銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)

1、銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金 托管協(xié)議銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金 托管協(xié)議銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：銀華基金管理股份有限公司基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司1目 錄 TOC o 1-2 h z HYPERLINK l _Toc14102831 一、基金托管協(xié)議當事人 PAGEREF _Toc14102831 h 3 HYPERLINK l _Toc14102832 二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 PAGEREF _Toc14102832 h 5 HYPERLINK l _Toc14102833 三、基金

2、托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查 PAGEREF _Toc14102833 h 6 HYPERLINK l _Toc14102834 四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查 PAGEREF _Toc14102834 h 13 HYPERLINK l _Toc14102835 五、基金財產(chǎn)的保管 PAGEREF _Toc14102835 h 14 HYPERLINK l _Toc14102836 六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行 PAGEREF _Toc14102836 h 17 HYPERLINK l _Toc14102837 七、交易及清算交收安排 PAGEREF _Toc14102837 h 2

3、1 HYPERLINK l _Toc14102838 八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算 PAGEREF _Toc14102838 h 23 HYPERLINK l _Toc14102839 九、基金收益分配 PAGEREF _Toc14102839 h 29 HYPERLINK l _Toc14102840 十、基金信息披露 PAGEREF _Toc14102840 h 30 HYPERLINK l _Toc14102841 十一、基金費用 PAGEREF _Toc14102841 h 32 HYPERLINK l _Toc14102842 十二、基金份額持有人名冊的登記與保管 PAGEREF

4、_Toc14102842 h 34 HYPERLINK l _Toc14102843 十三、基金有關文件檔案的保存 PAGEREF _Toc14102843 h 35 HYPERLINK l _Toc14102844 十四、基金管理人和基金托管人的更換 PAGEREF _Toc14102844 h 36 HYPERLINK l _Toc14102845 十五、禁止行為 PAGEREF _Toc14102845 h 39 HYPERLINK l _Toc14102846 十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算 PAGEREF _Toc14102846 h 41 HYPERLINK l _To

5、c14102847 十七、違約責任 PAGEREF _Toc14102847 h 43 HYPERLINK l _Toc14102848 十八、爭議解決方式 PAGEREF _Toc14102848 h 44 HYPERLINK l _Toc14102849 十九、托管協(xié)議的效力 PAGEREF _Toc14102849 h 45 HYPERLINK l _Toc14102850 二十、其他事項 PAGEREF _Toc14102850 h 46 HYPERLINK l _Toc14102851 二十一、托管協(xié)議的簽訂 PAGEREF _Toc14102851 h 47鑒于銀華基金管理股份有限

6、公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的股份有限公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金；鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于銀華基金管理股份有限公司擬擔任銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔任銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；為明確銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；

7、除非另有約定，銀華中證5G通信主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同（以下簡稱“基金合同”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當事人（一）基金管理人名稱：銀華基金管理股份有限公司注冊地址：深圳市福田區(qū)深南大道6008號特區(qū)報業(yè)大廈19層辦公地址：北京市東城區(qū)東長安街1號東方廣場東方經(jīng)貿城C2辦公樓15層郵政編碼：100738法定代表人：王珠林成立日期：2001年5月28日批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字20017號組織形式：股份有限公司注冊資本：2.222億元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：基金募集、基

8、金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務（二）基金托管人名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內大街69號辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內大街28號凱晨世貿中心東座九層郵政編碼：100031法定代表人：周慕冰成立時間：2009年1月15日基金托管資格批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字199823號批準設立機關和批準設立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復200913號注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆

9、借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務；代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業(yè)務；貸款承諾；組織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調查、咨詢、見證業(yè)務；企業(yè)、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結算資金存管業(yè)務；證券投資基金托管業(yè)務；企業(yè)年金托管業(yè)務；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務；合格境外機構投資者境內證券投資托管業(yè)務；代理開放式基金業(yè)務；電話銀行、手機銀

10、行、網(wǎng)上銀行業(yè)務；金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱“基金法”）等有關法律、法規(guī)（以下簡稱“法律法規(guī)”）、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合法權益的原則，經(jīng)

11、協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。（四）解釋除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術語與基金合同的相應術語具有相同含義。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。本基金主要投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股。在建倉完成后，本基金投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%

12、，且不低于非現(xiàn)金基金財產(chǎn)的80%，每個交易日日終在扣除股指期貨合約、股票期權合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。同時，為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于部分非成份股（包括中小板股票、創(chuàng)業(yè)板股票及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市的股票）、債券資產(chǎn)（包括國債、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、次級債券、可轉換公司債券、分離交易可轉債、央行票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、地方政府債、中期票據(jù)、可交換債券以及其他中國證監(jiān)會允許投資的債券）、銀行存款（包括銀行定期存款、協(xié)議存款）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、同業(yè)存單、現(xiàn)金、衍生工具（股指期貨、股票期權

13、）以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定。本基金可以根據(jù)相關法律法規(guī)，參與融資及轉融通證券出借業(yè)務，以提高投資效率及進行風險管理。如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入本基金的投資范圍，其投資比例遵循屆時有效的法律法規(guī)和相關規(guī)定。（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督：（1）在建倉完成后，本基金投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金財產(chǎn)的80%，每個交易日日終在扣除股指期貨合約、

14、股票期權合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金；（2）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40；本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的最長期限為1年，債券回購到期后不得展期；（3）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；（4）本基金總資產(chǎn)不超過凈資產(chǎn)的140%；（5）本基金參與股指期貨交易，需遵循以下投資比例限制：在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市值

15、之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質押式回購）等；在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的20；基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20；每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金；若本基金投資股指期貨，本基金管理人應當按照中國金融期貨交易所要求的內容、格式

16、與時限向交易所報告所交易和持有的賣出期貨合約情況、交易目的及對應的證券資產(chǎn)情況等；（6）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10；本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20；（7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10；本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10；（8）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內

17、予以全部賣出；（9）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計，不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；（10）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；（11）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；（12）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務的，應當符合下列要求：1）參與轉融通證券出借業(yè)務的資產(chǎn)，

18、不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，其中，出借期限在10個交易日以上的出借證券，納入流動性風險管理規(guī)定所述流動性受限證券的范圍；2）參與轉融通證券出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%；3）最近6個月內基金日均資產(chǎn)凈值不得低于2億元；4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平均計算；（13）本基金參與股票期權交易，需遵守下列投資比例限制：因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)金等價物；未平倉的期權合約面值

19、不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；基金投資期權符合基金合同約定的比例限制（如股票倉位、個股占比等）、投資目標和風險收益特征；（14）法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的其他比例限制。除上述第（8）、（9）、（10）、（12）項外，因證券市場及期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整或價格變化、標的指數(shù)成份股流動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在可調整之日起10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述

20、第（12）條規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣藨斪曰鸷贤е掌?個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。如果法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進行變更的，本基金在履行適當程序后，可相應調整投資比例限制規(guī)定。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，本基金在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制。（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第十五條第十一項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。根據(jù)法律

21、法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣擞胸熑伪９苷鎸?、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單。名單變更后基金管理人應及時發(fā)送基金托管人，基金托管人應及時確認已知名單的變更。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進行關聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔責任，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。本基金運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有其他重

22、大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進行

23、監(jiān)督。基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可以每半年對銀行間債券市場交易對手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，

24、按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督。基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關業(yè)務辦理。（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，

25、對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。1、基金投資流通受限證券，應遵守關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關問題的通知等有關法律法規(guī)規(guī)定。2、此處的流通受限證券與上文提及的流動性受限資產(chǎn)并不完全一致，包括由上市公司證券發(fā)行管理辦法規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨敻鶕?jù)基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并

26、在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制度的決議提交給基金托管人。4.在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如有）：擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整。5.基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過

27、程中，如認為因市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管人有權要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權報告中國證監(jiān)會。6.基金管理人應保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基金名下，并確保證基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)生的流通受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金管理人承擔。7.如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相

28、關數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，基金管理人應依法承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。（七）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經(jīng)營原則，配備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務流程，有效防范和控制風險?；鹜泄苋藢Ρ净饏⑴c出借業(yè)務進行監(jiān)督和復核。（八）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值及基金份額累計凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配

29、、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨

30、時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。（十）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。（十一）基金托管

31、人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。

32、（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托

33、管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。五、基金財產(chǎn)的保管（一）基金財產(chǎn)保管的原則1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶。4、基金托管人對所托管的不同基

34、金財產(chǎn)分別設置賬戶，獨立核算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人對此不承擔任何責任。7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金的驗資1、基金募集期間募集的資金應存于指定賬戶中?；鹉技跐M或基金管理人宣布停止募集時，募集的基

35、金份額總額、基金募集金額（含網(wǎng)下股票認購所募集的股票按基金合同約定的估值方法計算的價值）、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、運作辦法等有關規(guī)定的，由基金管理人在法定期限內聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對基金進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽字方為有效。同時，基金管理人應將屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入在基金托管人為本基金開立的基金銀行賬戶中，股票劃入基金托管人為本基金開立的基金證券賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認金額相一致。2、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)

36、助。（三）基金資金賬戶的開立和管理1、基金托管人應負責本基金的資金賬戶的開設和管理。2、基金托管人應以本基金的名義在其營業(yè)機構開設本基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的資金賬戶進行。3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。4、基金托管資金賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。5、在符合

37、法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。（四）基金證券賬戶的開立和管理1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金的收取按照中國證

38、券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。4、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負責。5、對于深交所上市的ETF基金，基金托管人以產(chǎn)品名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬戶，專門用于辦理本基金在證券交易所進行證券投資所涉及的資金結算業(yè)務。結算備付金的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。6、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。（五）債券托管專戶的開設和管理基金合同生效后，基金

39、托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管與結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋送瑫r代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理。2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀

40、行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制的證券不承擔保管責任。（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限為

41、基金合同終止后15年，法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項?；鸸芾砣税l(fā)送指令應采用電子指令或傳真或雙方共同確認的方式。（一）電子指令方式總體約定1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送電子指令，或基金管理人通過調用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電子指令。2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認可使用客戶證書及相應密碼辦理相關業(yè)務，不會否認其向基金托管人發(fā)出的電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密碼認證的電

42、子指令，均視作基金管理人所為，由此導致的一切后果由基金管理人承擔。3、基金管理人應盡到合理注意義務，在安全的環(huán)境中使用客戶端，采取及時更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補丁等合理措施；設置安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易被他人猜到的密碼等；妥善保管客戶證書及相應密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等情況，應及時通知基金托管人進行證書變更和密碼重置，在證書變更和密碼重置之前造成的一切后果，由基金管理人承擔。當電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真方式辦理相關業(yè)務。（二）基金管理人對傳真方式發(fā)送指令人員的書面授權1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼向基金托管人發(fā)送指令。2、基金管理人應向基金托管人

43、提供書面授權文件，該文件中應含有基金管理人預留印鑒，該預留印鑒為基金托管人確定基金管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)。基金管理人向基金托管人發(fā)送授權文件后，應及時電話確認，以保證基金托管人及時查收。3、基金托管人收到授權文件的傳真件并經(jīng)并經(jīng)基金管理人電話確認后，授權文件即生效?；鸸芾砣藨c發(fā)送傳真后三個工作日內將授權文件原件送達基金托管人，若基金托管人收到的授權文件原件和傳真件不一致，以傳真件為準。4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。（三）指令的內容1、指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令)以及其他資金

44、劃撥指令等。2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。（四）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序1、指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人雙方書面共同確認的方式。基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內發(fā)送指令。指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2個工作小時。由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。2、指

45、令的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，答復基金管理人的指令確認電話。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據(jù)基金管理人提供的授權文件進行表面相符的形式審查，及時審慎驗證有關內容及印鑒，基金托管人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。3、指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行?；鸸芾砣藨_保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理

46、人必須及時將指令發(fā)送至基金托管人并進行電話確認，為基金托管人預留充足的指令處理時間。對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執(zhí)行，基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并以通知基金托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由基金托管人承擔，但托管人應及時通知基金管理人。（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行

47、，及時通知基金管理人。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人、基金財產(chǎn)或基金管理人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。（八）授權通知的變更1、基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前至少三個工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈嗤ㄖ募?，在加蓋公章后以傳

48、真方式或以雙方約定的其他方式發(fā)送給基金托管人，同時以電話形式向基金托管人確認。變更授權通知文件在基金托管人收到相關文件傳真件和基金管理人的電話確認時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日內將變更授權通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件不一致，以傳真件為準。2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應至少提前1個工作日以傳真方式發(fā)送基金管理人?；鹜泄苋烁慕邮栈鸸芾砣酥噶畹娜藛T及聯(lián)系方式自基金管理人電話確認后生效。（九）其他事項1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預留的授權文件內容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。2、除因其自身原

49、因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，基金托管人不承擔任何責任。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，使用其交易單元作為基金的交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機構簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人。基金管理人應根據(jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，

50、并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金股指期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同。（二）基金投資證券后的清算交收安排1、清算與交割基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結果具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理

51、人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨扇『侠泶胧?，確保在T+1日12:00之前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結算有限責任公司上海分公司和深圳分公司的資金結算。基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應及時

52、通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交易記錄的核對基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。（2）資金賬目的核對資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實，賬實相符。（3）證券賬目的核對基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。（4）實物券

53、賬目實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。（三）基金申購、贖回及轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定1.本基金申購、贖回業(yè)務根據(jù)基金合同及/或相關信息披露文件確定的時間開始辦理，基金管理人應及時通知基金托管人上述業(yè)務的開辦時間。2.T日的申購贖回發(fā)生的組合證券及基金份額的清算交收，以及現(xiàn)金替代的清算由證券登記結算公司在T日收市后完成，基金托管人應在T+1日開盤前核對登記結算公司發(fā)送的證券余額；現(xiàn)金替代的交收以及現(xiàn)金差額的清算在T+1日辦理，現(xiàn)金差額的交收在T+2日辦理；基金托管人根據(jù)登記公司的通知或基金管理人的指令依據(jù)登記機構的最新規(guī)則辦理現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額和現(xiàn)金替代退補款的交收。如果登記機構或相關證券

54、交易所的相關業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理。基金管理人和基金托管人也可經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的范圍內，采取其他可行的交收方式。3.關于清算專用賬戶的設立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，基金管理人需開立資金清算的專用賬戶。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序1、基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的凈資產(chǎn)值?；鸱蓊~凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)后得到的基金份額的資產(chǎn)凈值?；鸱蓊~凈值的計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調

55、整機制。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣嗣總€估值日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，經(jīng)基金托管人復核，并按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經(jīng)履行適當程序，可以適當延遲計算或公告。2、復核程序基金管理人每個估值日對基金資產(chǎn)進行估值后，將基金估值結果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1、估值對象基金依法擁有的股票、股指期貨合約、股票期權合約、債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。2、估值方法（1）證券交易所上市的有價證券的估值1）交易

56、所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值；2）交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價或第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價或第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價估值。如最近交易

57、日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值；3）交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價或第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價減去債券收盤價或估值全價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價或第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價減去債券收盤價或估值全價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值；4）交易所上市不存在活躍市場的有價證

58、券，采用估值技術確定公允價值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；3）流通受限的股票，包括非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等（不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通

59、受限股票），按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。（3）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，以第三方估值機構提供的價格數(shù)據(jù)估值。（4）同一股票、債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按股票、債券所處的市場分別估值。（5）本基金持有的回購以成本列示，按合同利率在回購期間內逐日計提應收或應付利息。（6）本基金持有的銀行存款和備付金余額以本金列示，按相應利率逐日計提利息。（7）本基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值機構提供的估值凈價估值；選定的第三方估值機構未提供估值價格的，按成本估值。（8）本基金投資股指期貨合約，按估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價，且最近交易日后經(jīng)

60、濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。（9）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值。（10）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（11）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值?；鸸芾砣?、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序以及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，發(fā)現(xiàn)方應及時通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商，以約定的方法、程序和相關法律法規(guī)的規(guī)定進行估值，以維護基金份額