DPDATTLC的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)分析復(fù)習(xí)過程

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。DPDATTLC的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)分析-一篇對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)操作有一定幫助的文章，此文系站在外貿(mào)公司的角度上對(duì)幾種付款形式的操作步驟之概述，內(nèi)容比較簡(jiǎn)單明了。一.預(yù)付貨款方式流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收款后對(duì)外付匯。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通

2、知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、代理費(fèi)等，進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進(jìn)口稅單。說明：付匯金額大于3萬美元，不管是否超過合同金額的15%都要求出具銀行保函。付匯金額大于10萬美元且超過合同金額的15%，要求出具銀行保函，并去外管局作備案。如預(yù)付金額超過合同金額的15%，需在合同中明文規(guī)定。二.即期電匯付款方式流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息，并在對(duì)外付匯前支付全額人民幣貨款。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單

3、等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進(jìn)口稅單。7.進(jìn)出口公司收款后對(duì)外付匯。三、即期信用證付款方式流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息，并支付開證保證金。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開立信用證。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入

4、保稅庫(kù)。6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款以及代理費(fèi)。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、放貨。四.遠(yuǎn)期信用證方式(一)結(jié)合授信注釋：考慮國(guó)內(nèi)銀行間款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的時(shí)間以及進(jìn)出口公司向銀行購(gòu)匯的時(shí)間，進(jìn)出口公司提供給客戶的授信期限短于遠(yuǎn)期信用證期限。流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的通知。3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開立90天的遠(yuǎn)期信用證。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否

5、進(jìn)入保稅庫(kù)。6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、客戶獲得進(jìn)出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。7.在授信期限到期前，進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出對(duì)外付款人民幣收款通知。在授信期限內(nèi)，客戶向進(jìn)出口公司支付貨款。8.在遠(yuǎn)期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。如果客戶在授信期限內(nèi)，不能按期向進(jìn)出口公司付款，應(yīng)提前2個(gè)工作日書面通知進(jìn)出口公司，并在10個(gè)工作日內(nèi)履行支付責(zé)任。此10個(gè)工作日內(nèi)客戶必須承擔(dān)拖欠金額的罰息（拖欠金額的0.05%/天），同時(shí)代理進(jìn)出口公司將暫時(shí)停止給與客戶授信。10個(gè)工作日內(nèi)如果客戶不能履行付款責(zé)任，進(jìn)出口公司有權(quán)選擇進(jìn)入法律程序。(二)

6、不授信流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的通知。3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開立90天的遠(yuǎn)期信用證。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。6.客戶根據(jù)貨物的需要量向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨。7.在貨存保稅庫(kù)期間，每間隔15天，客戶應(yīng)按庫(kù)存貨值的5%追加保證金。8.代理費(fèi)、保稅庫(kù)運(yùn)作費(fèi)等費(fèi)用，在最后一批貨物放貨時(shí)隨相

7、應(yīng)的稅款和貨款一并支付。9.在遠(yuǎn)期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。遠(yuǎn)期信用證模式的優(yōu)勢(shì)：1、客戶將獲得更多的資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，緩解資金的壓力。2、開證銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，有助于消除廠商對(duì)于資金能否按時(shí)回流的顧慮，促進(jìn)廠商與客戶開展更深入、更廣泛的合作。信用證模式的有關(guān)說明1.由于進(jìn)出口公司是信用證的申請(qǐng)人，承擔(dān)對(duì)國(guó)外付款的直接責(zé)任。這種責(zé)任不因?yàn)閲?guó)內(nèi)用戶沒有履行支付人民幣貨款的責(zé)任而免除。所以，除了授信模式以外，進(jìn)出口司在放貨以前必須收到相應(yīng)的貨款。2.在即期信用證的模式下，在購(gòu)銷合同的支付條款中應(yīng)規(guī)定：國(guó)內(nèi)用戶要在國(guó)外議付前兩天或提貨前兩天（以先者為準(zhǔn)）將扣除保證金后的金額支

8、付給進(jìn)出口公司的字樣。因?yàn)橛锌赡艹霈F(xiàn)國(guó)外議付早于到貨或國(guó)內(nèi)用戶提貨的情況。如果國(guó)外議付在前，并且在銀行劃走相應(yīng)款項(xiàng)前，國(guó)內(nèi)用戶的人民幣款項(xiàng)沒有進(jìn)入進(jìn)出口公司的帳戶，那么從銀行劃走相應(yīng)款項(xiàng)之日起開始計(jì)征墊款利息。3.開證保證金：（一般情況下為合同人民幣金額的30%）如果國(guó)內(nèi)用戶不支付貨款，雖然進(jìn)出口公司掌握貨權(quán)，但也要承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)，因此要收取開證保證金。只有在客戶將貨物提走時(shí)，開證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨，保證金可以按提貨的貨值成比例遞減。4.辦理遠(yuǎn)期信用證付匯備案的材料：信用證（蓋銀行預(yù)留印鑒）開證銀行蓋公章確認(rèn)。注意：每張都要蓋！合同許可證以上三種文件的復(fù)印件各一份，同

9、樣要蓋公章。申請(qǐng)表蓋公章國(guó)際貿(mào)易中有四種常用的付款方法。這四種方法按照對(duì)出口商的有利程度排列依次是預(yù)付現(xiàn)金、跟單信用證、跟單托收及賒帳。A.預(yù)付現(xiàn)金貨品付運(yùn)前，進(jìn)口商先向出口商支付全部貨款。這付款方法通常用于小額交易或訂造貨品。B.跟單信用證(D/C)這是買方要求銀行（開證銀行）簽發(fā)的文件，證明銀行承諾在賣方符合跟單信用證具體規(guī)定的情況下，向賣方支付指定金額。1.確認(rèn)銷售合約及交易條款（特別是付款方式）。出口商及進(jìn)口商2.進(jìn)口商向開證銀行申請(qǐng)開立以出口商為受益人的跟單信用證。進(jìn)口商及開證銀行3.申請(qǐng)一經(jīng)批核，開證銀行便會(huì)開立一份以出口商為受益人的信用證，送交通知銀行。開證銀行4.開證銀行透過通

10、知銀行通知出口商已開立跟單信用證。開證銀行通知銀行5.將貨品付運(yùn)。出口商6.貨品付運(yùn)后，出口商擬備出口文件，透過托收銀行交給開證銀行。（在很多情況下，出口商可透過其他銀行交付文件，不一定需要透過通知銀行）出口商及通知銀行，7.出口商可與通知銀行洽談議付出口匯票及文件事宜，通知銀行轉(zhuǎn)而擔(dān)任議付銀行的角色。議付銀行更負(fù)責(zé)為收證公司查核文件與信用證。（如不需議付過程，通知銀行轉(zhuǎn)而擔(dān)任托收銀行的角色）議付銀行。8.議付銀行負(fù)責(zé)將文件送交開證銀行，并向其索回所議付之金額。議付銀行9.開證銀行審核出口商透過議付銀行提交的文件，在核實(shí)與規(guī)定完全一致后，便向議付銀行付款。開證銀行10.開證銀行在收到款項(xiàng)或信托

11、收據(jù)后向進(jìn)口商發(fā)放文件，以便進(jìn)口商提貨。開證銀行C.跟單托收出口商如要在收款前或獲得付款的承諾前保留對(duì)貨品的控制權(quán)，可安排跟單托收。這種采用匯票的付款方式在國(guó)際貿(mào)易中十分普遍。一、付款交單(D/P):出口商透過托收銀行，指示代收銀行在收款后向進(jìn)口商發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。1.確認(rèn)銷售合約及交易條款（特別是付款方式）。出口商及進(jìn)口商2.出口商將貨品運(yùn)給進(jìn)口商。出口商3.出口商向托收銀行提交所需文件，包括匯票及運(yùn)輸單據(jù)，要求付款。出口商4.托收銀行將文件送交進(jìn)口商所在國(guó)家的代收銀行。托收銀行5.代收銀行向進(jìn)口商提出示文件，要求付款。代收銀行6.進(jìn)口商向代收銀行付款，以取得提貨文件。進(jìn)口商7.代收

12、銀行將款項(xiàng)送交托收銀行。代收銀行8.托收銀行付款給出口商。托收銀行二、承兌交單(D/A)出口商透過托收銀行，指示代收銀行在進(jìn)口商承兌匯票后發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。1.確認(rèn)銷售合約及交易條款（特別是付款方式）。出口商及進(jìn)口商2.出口商將貨品運(yùn)給進(jìn)口商。出口商3.出口商向托收銀行提交所需文件，包括匯票及運(yùn)輸單據(jù)，要求承兌及付款。出口商4.托收銀行將文件送交進(jìn)口商所在國(guó)家的代收銀行。托收銀行5.代收銀行向進(jìn)口商提出示文件，要求承兌匯票。代收銀行6.進(jìn)口商承兌匯票，以取得提貨文件。進(jìn)口商7.代收銀行保留匯票至到期日買方付款為止，然后將款項(xiàng)送交托收銀行。代收銀行8.托收銀行付款給出口商。托收銀行D.賒

13、帳賣方直接送貨給買方，先發(fā)出發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，以后再開帳單。買方與賣方的賒帳安排并沒有以書面作出付款保證。在這種付款方式中，出口商手上的欠款憑據(jù)有限，所以風(fēng)險(xiǎn)較大國(guó)際貿(mào)易付款方式付款方式分為三大種：匯付（REMITTANCE），托收（COLLECTION），信用證（L/C）。1.匯付包括：M/T-MAILTRANSFER信匯T/T-TELEGRAPHICTRANSFER電匯D/D-DRAFTDEMAND票匯2.托收包括：D/P-DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT付款交單D/A-DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE承兌交單3.信用證L/C-LETTEROFCREDI

14、T(以下為最常用的二種)SIGHTPAYMENTL/C即期信用證DEFEREDPAYMENTL/C遠(yuǎn)期信用證.匯付(Remittance)匯付的方式有：信匯（）、電匯（）、票匯（）。匯付方式一般用于買方的預(yù)付貨款。但也有用于先裝貨發(fā)運(yùn)的情形，即所謂“先裝后付”。在使用匯付方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定匯付的時(shí)間、具體的匯付方式和匯付金額等。在預(yù)付貨款情況下，匯付的時(shí)間應(yīng)與合同規(guī)定的交貨時(shí)間相銜接。例如：買方不遲于月日將的貨款用電匯預(yù)付并抵達(dá)賣方。2.托收(Collection)托收是出口商為了向進(jìn)口商收取銷售貨款或勞務(wù)價(jià)款，開立匯票委托銀行代收的結(jié)算方式。出口商將作為貨權(quán)憑證的商業(yè)單據(jù)與匯票一起通

15、過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商只有在承兌或付款后才能取得貨權(quán)憑證。托收有光票托收和跟單托收之分。跟單托收按交單條件的不同，又有“付款交單”和“承兌交單”兩種。而付款交單又有“即期付款交單”和“遠(yuǎn)期付款交單”之分，遠(yuǎn)期匯票的付款日期又有“見票后天付款”“提單日后天付款”和出票日后天付款”種規(guī)定方法。但在有的國(guó)家還有貨到后天付款的規(guī)定方法。所以，在磋商和訂立合同條款時(shí)，須按具體情況予以明確規(guī)定。茲分別示例如下：付款交單即期atsight買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于見票時(shí)立即付款，付款后交單。付款交單遠(yuǎn)期aftersight買方對(duì)賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期

16、日即予付款，付款后交單。承兌交單買方對(duì)賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款。承兌后交單。承兌交單并不意味買方到期一定付款，這取決于買方的信譽(yù)。光票托收買賣雙方在合同中規(guī)定采用光票托收方式結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)；出口人開立匯票，交付托收行委托其代收貨款；托收行把托收委托書及匯票交給代收行；如果是即期匯票，托收行向進(jìn)口人提示匯票；如果是遠(yuǎn)期匯票，托收行向進(jìn)口人提示匯票并要求對(duì)方辦理承兌；進(jìn)口人付款；代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，托收完畢。2即期付款單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式結(jié)算貨款；出口人發(fā)運(yùn)

17、貨物后繕制有關(guān)單據(jù)，開立即期匯票，交付托收行委托代收貨款；托收行把托收委托書、托收單據(jù)交給代收行；代收行向進(jìn)口人提示匯票；進(jìn)口人付款贖單，提取貨物；代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，托收完畢。3遠(yuǎn)期付款交單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算貨款；出口人發(fā)運(yùn)貨物后，繕制有關(guān)單據(jù)，開立遠(yuǎn)期匯票交付托收行辦理遠(yuǎn)期付款托收；托收行把托收委托書及托收單據(jù)交給代收行；代收行向進(jìn)口人提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口人承兌后把匯票交轉(zhuǎn)代收行；匯票到期日代收行再次提示匯票，進(jìn)口人付清貨款換取單據(jù)；代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后將貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及

18、報(bào)酬后將貨款交給出口人，遠(yuǎn)期付款托收即告完畢。4承兌交單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用承兌交單方式結(jié)算貨款；出口人開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交付托收行；托收行把托收委托書及單據(jù)交給代收行；代收行向進(jìn)口人提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口人承兌后取得貨運(yùn)單據(jù)提貨；匯票到期日代收行再度提示匯票，進(jìn)口人支付貨款；代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，承兌交單托收完畢。3.信用證(LetterofCredit)信用證(L/C)是開證銀行根據(jù)進(jìn)出口商的要求和提示或代表其自身，開給出口商（受益人）的，在單證相符的條件下承諾支付匯票或發(fā)票金額的文件。信用證的特點(diǎn)（）開證銀行應(yīng)開

19、證申請(qǐng)人的要求而開立；（）付款人為銀行；（）是以合同為基礎(chǔ)，獨(dú)立于合同的契約；（）是銀行的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證的內(nèi)容（）信用證的說明。如信用證的種類、性質(zhì)、金額、及有效期及到期地點(diǎn)等。（）貨物的說明。貨物的名稱、品種規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、包裝等。（）運(yùn)輸?shù)恼f明。裝運(yùn)的最遲期限、啟運(yùn)港（地）、目的港（地）、運(yùn)輸方式、可否分批及可否轉(zhuǎn)船等。（）單據(jù)的說明。商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等。（）特殊條款。根據(jù)每一筆具體業(yè)務(wù)的需要做出的規(guī)定。（）責(zé)任條款。開證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的文句。信用證的操作程序（）買賣雙方在合同中約定憑信用證付款。（）買方向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開證，交納開證押金或其它保證。（）開證行按申請(qǐng)

20、書內(nèi)容開證，并通過通知行交與受益人。（）賣方收到信用證后，如審核無誤，即按要求發(fā)貨，并開出匯票和備妥各種貨運(yùn)單據(jù)向有關(guān)銀行議付貨款。（）議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行或指定的付款行索償。（）有關(guān)銀行收到單據(jù)后，即通知買方付款贖單。信用證的種類（）根據(jù)有無單據(jù)分為：跟單信用證。是開證行憑跟單匯票或單純憑單據(jù)付款的信用證。光票信用證。是開證行僅憑受益人開具的匯票或簡(jiǎn)單收據(jù)付款的信用證。（）根據(jù)開證行的責(zé)任分為：不可撤銷信用證。是指信用證在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證的各有關(guān)當(dāng)事人（即開證行、保兌行、受益人）的同意，開證行不得修改或撤銷的信用證?？沙蜂N信用證。是指信用證在有效期內(nèi)，開證行不必事先通知或征得受益人同意就有權(quán)修改或撤銷的信用證。（）根據(jù)信用證的使用方法（付款方法）分為：付款信用證。指定某一銀行付款，僅憑受益人提供的單據(jù)付款（不必開匯票）。承兌信用證。凡指定在某一銀行承兌的信用證，即為承兌信用證。議付信用證。是指允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。即又分為公開議付信用證