A06723現(xiàn)金流量表適用執(zhí)行投資公司會計核算辦法的公

1、A06723現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行投資公司會計核算辦法的公司）現(xiàn) 金 流 量 表（適用執(zhí)行投資公司會計核算辦法的公司）單位名稱： 國投會03表 年 月 單位：元項 目行次累計發(fā)生額本月發(fā)生額一、經營活動產生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1收到的稅費返還2收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金3現(xiàn)金流入小計4購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金5支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6支付的各項稅費7支付的其它與經營活動有關現(xiàn)金8現(xiàn)金流出小計9經營活動產生的現(xiàn)金流理凈額二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：10收回投資所收到的現(xiàn)金11其中：收回的權益性投資所收到的現(xiàn)金12收回的債權性投資所收到的現(xiàn)金13取得投資收益所收

2、到的現(xiàn)金14其中：收到的存、貸款利息15分得股利和利潤所收到的現(xiàn)金16股權轉讓收到的現(xiàn)金凈收益17處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現(xiàn)金凈額18收到的其他與投資有關的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計20購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金21投資所支付的現(xiàn)金22其中：權益性投資所支付的現(xiàn)金23債權性投資所支付的現(xiàn)金24支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金25現(xiàn)金流出小計26投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額27三、籌資活動有關的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金28借款所收到的現(xiàn)金29收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金30現(xiàn)金流入小計31償還債務所支付的現(xiàn)金32分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金33其中：

3、利息支出所支付的現(xiàn)金34支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金35現(xiàn)金流出小計36籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額37四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金計現(xiàn)金等價物凈增加額補充資料行次1、將凈利潤調節(jié)為經營活動的現(xiàn)金流量：38凈利潤39加：計提的資產損失準備40固定資產折舊41無形資產攤銷42長期待攤費用攤銷43待攤費用減少（減：增加）44預提費用增加（減：減少）45處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減收益）46固定資產報廢損失47財務費用（含利息支出）48投資損失（減：收益）49遞延稅款貸項（減：借項）50存貨的減少（減：增加）51經營性應收項目的減少（減：增加）52經營性應付項目的增加（減：減

4、少）53其他54經營性活動產生的現(xiàn)金流量凈額552、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：56債務轉為資本57一年內到期的可轉換公司的債券58融資租入固定資產593、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：60現(xiàn)金的期末余額61減：現(xiàn)金的期初余額62加：現(xiàn)金等價物的期末余額63減：現(xiàn)金等價物的期初余額64現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額65【表單說明】(一)本表反映公司一定會計期間內有關現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出的信息。(二)現(xiàn)金流量表應按照經營活動產生的現(xiàn)金流量、投資活動產生的現(xiàn)金流量和籌資活動產生的現(xiàn)金流量分別反映。本說明所指的現(xiàn)金流量，是指現(xiàn)金的流入和流出。(三)本表主要變動項目的內容及填列方法如下：1.投資活

5、動產生的現(xiàn)金流量項目(1)收回投資所收到的現(xiàn)金，反映以下兩方面內容：收回的權益性投資收到的現(xiàn)金本項目反映公司出售、轉讓或到期收回的短期投資、長期股權投資而收到的現(xiàn)金。收回的非現(xiàn)金資產，不涉及現(xiàn)金流量的變動，在現(xiàn)金流量表補充資料中“不涉及現(xiàn)金收支的投資與籌資活動”項目中反映。收回的債權性投資收到的現(xiàn)金本項目反映公司當期收回的各項債權投資本金，包括各類短期貸款和中長期貸款等。(2)取得投資收益所收到的現(xiàn)金，反映以下三方面的內容：收到的存、貸款利息本項目反映公司實際收到的各項定期存、貸款利息，包括本期收到的存、貸款利息和本期收到的前期應收貸款利息。分得股利和利潤所收到的現(xiàn)金本項目反映公司因股權性投資

6、而實際收到的現(xiàn)金股利，包括從子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)分回利潤收到的現(xiàn)金。當期實際收到合作投資收益也在本項目反映。股權轉讓收到的現(xiàn)金本項目反映公司因轉讓股權收到的現(xiàn)金收益。(3)處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現(xiàn)金凈額本項目反映公司處置固定資產、無形資產、待處置資產和其他長期資產所取得的現(xiàn)金，扣除為處置這些資產而支付的有關費用后的凈額。本項目還包括固定資產報廢、毀損的變賣收益以及遭受災害而收到的保險賠償收入等。如處置的固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額為負數(shù)，則應作為投資活動現(xiàn)金流出項目反映，列在“支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金”中。(4)收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)

7、金本項目反映除上述各項投資活動以外，公司發(fā)生的與投資活動有關的其他現(xiàn)金流入。其他現(xiàn)金流入如金額較大，應作出說明。(5)購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金本項目反映公司為購建固定資產，取得無形資產和其他長期資產而支付的現(xiàn)金。融資租入固定資產支付的租金在籌資活動產生的現(xiàn)金流量中單獨反映。(6)投資所支付的現(xiàn)金，反映以下兩方面內容：權益性投資所支付的現(xiàn)金本項目反映公司進行權益性投資實際支付的現(xiàn)金，包括短期投資、長期股權投資。企業(yè)以非現(xiàn)金的固定資產等進行的權益性投資在現(xiàn)金流量表的附注中單獨反映，不包括在本項目內。債權性投資所支付的現(xiàn)金本項目反映公司當期發(fā)放的委托貸款等本金和各種債券。(7

8、)支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金本項目反映除上述各項投資活動以外，公司發(fā)生的與投資活動有關的其他現(xiàn)金流出。其他現(xiàn)金流出如金額較大，應作出說明。2.籌資活動產生的現(xiàn)金流量項目(1)吸收權益性投資所收到的現(xiàn)金本項目反映公司增加資本所收到的現(xiàn)金。(2)借款收到的現(xiàn)金本項目反映公司向銀行或金融機構等借入的各種短期、長期借款所收到的現(xiàn)金。(3)收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金本項目反映公司除上述各項籌資活動外，發(fā)生的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金流入。如其他現(xiàn)金流入金額較大，應作出說明。(4)償還債務所支付的現(xiàn)金本項目反映公司償還債務本金所支付的現(xiàn)金。包括：歸還金融企業(yè)借款、償付公司到期債券等。(5)分配股利、利潤