格，往往會選中報價較低的供應(yīng)商，而將一些整體素 質(zhì)較好的企業(yè) 排解在外，導(dǎo)致影響產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等。2、訂單激勵能夠獲得更多的訂單是一種極大的激勵。制造商總擁有不止一個供 應(yīng)商，制造商能夠給出更多的訂單是對供應(yīng)商的一種激

24、勵。當(dāng)然，訂單 激勵也存在風(fēng)險，供應(yīng)商在接受訂單之前肯定要調(diào)查和評估制造商的持 續(xù)經(jīng)營力量。假如下游企業(yè)缺乏持續(xù)經(jīng)營力量，上游企業(yè)盲目接受一時 到來的大訂單帶來的可能不是商機，而是風(fēng)險。3、商譽激勵商譽是企業(yè)極其重要的無形資產(chǎn)。來自供應(yīng)鏈內(nèi)合作伙伴的評價 和 在公眾中的聲譽反映了企業(yè)的社會與經(jīng)濟(jì)地位。聲譽越好，訂單越 多， 收益越大。4、信息激勵在信息時代，企業(yè)獲得更多的信息意味著企業(yè)擁有更多的資源和 機 會，企業(yè)因此而獲得激勵。信息激勵雖然是間接的，但其作用不行低估。假如能夠獲得合作企業(yè)的供需信息，就能主動實行措施供應(yīng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)， 結(jié)果會大大提高合作方的滿足度。5、淘汰“激勵”淘汰“激勵”即淘

25、汰機制，是一種負(fù)激勵。優(yōu)勝劣汰是生存的自然 法那么。為了使供應(yīng)，鏈的整體競爭力保持在一個較高的水平，必需在供 應(yīng)鏈中建立起對成員企業(yè)的淘汰機制。淘汰機制是供應(yīng)鏈系統(tǒng)形 成的一 種危機制度，以讓全部合作者都有一種危機感，防止短期行 為，削減供 應(yīng)鏈群體風(fēng)險。6、共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)也是一種激勵機制。通過共同開發(fā) 可以使合作企業(yè)全面把握新產(chǎn)品的開發(fā)信息，有利于新產(chǎn)品/新技術(shù)的 推廣和應(yīng)用。供應(yīng)鏈管理實施得好的企業(yè)都將供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商 甚至用戶整合到產(chǎn)品的爭辯和開發(fā)中來，依據(jù)團(tuán)隊的工作方式開放 全面 的合作。十二、自制或外購運營力量一旦確定下來，企業(yè)必需在自

26、制或外購之間做出選擇。為 此，通常要考慮以下六個因素。1、企業(yè)已有的運營力量假如一個企業(yè)已有現(xiàn)成的設(shè)備、必要的技術(shù)和作業(yè)時間，就選擇自制。由于相對于外購或外包來說，自制的本錢要低得多。2、專業(yè)技術(shù)假如一個企業(yè)不具備生產(chǎn)產(chǎn)品所需的某一項特地技術(shù)，外購就不失 為一種合理的選擇。3、產(chǎn)品質(zhì)量專業(yè)廠家生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量往往比企業(yè)自制的產(chǎn)品質(zhì)量要高。此 時， 應(yīng)把加工任務(wù)外包給專業(yè)廠家。假如對產(chǎn)品質(zhì)量有特殊的要求或者需要 對質(zhì)量進(jìn)行更加直接的把握，那么就應(yīng)中選擇自制。4、需求特性假如產(chǎn)品需求較高而且穩(wěn)定，那么企業(yè)自制更合適。然而，假如 需 求波動很大或者批量很小，由專業(yè)廠家生產(chǎn)產(chǎn)品更為合適。5、本錢外購?fù)?/p>

27、要產(chǎn)生附加的運輸本錢。假如通過自制節(jié)省的這局部成 本 不能抵消為生產(chǎn)這些產(chǎn)品而發(fā)生的固定本錢，那么就應(yīng)中選擇外 購。6、風(fēng)險業(yè)務(wù)外包至少存在兩種風(fēng)險：失去對運營的把握；泄露了企業(yè)的一 些技術(shù)機密。為了把這些風(fēng)險削減到最低，企業(yè)可以選擇局部自 制，部 格外包。十三、供應(yīng)商管理1、兩種供應(yīng)關(guān)系模式在供需關(guān)系中，存在兩種典型的關(guān)系模式：競爭關(guān)系和雙贏關(guān)系。（1）競爭關(guān)系模式競爭關(guān)系模式基于價格驅(qū)動。這種關(guān)系的采購策略表現(xiàn)為以下三 個 方面。1）選購商同時向假設(shè)干供應(yīng)商購貨，通過供應(yīng)商之間的競爭獲得價格 好處，同時也保證供應(yīng)的連續(xù)性。2）買方通過在供應(yīng)商之間安排采購數(shù)量對供應(yīng)商加以把握。3）買方 與供

28、應(yīng)商保持的是一種短期合同關(guān)系。（2）雙贏關(guān)系模式雙贏關(guān)系模式基于互惠互利和相互信任。這種關(guān)系的采購策略表現(xiàn) 為以下四個方面。采購商對供應(yīng)商賜予幫助，掛念供應(yīng)商降低本錢、改進(jìn)質(zhì)量、加快 產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度；通過建立相互信任的關(guān)系提高效率，削減交易本錢；通過長期的信任合作取代短期的合同；強調(diào)在供需雙方之間共享信息，通過合作和協(xié)商協(xié)調(diào)相互的行 為。2、雙贏關(guān)系對企業(yè)運營管理的樂觀作用雙贏關(guān)系建立在互惠互利和相互信任的基礎(chǔ)之上。供需雙方表現(xiàn)出 了更多的誠意，合作更加長久，其結(jié)果是使雙方在供應(yīng)活動中贏得利益。 具體表現(xiàn)在以下兩個方面。(1)對供應(yīng)商。增加對整個供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)活動的共同責(zé)任感和利 益 共享；增加對將

29、來需求的可預(yù)見性和可控力量，長期的合同關(guān)系 使供應(yīng) 更加穩(wěn)定；高質(zhì)量的產(chǎn)品增加了供應(yīng)商的競爭力。(2)對選購商。增加對選購業(yè)務(wù)的把握力量；通過長期的、相 互信任的訂貨合同滿足了選購要求；削減和消退了不必要的到貨物資的 檢查活動。3、雙贏關(guān)系的有效管理雙贏關(guān)系已經(jīng)成為供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)之間合作的典范。為鞏固好這種合 作關(guān)系，需要做好以下三個方面的工作。(1)合理的供應(yīng)商評價方法抓住核心指標(biāo)，采用合理的方法對供應(yīng)商進(jìn)行評價是現(xiàn)固雙贏關(guān)系的 必定要求。一般來，說，質(zhì)量、提前期、準(zhǔn)時交貨率、過失率等指標(biāo)比成交 價格更為重要，應(yīng)作為評價供應(yīng)商的主要指標(biāo)。準(zhǔn)時反應(yīng) 評價結(jié)果，共同 分析供貨中所消滅問題的緣由，

30、并一起實行措施予以改進(jìn)。(2)信息的溝通與共享信息溝通有助于削減供需的不確定性，從而提高整個供應(yīng)鏈的績效。 為加強供需雙方的信息溝通與共享，應(yīng)做好以下五個方面的工作。1)在供需雙方之間經(jīng)常進(jìn)行有關(guān)本錢、作業(yè)方案、質(zhì)量把握信息 的溝通與溝通，保持信息的全都性和精確性。2)在產(chǎn)品設(shè)計中引入新的理念，采用新的開發(fā)技術(shù)。由供需雙方 共同貫徹“可制造性設(shè)計” “面對本錢的設(shè)計” “可拆卸性設(shè)計” “綠色設(shè)計” “防過失性設(shè)計”等新的理念。實行并行開發(fā)模式及 質(zhì)量功能開放技術(shù)，整合供需雙方的資源以滿足用戶的需求。3）建立聯(lián)合任務(wù)小組。由供需雙方人員參與，組建專業(yè)任務(wù)小組， 以解決供應(yīng)與制造過程中遇到的各種

31、問題。4）形成供需雙方互訪制度。供需雙方應(yīng)進(jìn)行經(jīng)常性的互訪活動，以 制造良好的合作氣氛，準(zhǔn)時覺察并解決在合作過程中遇到的問題。5）先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用。包括：基礎(chǔ)信息技術(shù)，如標(biāo)識代碼技 術(shù)、 自動識別與數(shù)據(jù)采集技術(shù)、射頻技術(shù)、電子數(shù)據(jù)交換、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、GIS 和GPS等；基于信息技術(shù)而開發(fā)的支持企業(yè)生產(chǎn)運營的信息系統(tǒng)，如銷售 時點信息系統(tǒng)、電子自動訂貨系統(tǒng)，客戶關(guān)系管理、電子商務(wù)、制造資源 方案和企業(yè)資源方案等。（3）供應(yīng)商的激勵機制對供應(yīng)商的激勵是長期保持雙贏關(guān)系的潤滑劑。通常的做法是簽 署柔 性合同、向供應(yīng)商贈送股權(quán)等，以使供應(yīng)商從合作中真正享受到 雙贏的好 處。十四、經(jīng)濟(jì)收益分析（一）生產(chǎn)

32、規(guī)模和產(chǎn)品方案本期工程全部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，工程運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假 設(shè)當(dāng)年 裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。工程計算期及達(dá)產(chǎn)方案確實定為了更加直觀的表達(dá)工程的建設(shè)及運營狀況，本期工程計算期為10 年，其中建設(shè)期2年（24個月），運營期8年。工程自投入運營后 逐年提 高運營力量直至到達(dá)預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期工程達(dá)產(chǎn)年估計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入61000. 00萬元；具體測 算 數(shù)據(jù)詳見一營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年

33、1營業(yè)收入0. 0042700. 0048800.0061000. 002增值稅0. 002113.272415. 162677.742. 1銷項稅0. 005551.006344. 007930. 002.2進(jìn)項稅0. 003437. 733928. 845252. 263稅金及附加0. 00253.60289.81321.323. 1城建稅0. 00147. 93169. 06187. 443.2教育費附加0. 0063.4072. 4580. 333.3地方教育附加0. 0042. 2748. 3053.55（二） 達(dá)產(chǎn)年增值稅估算依據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值

34、稅轉(zhuǎn)型改革假設(shè)干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng) 繳納增 值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項稅額-進(jìn)項稅額=2677. 74 萬元。綜合總本錢費用估算本期工程總本錢費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工 資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營 業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期工程年綜合總本錢費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總本錢費用為基 點進(jìn)行，依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)工程到達(dá)正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營 力量計算，本期工程綜合總本錢費用47572. 66萬元，其中：可 變本錢 40290. 89萬元，固定本錢7281.77萬元。達(dá)產(chǎn)年工程經(jīng)營本錢4597

35、7. 79萬 元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一綜合總本錢費用估算表所不O綜合總本錢費用估算表 單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0. 0026444.0930221.8237777. 272工資及福利費0. 002513.622513.622513.623修理費0. 00563. 48563. 48563. 484其他費用0. 005123.425123.425123.424. 1其他制造費用0. 00401.56401.56401.56大的提升。隨著產(chǎn)能的快速擴(kuò)張，到“十三五”期間，我國加氣混凝土砌 塊行業(yè)進(jìn)入產(chǎn)能過剩階段。在“十三五”期間，我國加氣混凝土砌塊產(chǎn)能 和產(chǎn)量

36、均處于增長趨勢，在2017年我國加氣混凝土 砌塊實際產(chǎn)量約為1. 3億立方米，到2020年產(chǎn)量增長到2. 0億立方 米。近幾年我國政策對于綠色建筑較為支持，發(fā)布了加氣混凝土行業(yè)大 氣污染防治攻堅戰(zhàn)實施方案、關(guān)于推動智能建筑與建筑工業(yè)化協(xié)同進(jìn) 展的指導(dǎo)意見、關(guān)于加快新型建筑工業(yè)化進(jìn)展的假設(shè)干意見等多項政 策促使綠色建材行業(yè)快速進(jìn)展。在國內(nèi)綠色建筑的推動下，環(huán)保型材料成為主流，加氣混凝土砌塊憑 借優(yōu)秀的環(huán)保性能在綠色建筑中應(yīng)用需求持續(xù)攀升，在2020年中國加氣 混凝土砌塊市場規(guī)模約為492億元。在當(dāng)前碳中和、碳達(dá)峰的大背景下， 綠色建筑成為進(jìn)展趨勢，綠色建材需求愈發(fā)猛烈，估計到2025年我國加氣

37、混凝土砌塊市場規(guī)模將到達(dá)1000億元左右。目前加氣混凝土砌塊市場內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多，在2020年國內(nèi)加氣混 凝 土砌塊生產(chǎn)企業(yè)約有上千家，大多企業(yè)規(guī)模偏小、生產(chǎn)設(shè)備落后、產(chǎn)品質(zhì) 量無法保障。當(dāng)前市場中規(guī)模偏大的企業(yè)有上海伊通、浙江開元、愛舍 （蘇州）新型建材、上海索納塔、南京旭建、浙江豐眾建筑材料等。加氣 混凝土砌塊市場飽和，企業(yè)競爭激烈。加氣混凝土砌塊是一種新型環(huán)保材料，在政策對于環(huán)保建筑的支持 下，加氣混凝土砌塊市場需求持續(xù)攀升，行業(yè)得到快速進(jìn)展。在生產(chǎn)方面 經(jīng)過多年進(jìn)展我國加氣混凝土砌塊產(chǎn)能快速增長，目前市場產(chǎn)能過剩，競4.2其他管理費用0. 00506. 78506. 78506. 784

38、.3其他營業(yè)費用0. 004215. 084215. 084215. 085經(jīng)營本錢0. 0034644.6138422.3445977. 796折舊費0. 001135.761135.761135.767攤銷費0. 0012. 0912.0912.098利息支出0. 00447. 02447. 02447. 029總本錢費用0. 0036239. 4840017.2147572.669. 1其中：固定本錢0. 007281.777281.777281.779.2可變本錢0. 0028957.7132735.4440290.89（四）稅金及附加本期工程稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附

39、加和地方教 育附加。依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加321.32萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅依據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）:利潤 總額二營業(yè)收入-綜合總本錢費用-稅金及附加=13106. 02 （萬 元）。企業(yè)所得稅稅率按25. 00%計征，依據(jù)規(guī)定本期工程應(yīng)繳納企業(yè)所得 稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率=13106. 02X25. 00%=3276, 51 （萬元）。（六）利潤及利潤安排該工程達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額13106. 02萬元，繳納企業(yè)所得稅3276. 51萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所

40、 得稅=13106. 02-3276. 51=9829. 51 （萬元）。利潤及利潤安排表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0. 0042700. 0048800. 0061000. 002稅金及附加0. 00253.60289.81321.323總本錢費用0. 0036239. 4840017. 2147572.664利潤總額0. 006206. 928492. 9813106. 025應(yīng)納所得稅額0. 006206. 928492. 9813106. 026所得稅0. 001551.732123. 243276.517凈利潤0. 004655. 196369. 74

41、9829.518期初未安排利潤0. 000. 004189. 679503. 479可供安排的利潤0. 004655. 1910559.4119332.9810法定盈余公積金0. 00465. 521055. 941933.3011可供安排的利潤0. 004189.679503.4717399.6812未安排利潤0. 004189.679503. 4717399. 6813息稅前利潤0. 008205. 6711063.2416829. 55（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）工程財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指工程在整個計算期內(nèi)各年凈 現(xiàn)金流 量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期工程財務(wù)內(nèi)部收益率為：

42、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） =28.19%。本期工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率28.19%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，說明 本期工程對所占用資金的回收力量要大于同行業(yè)占用資金的 平均水平，投資使用效率較高。財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指工程按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算工程經(jīng) 營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） =14985.96 （萬元）。以上計算結(jié)果說明，財務(wù)凈現(xiàn)值14985. 96萬元（大于0），說明 本期項 目具有較強的盈利力量，在財務(wù)上是可以接受的。投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以工程的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是 財務(wù) 上投資回收力量的主要靜態(tài)指

43、標(biāo)；全部投資回收期（Pt）二（累計 現(xiàn)金流量 開頭消滅正值年份數(shù)）-1+ 上年累計現(xiàn)金凈流量確實定值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流 量，本期工程投資回收期：投資回收期（Pt） =5. 32年。本期工程全部投資回收期5. 32年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明 工程投資回收力量高于同行業(yè)的平均水平，這說明工程的投資能 夠準(zhǔn)時回 收，盈利力量較強，故投資風(fēng)險性相對較小。工程投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0. 000. 0042700. 0048800. 0061000. 001.1營業(yè)收入0. 000. 0042700. 0048800. 0061000. 002現(xiàn)金流出

44、10323.1010323. 1038466. 8839221.9650887. 402. 1建設(shè)投資10323.1010323. 102.2流淌資金0. 003568. 67509.814588.292.3經(jīng)營本錢0. 0034644. 6138422. 3445977. 792.4稅金及附加0. 00253.60289.81321.323所得稅前凈現(xiàn)金流量10323.1010323. 104233.129578. 0410112. 604累計所得稅前凈 現(xiàn)金流量10323.1020646. 2016413.08-6835. 043277. 565調(diào)整所得稅0. 002051.422765.

45、814207.396所得稅后凈現(xiàn)金流量10323.1010323. 102681.397454. 806836.097累計所得稅后凈 現(xiàn)金流量10323.1020646. 2017964.8110510.01-3673. 92計算指標(biāo)1、工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：36.88%；2、工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：28. 19%；3、工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic二14%） : 26213.08萬元;4、工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，記=14%）:14985.96萬元；5、工程投資回收期（所得稅前）：4.68年；6、工程投資回收期（所得稅后）：5.32年。債務(wù)資金歸還方案本期工

46、程依據(jù)“按月還息，到期還本”的模式歸還建設(shè)投資借款計算, 還款期為10年。借款歸還資金來源主要是工程運營期稅后利潤。利息備付率測算依據(jù)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備 付率系指在借款歸還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（P1）的比 值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出工程歸還債務(wù)利息的保障程 度，本期工程達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為37.65。本期工程實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受 值，說明本期工程建成正常運營后利息償付的保障程度較高。償債備付率測算依據(jù)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付 率系指在借款歸還期內(nèi)，可用于還本付息的資金

47、（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本 付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金歸還 借款本金和利 息的保障程度，本期工程達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為89o依據(jù)商定的還款方式對本期工程的計算說明，在工程實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明工程建成后可用于 還本付息 的資金保障程度較高。借款還本付息方案表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額4561.439122. 869122.869122. 861.2當(dāng)期還本付息111.76782. 29447. 02447. 02447. 021.2. 1還本付息111.76782. 29447.

48、 02447. 02447. 021.3期末借款余額4561.439122.869122. 869122.869122.862利息備付率37. 653償債備付率32. 89（十）級標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，工程達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入61000.00萬元，綜合總 本錢費用47572. 66萬元，稅金及附加321. 32萬元，凈利潤9829. 51萬元， 財務(wù)內(nèi)部收益率28.19%,財務(wù)凈現(xiàn)值14985.96萬元，全部投資回收期5.32年 本期工程具有較強的財務(wù)盈利力量，其財務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。 綜上所述，本期工程從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) 上評價是完全可行的。十五、工程實施進(jìn)度方案（一）工程進(jìn)

49、度支配結(jié)合該工程建設(shè)的實際工作狀況，XXX將工程工程的建設(shè) 周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：工程前期預(yù)備、工程勘察與設(shè) 計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。工程實施進(jìn)度方案一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性爭辯及環(huán)評2工程立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5工程招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10工程竣工驗收11工程試運行12正式投入運營（二）工程實施保障措施施工中應(yīng)遵照執(zhí)行以下工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。工程建設(shè)單位要在技術(shù)預(yù)備、人員配備、施工機械、材料供應(yīng)等方面賜予充分保證。選派組織力量強

50、、技術(shù)素養(yǎng)高、施工閱歷豐富、最優(yōu)秀的工程 技術(shù)人員和施工隊伍投入該工程施工。認(rèn)真做好施工技術(shù)預(yù)備工作，猜想分析施工過程中可能消滅的 技術(shù)難點，提前進(jìn)行技術(shù)預(yù)備，確保施工順當(dāng)進(jìn)行?？茖W(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā) 揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。工程建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度方案，并以此為依 據(jù)，具體編制周、月施工作業(yè)方案，以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程 施工的施工隊伍。十六、投資估算（一）投資估算的依據(jù)本期工程其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資 金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資工程可行性爭辯指

51、南3、建設(shè)工程投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)工程可行性爭辯報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制方法 7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）工程費用與效益范圍界定本期工程費用界定為工程費用和工程運營期所發(fā)生的各項費用；項 目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費用 與效益計算范圍相全都性的原那么。本期工程建設(shè)投資20646. 20萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其 他 費用和預(yù)備費三個局部。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其 他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)預(yù)備費、其他前期工作費用， 合計180

52、82.41萬元。1、建筑工程費估算依據(jù)估算，本期工程建筑工程費為7816. 75萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是依據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備 價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)工程概算編制辦 法及各項 概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運雜費進(jìn)行 估算。本期項 目設(shè)備購置費為9627.07萬元。3、安裝工程費估算本期工程安裝工程費為638. 59萬元。（四） 工程建設(shè)其他費用本期工程工程建設(shè)其他費用為1893. 23萬元。（五）預(yù)備費本期工程預(yù)備費為670. 56萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號工程建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用7816.759

53、627. 07638. 5918082.411.1建筑工程費7816. 757816. 751.2設(shè)備購置費9627.079627. 071.3安裝工程費638. 59638.592其他費用1893.231893.232. 1土地出讓金604. 50604.503預(yù)備費670. 56670.563. 1基本預(yù)備費348. 02348. 023.2漲價預(yù)備費322. 54322.544投資合計20646. 20（六）建設(shè)期利息依據(jù)建設(shè)規(guī)劃，本期工程建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款9122. 86萬元,貸款利率按4. 9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息447. 03萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元爭較為激

54、烈。在激烈的市場競爭中，局部小型企業(yè)將被淘汰，市場集中度 漸漸攀升，將來加氣混凝土砌塊產(chǎn)量或?qū)⑷杂刑嵘?空間。序號工程合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息447. 03111.76335. 27期初借款余額4561.431. 1.2當(dāng)期借款9122. 864561.434561.43二、必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)進(jìn)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名 度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。估計將來幾年公司的銷售規(guī) 模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)進(jìn)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場 需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖

55、掘產(chǎn)能潛力，但 仍難以從根本上緩解產(chǎn)能缺乏問題。通過本次工程的建設(shè)，公司將有效克 服產(chǎn)能缺乏對公司進(jìn)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu) 化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水 準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的機敏性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才 能 在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地 位。三、工程簡介工程單位工程單位：XXX1. 1.3當(dāng)期應(yīng)計利息447. 03111.76335.271. 1.4期末借款余額456

56、1.439122. 861.2其他融資費用1.3小計447. 03111.76335. 272債券2. 1建設(shè)期利息2. 1. 1期初債務(wù)余額2. 1.2當(dāng)期債務(wù)金額2. 1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2. 1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計447. 03111.76335. 27（七）流淌資金流淌資金是指工程建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運營，用于購買幫助 材 料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流淌資金測算 一般采用分項具體測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，依據(jù)企業(yè)流淌資金周 轉(zhuǎn)狀況及本 工程產(chǎn)品生產(chǎn)特點和工程運營特點，該工程流淌資金測算參照同行業(yè)流淌資產(chǎn)和流淌負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項

57、具體測算 法進(jìn) 行測算。依據(jù)測算，本期工程流淌資金為5098. 10萬元。流淌資金估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1流淌資產(chǎn)0. 0025898. 7529598.5836998. 221.1應(yīng)收賬款0. 0011654. 4413319.3616649.201.2存貨0. 009064. 5710359.5012949. 381.2. 1原輔材料0. 002719. 373107.853884.81燃料動力0. 00135.97155.39194. 24在產(chǎn)品0. 004169.704765. 375956.71產(chǎn)成品0. 002039.532330.892913.61

58、1.3現(xiàn)金0. 002071.902367.892959. 861.4預(yù)付賬款0. 003107.853551.834439. 792流淌負(fù)債0. 0022330. 0825520.1031900. 122. 1應(yīng)付賬款0. 008038. 839187.2311484. 042.2預(yù)收賬款0. 0014291.2616332. 8620416. 083流淌資金0. 003568.674078. 485098. 104流淌資金增加0. 003568.67509.811019. 625鋪底流淌資金0. 007769.638879.5811099.47（八）工程總投資本期工程總投資包括建設(shè)投資、建

59、設(shè)期利息和流淌資金。依據(jù)謹(jǐn) 慎財務(wù)估算，工程總投資26191.33萬元，其中：建設(shè)投資20646. 20萬元, 占工程總投資的78.83%；建設(shè)期利息447. 03萬元，占工程總投資的 1.71%；流淌資金5098. 10萬元，占工程總投資的19.46%o總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號工程指標(biāo)占總投資比例1總投資26191.33100. 00%1.1建設(shè)投資20646. 2078.83%工程費用18082.4169.04%1. 1. 1. 1建筑工程費7816. 7529.84%1. 1. 1.2設(shè)備購置費9627. 0736.76%1. 1. 1.3安裝工程費638. 592. 44%1.

60、 1.2工程建設(shè)其他費用1893.237. 23%1. 1.2. 1土地出讓金604.502.31%其他前期費用1288. 734. 92%預(yù)備費670. 562. 56%1.2.3. 1基本預(yù)備費348. 021.33%1.2. 3.2漲價預(yù)備費322.541.23%1.2建設(shè)期利息447. 031.71%1.3流淌資金5098. 1019.46%（九）資金籌措與投資方案本期工程總投資26191. 33萬元，其中申請銀行長期貸款9122. 86萬元，其余局部由企業(yè)自籌。工程投資方案與資金籌措一覽表單位：萬元1數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資26191.33100. 00%1.1建設(shè)投資20646