以KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐課件

1、華夏基石-以KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐課程目標(biāo) 通過課堂教學(xué)，使學(xué)員明白KPI在企 業(yè)績(jī)效管理的作用； 通過課堂教學(xué)，使學(xué)員了解企業(yè)績(jī)效 管理中的KPI的設(shè)計(jì)思想與基本方法； 通過課堂教學(xué)，使學(xué)員初步掌握企業(yè) 績(jī)效管理中KPI指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的主要 技術(shù)和要點(diǎn)； 通過課堂教學(xué)，使學(xué)員初步掌握KPI 指標(biāo)在企業(yè)績(jī)效管理中的應(yīng)用。教學(xué)大綱一、華夏基石的績(jī)效管理理念與框架二、 KPI指標(biāo)體系在績(jī)效管理中的作用 1、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與成功關(guān)鍵因素 2、成功關(guān)鍵因素與KPI的關(guān)系三、KPI設(shè)計(jì)的總體思想與基本原則 1、綜合平衡記分卡的基本思想 2、財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)在績(jī)效管理中的意義 3、財(cái)務(wù)指標(biāo)/客戶指標(biāo)/過

2、程指標(biāo)/員工管理指標(biāo) 設(shè)計(jì)的基本原則四、指標(biāo)庫的建設(shè) 1、指標(biāo)庫的基本結(jié)構(gòu) 2、指標(biāo)關(guān)系圖與指標(biāo)之間的因果關(guān)系五、KPI指標(biāo)的應(yīng)用 1、企業(yè)戰(zhàn)略展開與常規(guī)KPI 2、經(jīng)營檢討與改進(jìn)KPI 3、KPI指標(biāo)值的設(shè)定 A 標(biāo)準(zhǔn)值的設(shè)定 B 挑戰(zhàn)值的設(shè)定教學(xué)大綱（續(xù)） 4、KPI指標(biāo)的分解 5、KPI指標(biāo)與行為指標(biāo)的對(duì)接六、績(jī)效管理中常見問題的處理教學(xué)大綱（續(xù)） 授課法 + 案例法 分析企業(yè)在績(jī)效管理中存在的問題與產(chǎn)生的根源，提出企業(yè)KPI設(shè)計(jì)思想與基本原則，介紹華夏基石的KPI指標(biāo)設(shè)計(jì)技術(shù)，系統(tǒng)闡述KPI指標(biāo)體系的功能與應(yīng)用，并通過案例加以說明。講授方法 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部門、經(jīng)營管理部門、人力 資源部

3、門、財(cái)務(wù)部門及統(tǒng)計(jì)部門主管。課程對(duì)象華夏基石績(jī)效管理的基本理念與框架價(jià)值創(chuàng)造價(jià)值評(píng)價(jià)價(jià)值分配課題價(jià)值創(chuàng)造源泉價(jià)值貢獻(xiàn)度價(jià)值分配形式結(jié)論誰創(chuàng)造了價(jià)值創(chuàng)造了多少價(jià)值價(jià)值如何分配性質(zhì)理念依據(jù)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)承認(rèn)創(chuàng)造的因素將價(jià)值貢獻(xiàn)度量化得到什么回報(bào)和多少回報(bào)價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值評(píng)價(jià)和價(jià)值分配的關(guān)系公司績(jī)效大幅度提高公司績(jī)效降 低公司績(jī)效有所提高公司績(jī)效無明顯變化高低高低員工努力方向與企業(yè)目標(biāo)一致性員工工作努力程度企業(yè)發(fā)展與績(jī)效管理的關(guān)系通過有效激勵(lì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)三種人的績(jī)效轉(zhuǎn)化損人利己合法利己無私奉獻(xiàn)假設(shè)投入回報(bào)投入回報(bào)投入回報(bào)無私奉獻(xiàn)者合法利己者損人利己者逃離轉(zhuǎn)化看齊無私奉獻(xiàn)者合法利己者損人利己者進(jìn)入看齊轉(zhuǎn)化分配合理

4、時(shí)分配不合理時(shí)華夏基石對(duì)績(jī)效管理的基本思想目標(biāo)體系KPI指標(biāo)體系績(jī)效考核制度經(jīng)營檢討 薪酬與激勵(lì)制度人力資源管理制度績(jī)效改 進(jìn)循環(huán)戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控績(jī)效考核考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)健全的績(jī)效管理體系應(yīng)基于KPI指標(biāo)體系之上戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)與計(jì)劃制訂績(jī)效監(jiān)控結(jié)果用于分配和激勵(lì)績(jī)效考核戰(zhàn)略規(guī)劃以KPI指標(biāo)的形式分解為年度經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃關(guān)鍵的目標(biāo)都是以KPI指標(biāo)值的方式呈現(xiàn)出來的計(jì)劃的接點(diǎn)也往往是以KPI指標(biāo)值的形式展現(xiàn)的績(jī)效監(jiān)控的直接對(duì)象就是KPI指標(biāo)的變化情況并且根據(jù)對(duì)KPI指標(biāo)值的變化情況進(jìn)行經(jīng)營檢討考核的根本依據(jù)是KPI指標(biāo)值的達(dá)成情況績(jī)效管理機(jī)制要反映績(jī)效實(shí)際狀況戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)

5、與計(jì)劃制訂績(jī)效監(jiān)控結(jié)果用于分配和激勵(lì)績(jī)效考核目標(biāo)應(yīng)當(dāng)層層分解計(jì)劃要細(xì)化，具備可操作性和可評(píng)價(jià)性要嚴(yán)格控制對(duì)目標(biāo)和計(jì)劃的隨意調(diào)整對(duì)部門和員工個(gè)人都要進(jìn)行考核部門的考核結(jié)果將對(duì)所屬員工的考核結(jié)果產(chǎn)生影響選擇最能體現(xiàn)公平性和公正性的考核方法考核結(jié)果是發(fā)放獎(jiǎng)金的根本依據(jù)考核結(jié)果是評(píng)價(jià)員工個(gè)人能力的重要依據(jù)考核結(jié)果是作出調(diào)配和晉升決策的重要依據(jù)對(duì)各類信息進(jìn)行有效的收集和處理還要建立完善的經(jīng)營檢討機(jī)制，這有助于在過程中發(fā)現(xiàn)問題，并及時(shí)改進(jìn)績(jī)效企業(yè)愿景和使命企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃成功關(guān)鍵因素（CSF）戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)KPI和非財(cái)務(wù)KPIKPI指標(biāo)與行為模塊的對(duì)接KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)KPI指標(biāo)庫KPI指標(biāo)體系落實(shí)對(duì)接經(jīng)營檢討機(jī)

6、制常規(guī)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)華夏基石的績(jī)效管理體系人力資源開發(fā)與利用效益評(píng)價(jià)與改進(jìn)系統(tǒng)財(cái)務(wù)目標(biāo)非財(cái)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式業(yè)務(wù)運(yùn)作流程組織結(jié)構(gòu)行為方式行為能力素質(zhì)要求工作活動(dòng)工作規(guī)范工作質(zhì)量知識(shí)技能經(jīng)驗(yàn)動(dòng)機(jī)個(gè)性興趣客戶內(nèi)部經(jīng)營學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)收入利潤成本員工任職資格要求組織目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)績(jī)效改進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)績(jī)效管理與考核的組織體制（圖示）經(jīng)營發(fā)展部財(cái)務(wù)部人力資源部審計(jì)部物資部質(zhì)量部戰(zhàn)略規(guī)劃CSF和KPI指標(biāo)體系年度目標(biāo)和計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控績(jī)效考核考核結(jié)果應(yīng)用提供方案提供方案提供方案主管負(fù)責(zé)對(duì)組織的考核提供相關(guān)的監(jiān)控信息企業(yè)決策層決策支持、協(xié)調(diào)決策決策決策負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)人的考核提供方案績(jī)效管理體系與人力資源體系的關(guān)系愿景使

7、命戰(zhàn)略目標(biāo)體系績(jī)效監(jiān)控KPI指標(biāo)體系在績(jī)效管理中的作用戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃經(jīng)營檢討前景、任務(wù)、價(jià)值 和側(cè)重點(diǎn)3-5年目標(biāo)和戰(zhàn)略年度目標(biāo)和幾個(gè)關(guān)鍵行動(dòng)對(duì)年度目標(biāo)和對(duì) 關(guān)鍵行動(dòng)進(jìn)行認(rèn)同執(zhí)行績(jī)效監(jiān)控與檢查年度診斷讓整個(gè)公司參與進(jìn)來總重點(diǎn)客戶滿意度員工激勵(lì)和滿意度市場(chǎng)份額財(cái)務(wù)結(jié)果企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與績(jī)效管理戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)企業(yè)戰(zhàn)略與績(jī)效管理模式企業(yè)高層在績(jī)效管理中的責(zé)任1-明確使命追求 2-設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo) 3-指導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定 4-審批戰(zhàn)略規(guī)劃 5-督導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃的落實(shí)1-年度經(jīng)營方針、目標(biāo)的制定 2- 制定企業(yè)年度計(jì)劃 3-主持企業(yè)年度計(jì)劃會(huì)議， 4-主持經(jīng)

8、營檢討會(huì)，確定改進(jìn)計(jì)劃與部署改進(jìn)行動(dòng) 1-依靠績(jī)效報(bào)告，關(guān)注績(jī)效變動(dòng)狀況，動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)工作關(guān)系2-及時(shí)提供關(guān)鍵資源和重點(diǎn)支持1-主持經(jīng)營檢討會(huì)和中期述職會(huì)，評(píng)估與考核中高層的業(yè)績(jī)，明確考核結(jié)果比例關(guān)系 2-審批考核制度 3-與下屬企業(yè)或部門簽定業(yè)績(jī)合同 1-明確考核結(jié)果與浮動(dòng)工資掛鉤系數(shù)2-明確考核結(jié)果與晉升級(jí)數(shù)的關(guān)系3-明確考核結(jié)果與獎(jiǎng)金、福利分配等的關(guān)系4-明確考核結(jié)果與干部調(diào)配的關(guān)系戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)相關(guān)職能部門在績(jī)效管理中分工戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)戰(zhàn)略發(fā)展部分管企業(yè)管理部及財(cái)務(wù)部 分管人力資源部分管績(jī)效

9、管理的基本流程持續(xù)改進(jìn)集團(tuán)目標(biāo)確定部門目標(biāo)確定個(gè)人目標(biāo)確定考核溝通反饋Y行為標(biāo)準(zhǔn)N績(jī)效管理循環(huán)目標(biāo)設(shè)定部門會(huì)議等形式考核雙方溝通確認(rèn)部門目標(biāo)分解部門經(jīng)營檢討企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃調(diào)整個(gè)人考核指標(biāo)確定績(jī)效輔導(dǎo)過程KPI指標(biāo)與績(jī)效管理的關(guān)系企業(yè)愿景和使命企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃成功關(guān)鍵因素（CSF）戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)KPI和非財(cái)務(wù)KPIKPI指標(biāo)與行為模塊的對(duì)接KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)KPI指標(biāo)庫KPI指標(biāo)體系落實(shí)對(duì)接經(jīng)營檢討機(jī)制常規(guī)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃和績(jī)效目標(biāo)公司績(jī)效計(jì)劃部門績(jī)效計(jì)劃員工績(jī)效計(jì)劃常規(guī)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略分解經(jīng)營檢討分解分解 管理要項(xiàng)是反映企業(yè)和部門內(nèi)部管理狀況的指標(biāo)。是對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的補(bǔ)充

10、。管理要項(xiàng)的設(shè)置應(yīng)針對(duì)那些對(duì)實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)有重要作用，又難以用KPI衡量的關(guān)鍵管理領(lǐng)域和活動(dòng)，而非所有的領(lǐng)域和活動(dòng)。管理要項(xiàng)由企業(yè)或部門的上級(jí)績(jī)效管理部門和歸口的職能管理部門確定。 行為指標(biāo)由與納入考評(píng)的改進(jìn)KPI指標(biāo)密切相關(guān)的一組或若干組行為要項(xiàng)及工作標(biāo)準(zhǔn)組成，是為改進(jìn)KPI指標(biāo)狀況服務(wù)的。確定行為指標(biāo)時(shí)，要考慮與改進(jìn)KPI指標(biāo)相關(guān)的行為模塊有哪些，并從中找出有問題的行為要項(xiàng)，并將這些行為要項(xiàng)轉(zhuǎn)化為行為指標(biāo)納入考評(píng)。行為指標(biāo)由被考評(píng)者的直接主管與被考評(píng)者溝通后確定。 對(duì)應(yīng)改進(jìn)KPI指標(biāo)績(jī)效指標(biāo)公司績(jī)效指標(biāo)部門績(jī)效指標(biāo)員工績(jī)效指標(biāo)KPI指標(biāo)管理要項(xiàng)KPI指標(biāo)管理要項(xiàng)KPI指標(biāo)行為指標(biāo)KPI設(shè)計(jì)的

11、總體思想與基本原則1.1企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系的演進(jìn)：成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)期（19世紀(jì)初20世紀(jì)初）簡(jiǎn)單成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段較復(fù)雜成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段標(biāo)準(zhǔn)成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)期（約20世紀(jì)初20世紀(jì)90年代）以銷售利潤率為中心的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段以投資報(bào)酬率為中心的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系創(chuàng)新時(shí)期（20世紀(jì)90年代）核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的形成與保持是由多方面因素決定的，那些影響企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營成功的重要因素在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系中得到了充分的體現(xiàn)，非財(cái)務(wù)指標(biāo)日益顯得重要。綜合平衡記分卡 啟示：經(jīng)營環(huán)境的變化是企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及其指標(biāo)體系發(fā)生變化的重要原因。綜合平衡記分卡的基本思

12、想平衡記分卡產(chǎn)生的背景 信息時(shí)代企業(yè)的成功，依賴于對(duì)知識(shí)資產(chǎn)的持續(xù)投資和管理，依賴于從職能專業(yè)化向基于顧客的流程運(yùn)作的轉(zhuǎn)變 顧客需求的日趨個(gè)性化和多樣化，要求不斷提高系統(tǒng)的柔性、快速響應(yīng)、創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平 產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新和改進(jìn)將日益取決于員工職業(yè)化技能的提高，先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用和組織內(nèi)部關(guān)鍵流程的協(xié)同作用 當(dāng)企業(yè)實(shí)施這一轉(zhuǎn)變時(shí)，其成功（或失?。┦遣荒苡脗鹘y(tǒng)的、短期性的財(cái)務(wù)指標(biāo)衡量的，由此產(chǎn)生了建立平衡記分卡的必要性 綜合平衡記分卡（the Balanced Scorecard）是美國哈佛商學(xué)院Robert S. Kaplan 與David P. Norton提出的，根據(jù)Gartner Gr

13、oup的調(diào)查資料顯示，到目前為止，在財(cái)富雜志公布的世界前1000位公司中，有40%的公司采用了綜合平衡記分卡，88%的公司提出綜合平衡記分卡對(duì)于員工績(jī)效方案的設(shè)計(jì)和實(shí)施是有幫助的，目前綜合平衡記分卡正在被我國部分企業(yè)接受并且逐漸開始實(shí)施。 之所以叫“綜合平衡記分卡”，主要是這種方法通過財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)考核手段之間的相互補(bǔ)充，不僅使績(jī)效考核的地位上升到組織的戰(zhàn)略層面，使之成為組織戰(zhàn)略的實(shí)施工具，同時(shí)也是在定量評(píng)價(jià)和定性評(píng)價(jià)之間、客觀評(píng)價(jià)和主觀評(píng)價(jià)之間、指標(biāo)的前饋指導(dǎo)和后饋控制之間、組織的短期增長(zhǎng)與長(zhǎng)期增長(zhǎng)之間、組織的各個(gè)利益相關(guān)者之間尋求“平衡”的基礎(chǔ)上完成的績(jī)效管理與戰(zhàn)略實(shí)施過程。 平衡記分卡將戰(zhàn)

14、略置于中心地位。平衡記分卡使經(jīng)理們看到了工公司績(jī)效的廣度與總額。平 衡 記 分 卡 從 四 個(gè) 不 同 的 側(cè) 面 ， 將 企 業(yè) 的 遠(yuǎn) 景 和 戰(zhàn) 略 轉(zhuǎn) 化 為 目 標(biāo) 和 考 核 指 標(biāo) ， 從 而 實(shí) 現(xiàn) 對(duì) 企 業(yè) 績(jī) 效 進(jìn) 行 全 方 位 的 監(jiān) 控 與 管 理 ， 而 不 僅 僅 局 限 于 財(cái) 務(wù) 指 標(biāo) 。 財(cái) 務(wù) 角 度 我 們 以 何 種 形 象 展 現(xiàn) 給 股 東/投 資 者 ？ 客 戶 角 度 我 們 以 何 種 形 象 展 現(xiàn) 給 客 戶 ？ 內(nèi) 部 流 程 角 度 我 們 的 經(jīng) 營 效 率 如 何 ？ 學(xué) 習(xí) 與 發(fā) 展 角 度 我 們 的 員 工 感 覺

15、如 何 ？ 遠(yuǎn) 景 與 戰(zhàn) 略 什么是平衡記分卡 平 衡 記 分 卡 不 僅 是 一 種 業(yè) 績(jī) 管 理 工 具 ， 更 是 一 種 新 型 的 戰(zhàn) 略 管 理 方 法 ， 它 提 供 了 一 套 在 公 司 各 個(gè) 層 面 作 出 快 速 、精 確 和 協(xié) 作 的 決 策 方 法 。平 衡 記 分 卡 的 制 定 原 則包 括 較 少 的 、 簡(jiǎn) 單 的 、 相 關(guān) 的 指 標(biāo) (15-25)將 戰(zhàn) 略 目 標(biāo) 、 短 期 目 標(biāo) 和 年 度 預(yù) 算 相 連 接 強(qiáng) 調(diào) 業(yè) 績(jī) 的 前 置 和 后 置 指 標(biāo) 不 僅 僅 局 限 于 財(cái) 務(wù) 指 標(biāo) 在 公 司 的 上 下 、 左 右 尋 求

16、 平 衡 平衡記分卡的制定原則 KPI指標(biāo)庫建設(shè)工具：綜合平衡記分卡KPI指標(biāo)體系的構(gòu)建思想:企業(yè)愿景和使命企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃成功關(guān)鍵因素（CSF）財(cái)務(wù)KPI和非財(cái)務(wù)KPI指標(biāo)與行為模塊的對(duì)接指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)指標(biāo)庫KPI指標(biāo)體系業(yè)務(wù)流程梳理新開發(fā)的指標(biāo)戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標(biāo)、CSF和KPI（針對(duì)組織）過程中的CSF和KPI（關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)）環(huán)境從上而下愿景部門目標(biāo)、CSF和KPI（針對(duì)部門）關(guān)鍵的例行工作從下而上注：成功關(guān)鍵因素（CSF，Core Success Factors）是對(duì)公司擅長(zhǎng)的、對(duì)成功起決定作用的某個(gè)戰(zhàn)略要素的定性描述。CSF由關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI，Key Performance Indicator

17、s）進(jìn)行定量（即使其可以計(jì)算和測(cè)量）。使用CSF和KPI，使得戰(zhàn)略目標(biāo)得以分解，壓力逐層傳遞，同時(shí)使戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過程得以監(jiān)控。運(yùn)用平衡記分卡模式開發(fā)KPI指標(biāo)績(jī)效監(jiān)控體系的構(gòu)建思想監(jiān)控表統(tǒng)計(jì)來源KPI指標(biāo)庫統(tǒng)計(jì)表（1）統(tǒng)計(jì)表（2）統(tǒng)計(jì)表（）統(tǒng)計(jì)表（3）新添統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)部門A員工甲部門B員工乙部門C員工丙前臺(tái)后臺(tái)XX集團(tuán)KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)圖專業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)總部戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)總部CSF/KPI專業(yè)集團(tuán)CSF/KPI成員企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)成員企業(yè)CSF/KPI業(yè)務(wù)部門戰(zhàn)略目標(biāo)業(yè)務(wù)部門CSF/KPI職能部門指標(biāo)體系職能部門職責(zé)定位職能部門指標(biāo)體系職能部門職責(zé)定位職能部門指標(biāo)體系職能部門職責(zé)定位KPI指標(biāo)體系

18、績(jī)效監(jiān)控體系的結(jié)構(gòu)舉例：XX集團(tuán)績(jī)效監(jiān)控體系結(jié)構(gòu)集團(tuán)監(jiān)控表燃?xì)獗O(jiān)控表置業(yè)監(jiān)控表安瑞科監(jiān)控表總部職能部門監(jiān)控表成員企業(yè)1監(jiān)控表成員企業(yè)2監(jiān)控表成員企業(yè)n監(jiān)控表職能部門監(jiān)控表部門1監(jiān)控表部門2監(jiān)控表部門n監(jiān)控表數(shù)據(jù)匯集數(shù)據(jù)匯集某企業(yè)一類指標(biāo)框架經(jīng)濟(jì)實(shí)體利潤中心員工管理過程管理客戶指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)生產(chǎn)與產(chǎn)品管理絕對(duì)值指標(biāo)相對(duì)值指標(biāo)（率）（反映未來發(fā)展后勁）（反映當(dāng)期追求與競(jìng)爭(zhēng)）（對(duì)股東負(fù)責(zé)）（對(duì)服務(wù)對(duì)象負(fù)責(zé)）客戶滿意度客戶忠誠度（反映未來市場(chǎng)狀況）（反映當(dāng)期市場(chǎng)狀況）市場(chǎng)管理員工的創(chuàng)新性員工的態(tài)度員工的能力（滿意度、士氣、主動(dòng)性等）（學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、晉升等）（合理化建議、專利等）員工數(shù)量管理員工素質(zhì)管理（員

19、工編制、勞動(dòng)生產(chǎn)率等）研發(fā)與技術(shù)管理采購定貨管理部門成本（費(fèi)用）中心過程管理客戶指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)員工管理效率絕對(duì)值指標(biāo)相對(duì)值指標(biāo)（率）（反映變化趨勢(shì)）（反映當(dāng)期投入或產(chǎn)出）（對(duì)經(jīng)營者負(fù)責(zé)）（對(duì)服務(wù)對(duì)象負(fù)責(zé)）外部客戶滿意度內(nèi)部客戶滿意度（反映業(yè)務(wù)量，合作、協(xié)同的效益）（反映業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力與吸引力）硬件建設(shè)與維護(hù)軟件建設(shè)與維護(hù)PDCA（反映工作環(huán)境、條件變化）（反映制度規(guī)范狀況）（反映工作進(jìn)度與目標(biāo)的關(guān)系）（反映工作質(zhì)量控制）員工的創(chuàng)新性員工的態(tài)度員工的能力（滿意度、士氣、主動(dòng)性等）（學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、晉升等）（合理化建議、專利等）員工數(shù)量管理員工素質(zhì)管理（員工編制、勞動(dòng)生產(chǎn)率等）某企業(yè)二類指標(biāo)框架職種

20、業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)員工管理業(yè)務(wù)直接相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)業(yè)務(wù)連帶財(cái)務(wù)指標(biāo)（反映業(yè)務(wù)協(xié)同效益）（反映當(dāng)期系統(tǒng)運(yùn)行）（對(duì)經(jīng)營者負(fù)責(zé)）（對(duì)服務(wù)對(duì)象負(fù)責(zé)）外部客戶滿意度內(nèi)部客戶滿意度（反映業(yè)務(wù)量，合作、協(xié)同的效益）（反映業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力與吸引力）員工的創(chuàng)新性員工的態(tài)度員工的能力（學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、晉升等）員工數(shù)量管理員工素質(zhì)管理（員工編制、勞動(dòng)生產(chǎn)率等）（滿意度、士氣、主動(dòng)性等）（合理化建議、專利等）某企業(yè)三類指標(biāo)框架XX集團(tuán)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā) ：企業(yè)層次 愿景與使命（或組織定位） 3年戰(zhàn)略目標(biāo) CSF 財(cái)務(wù)性KPI 非財(cái)務(wù)性KPI 核心目標(biāo)：持續(xù)增加公司的價(jià)值 總資產(chǎn)收益率；凈資產(chǎn)收益率； 利潤總額；

21、利潤增長(zhǎng)率 燃?xì)饨尤刖W(wǎng)戰(zhàn)略規(guī)劃與開發(fā) 銷售收入；銷售收入增長(zhǎng)率； 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量；三年銷售平均增長(zhǎng)率；主營業(yè)務(wù)利潤率 覆蓋城市數(shù)； 覆蓋人口數(shù)； 管道氣化率 企業(yè)形象和文化建設(shè) 企業(yè)形象（VI）建設(shè)投入額（率）； 企業(yè)文化建設(shè)投入額（率） 企業(yè)品牌認(rèn)知度； 企業(yè)品牌美譽(yù)度； 企業(yè)文化認(rèn)同度 有效的資本運(yùn)營 三年資本平均增長(zhǎng)率；投資回收實(shí)現(xiàn)率；新項(xiàng)目投資率；融資額； 融資成本 投資評(píng)價(jià)體系完善度； 財(cái)務(wù)監(jiān)控體系完善度； 金融平臺(tái)完善度； 2005年城市燃?xì)鈬鴥?nèi)城市、客戶覆蓋量第一 （總部規(guī)劃：2005年 覆蓋城市：50個(gè)以上 覆蓋人口：2400萬人） 優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè) 人才開發(fā)投資額（率

22、） 管理類任職資格達(dá)標(biāo)率； 經(jīng)理人員儲(chǔ)備率； 成為國內(nèi)最大燃?xì)鈾C(jī)械設(shè)備供應(yīng)商，實(shí)現(xiàn)公司上市 強(qiáng)化研發(fā)，技術(shù)領(lǐng)先； 新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化； 品牌建設(shè)和市場(chǎng)開發(fā)； 資本運(yùn)營；關(guān)鍵人力資源開發(fā) 加快地產(chǎn)業(yè)升級(jí)與發(fā)展 品牌運(yùn)作和市場(chǎng)拓展； 跟進(jìn)燃?xì)?，?qiáng)化協(xié)同效應(yīng)； 城鎮(zhèn)綜合性現(xiàn)代化建設(shè)運(yùn)營； 關(guān)鍵人力資源開發(fā) 集團(tuán) 1 致力于創(chuàng)造高品質(zhì)公共服務(wù)，成為客戶信賴、社會(huì)尊重、最有價(jià)值并具國際影響力的公用事業(yè)企業(yè) 2 以價(jià)值最大化為目標(biāo)，全面發(fā)展燃?xì)狻⑷細(xì)鈾C(jī)械、房地產(chǎn)和公用服務(wù)四大業(yè)務(wù)板塊，培育以燃?xì)鉃楹诵牡漠a(chǎn)業(yè)群落 培育新產(chǎn)業(yè) 強(qiáng)化研發(fā)，跟蹤新技術(shù)； 新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開發(fā)； 營銷和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)； 客戶資源

23、開發(fā)利用； 金融平臺(tái)建設(shè) 資本運(yùn)營 企業(yè)層次 愿景與使命（或組織定位） 3年戰(zhàn)略目標(biāo) CSF 財(cái)務(wù)性KPI 非財(cái)務(wù)性KPI 核心目標(biāo)：公司市值提高，股東回報(bào)增加 凈資產(chǎn)收益率、EVA 資本保值增值率 相對(duì)平均市盈率 股東滿意度 有效的項(xiàng)目開發(fā)（城市專營權(quán)開發(fā)） 覆蓋城市數(shù)、新增城市數(shù) 覆蓋人口數(shù)、城市質(zhì)量綜合指數(shù) 城市管網(wǎng)規(guī)劃完善度 有效的氣源保障 供氣可靠性（直供氣源有無，氣源離城市的距離，管道投資與門站投資，氣源的穩(wěn)定性） 市場(chǎng)開發(fā)管理 主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率 銷售利潤率、利潤增長(zhǎng)率 綜合安裝率 城市（管道）氣化率 品牌建設(shè)和文化融合 品牌建設(shè)投入率 品牌認(rèn)知度、公司文化認(rèn)同度 構(gòu)建強(qiáng)大的燃?xì)?/p>

24、接入網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)快速規(guī)模擴(kuò)張 項(xiàng)目投資管理 投資收益率 投資回收實(shí)現(xiàn)率 管線用戶密集度 客戶滿意的服務(wù) 呼叫中心功能完善度 客戶滿意度綜合指數(shù) 管理模式完善與推廣 管理模式完善度 推廣實(shí)施到位率 新技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用 技術(shù)投入比率 新技術(shù)投入的成本降低率 開發(fā)項(xiàng)目數(shù)；應(yīng)用項(xiàng)目數(shù) 創(chuàng)建服務(wù)品牌 安全管理 安全投入率 事故損失額 事故發(fā)生次數(shù) 管網(wǎng)完好率 安全管理體系綜合指數(shù) 員工激勵(lì) 勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率 員工滿意度 專業(yè)集團(tuán) 1 是戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元，是經(jīng)營管理中心和一級(jí)利潤中心，擁有日常經(jīng)營管理權(quán) 2 實(shí)現(xiàn)燃?xì)鈬鴥?nèi)城市覆蓋量和客戶覆蓋量第一，成為具有國際影響力的中國燃?xì)夤檬聵I(yè)第一品牌 開發(fā)職業(yè)化的骨干員工隊(duì)

25、伍 關(guān)鍵員工的開發(fā)與培訓(xùn)（專業(yè)/技術(shù)隊(duì)伍建設(shè)） 關(guān)鍵員工任職資格達(dá)標(biāo)率 關(guān)鍵員工任職資格晉升率 專業(yè)集團(tuán)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā) 成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)企業(yè)層次 愿景與使命（或組織定位） 3年戰(zhàn)略目標(biāo) CSF 財(cái)務(wù)性KPI 非財(cái)務(wù)性KPI 客戶開發(fā) 銷售增長(zhǎng)率 銷售利潤率及增長(zhǎng)率 固定資產(chǎn)收益率 民用戶戶均收入 新開口/新安裝/新發(fā)展戶數(shù) 燃?xì)怃N售量 氣量銷售增長(zhǎng)（率） 城市管道氣化率/ 天然氣可替代率/項(xiàng)目獲得率（是指政府審批的房地產(chǎn)項(xiàng)目當(dāng)年所取得的份額）/民用戶再開發(fā)率（是指民用戶在立戶的基礎(chǔ)上深度開發(fā)的程度） 業(yè)務(wù)拓展，銷售增長(zhǎng) 公關(guān)宣傳 品牌認(rèn)知度 品牌美譽(yù)度 成本費(fèi)用控制

26、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 可控費(fèi)用率、回款率 平均庫存占用資金 供銷氣差率 管理模式的實(shí)施 管理模式完善度 推廣實(shí)施到位率 工程管理 單位管網(wǎng)工程投入 單位戶工程投入 整體工程合格率 工程任務(wù)完成率 工程工期履約率 運(yùn)營效率提高 安全管理 安全投入 事故損失金額 事故發(fā)生次數(shù)、管網(wǎng)完好率 設(shè)備完好率、關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控到位率 客戶服務(wù) 客戶滿意度綜合指數(shù)、客戶服務(wù)及時(shí)率 客戶報(bào)修率、客戶重復(fù)報(bào)修率 客戶滿意 客戶關(guān)系管理 客戶呼叫中心完善度、客戶檔案完整率、客戶回訪率 員工核心技能與專長(zhǎng)開發(fā) 勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率） 員工職業(yè)資格達(dá)標(biāo)率 員工職業(yè)資格晉升率 計(jì)劃淘汰完成率 成員企業(yè) 是二級(jí)利潤中心，是專業(yè)集團(tuán)的

27、生產(chǎn)經(jīng)營單位，全權(quán)負(fù)責(zé)本企業(yè)日常經(jīng)營管理活動(dòng)，并對(duì)經(jīng)營結(jié)果承擔(dān)責(zé)任 員工成長(zhǎng)與滿意 員工激勵(lì) 勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率） 員工滿意度 關(guān)鍵員工流失率 成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（初創(chuàng)期） ：企業(yè)層次 愿景與使命（或組織定位） 3年戰(zhàn)略目標(biāo) CSF 財(cái)務(wù)性KPI 非財(cái)務(wù)性KPI 加強(qiáng)公關(guān)宣傳 品牌認(rèn)知度 品牌美譽(yù)度 燃?xì)猱a(chǎn)品認(rèn)知度 提高居民認(rèn)同度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)開發(fā)突破 客戶開發(fā) 銷售收入； 銷售收入增長(zhǎng)率 開發(fā)戶數(shù)/安裝戶數(shù) 重要客戶實(shí)現(xiàn)率 市場(chǎng)開發(fā)率 工程投資管理 單位管網(wǎng)工程投入 單位戶工程投入 固定資產(chǎn)收益率 工程施工管理（質(zhì)量、進(jìn)度、安全） 整體工程合格率 優(yōu)質(zhì)工程率 工程任務(wù)完成率 工程工

28、期履約率 提高工程項(xiàng)目運(yùn)作能力 工程物資供應(yīng) 采購價(jià)格指數(shù) 平均庫存占用資金 計(jì)劃準(zhǔn)確率 采購達(dá)成率 交貨一次合格率 文化融合 新奧文化認(rèn)知度 新奧文化認(rèn)同度 人員配備 任職資格達(dá)標(biāo)率 （成員企業(yè)） 是二級(jí)利潤中心，是專業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營單位，全權(quán)負(fù)責(zé)本企業(yè)日常經(jīng)營管理活動(dòng)，并對(duì)經(jīng)營結(jié)果承擔(dān)責(zé)任 文化與員工隊(duì)伍建設(shè) 員工激勵(lì) 勞動(dòng)生產(chǎn)率 員工滿意度 成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（成長(zhǎng)期企業(yè)層次 愿景與使命（或組織定位） 3年戰(zhàn)略目標(biāo) CSF 財(cái)務(wù)性KPI 非財(cái)務(wù)性KPI 加強(qiáng)公關(guān)宣傳 品牌認(rèn)知度、品牌美譽(yù)度、產(chǎn)品認(rèn)知度 業(yè)務(wù)拓展，銷售收入增長(zhǎng) 全面客戶開發(fā) 銷售增長(zhǎng)率 銷售利潤率及增長(zhǎng)率 固

29、定資產(chǎn)收益率 新開口/新安裝/新發(fā)展戶數(shù) 市場(chǎng)開發(fā)率、燃?xì)怃N售量 氣量銷售增長(zhǎng)（率） 安全管理 安全投入 事故損失金額 事故發(fā)生次數(shù)、管網(wǎng)完好率 設(shè)備完好率 管理模式的實(shí)施 主業(yè)務(wù)流程完善度、制度表單執(zhí)行度 運(yùn)營效率提高 成本費(fèi)用控制 成本費(fèi)用利潤率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 可控費(fèi)用、回款率 供銷氣差率 工程投資管理 單位管網(wǎng)工程投入、單位戶工程投入 固定資產(chǎn)收益率 管線用戶密集度 工程施工管理 整體工程合格率、優(yōu)質(zhì)工程率 工程任務(wù)完成率、工程工期履約率 工程項(xiàng)目運(yùn)作能力提高 工程物資供應(yīng) 采購價(jià)格指數(shù) 平均庫存占用資金 計(jì)劃準(zhǔn)確率、采購達(dá)成率 交貨一次合格率 客戶服務(wù) 客戶服務(wù)及時(shí)率、客戶報(bào)修率 客

30、戶滿意度綜合指數(shù) 客戶滿意 客戶關(guān)系管理 客戶呼叫中心完善度 客戶檔案完整率、客戶回訪率 員工核心技能與專長(zhǎng)開發(fā) 勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率） 員工職業(yè)資格達(dá)標(biāo)率 員工職業(yè)資格晉升率 （成員企業(yè)） 是二級(jí)利潤中心，是專業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營單位，全權(quán)負(fù)責(zé)本企業(yè)日常經(jīng)營管理活動(dòng)，并對(duì)經(jīng)營結(jié)果承擔(dān)責(zé)任 員工成長(zhǎng)與滿意 員工激勵(lì) 勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率） 員工滿意度 關(guān)鍵員工流失率 成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（成熟期） ：企業(yè)層次 愿景與使命（或組織定位） 3年戰(zhàn)略目標(biāo) CSF 財(cái)務(wù)性KPI 非財(cái)務(wù)性KPI 加強(qiáng)工福戶開發(fā) 工福戶銷售收入 主營業(yè)務(wù)利潤率 工福戶發(fā)展戶數(shù) 城市管道氣化率 強(qiáng)化燃?xì)庑庐a(chǎn)品開發(fā)，增加

31、用氣量 氣量銷售收入 氣量銷售收入增長(zhǎng)率 燃?xì)怃N售量增長(zhǎng)率 新產(chǎn)品銷售占有率 延長(zhǎng)成熟期，保持收入和利潤穩(wěn)定 探索、培育新業(yè)務(wù) 新業(yè)務(wù)銷售收入 新業(yè)務(wù)銷售占有率 加強(qiáng)維護(hù)，確保安全運(yùn)營 安全投入 事故損失金額 事故發(fā)生次數(shù)、管網(wǎng)完好率 設(shè)備完好率、關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控到位率 嚴(yán)格控制成本費(fèi)用 人均可控費(fèi)用 成本費(fèi)用利潤率 平均庫存占用資金 氣價(jià)競(jìng)爭(zhēng)指數(shù) 供銷氣差率 提高運(yùn)營效率，降低成本費(fèi)用 運(yùn)營技術(shù)改進(jìn) 新技術(shù)投入比率 新技術(shù)改進(jìn)的成本降低率 技術(shù)改進(jìn)與應(yīng)用項(xiàng)目數(shù) 加強(qiáng)客戶服務(wù) 客戶服務(wù)及時(shí)率、客戶報(bào)修率 客戶重復(fù)報(bào)修率、客戶滿意度綜合指數(shù) 提供良好服務(wù) 客戶關(guān)系管理 客戶呼叫中心完善度、客戶檔案

32、完整率 客戶回訪率 強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高服務(wù)技能 勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率） 員工職業(yè)資格達(dá)標(biāo)率 員工職業(yè)資格晉升率 激勵(lì)員工提高效率 勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率） 員工滿意度 關(guān)鍵員工流失率 合理化建議 （成員企業(yè)） 是二級(jí)利潤中心，是專業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營單位，全權(quán)負(fù)責(zé)本企業(yè)日常經(jīng)營管理活動(dòng)，并對(duì)經(jīng)營結(jié)果承擔(dān)責(zé)任 員工成長(zhǎng)與滿意 嚴(yán)格控制人員編制 計(jì)劃淘汰完成率 XX集團(tuán)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫 ：XX集團(tuán)總部KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)：XX集團(tuán)總部KPI指標(biāo)庫：指標(biāo)庫結(jié)構(gòu)：指標(biāo)庫內(nèi)容：編號(hào)指標(biāo)類別指標(biāo)名稱對(duì)應(yīng)部門數(shù)據(jù)來源統(tǒng)計(jì)周期設(shè)立目的指標(biāo)定義計(jì)算公式備注專業(yè)集團(tuán)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫 ：專業(yè)集團(tuán)KPI指

33、標(biāo)體系結(jié)構(gòu)：專業(yè)集團(tuán)KPI指標(biāo)庫：指標(biāo)庫結(jié)構(gòu)：指標(biāo)庫內(nèi)容：編號(hào)指標(biāo)類別指標(biāo)名稱對(duì)應(yīng)部門數(shù)據(jù)來源統(tǒng)計(jì)周期設(shè)立目的指標(biāo)定義計(jì)算公式備注成員企業(yè)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫 ：成員企業(yè)KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)：成員企業(yè)KPI指標(biāo)庫：指標(biāo)庫結(jié)構(gòu)：指標(biāo)庫內(nèi)容：編號(hào)指標(biāo)類別指標(biāo)名稱對(duì)應(yīng)部門數(shù)據(jù)來源統(tǒng)計(jì)周期設(shè)立目的指標(biāo)定義計(jì)算公式備注指標(biāo)與行為模塊對(duì)接：指標(biāo)與行為模塊對(duì)接庫：KPI指標(biāo)庫的應(yīng)用1、戰(zhàn)略展開與常規(guī)KPI設(shè)定EVR策略系統(tǒng)環(huán)境與定位（機(jī)會(huì)和威脅） 內(nèi)外部資源 （長(zhǎng)處和弱點(diǎn)）戰(zhàn)略遠(yuǎn)景與價(jià)值觀 戰(zhàn)略SWOT分析TARGET（目標(biāo)）EVR策略系統(tǒng)一、環(huán)境與定位：1、公司的市場(chǎng)定位。2、2002年?duì)I業(yè)額，20

34、03年經(jīng)營目標(biāo)，20042005年?duì)I業(yè)額預(yù)測(cè)。3、實(shí)現(xiàn)2003年經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)鍵成功要素和制約問題。二、戰(zhàn)略遠(yuǎn)景與價(jià)值觀1、公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域定位。2、公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力定義。3、文化價(jià)值導(dǎo)向（倡導(dǎo)什么樣的優(yōu)秀人物）。三、內(nèi)外部資源1、三個(gè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)分析。2、2003年公司管理改進(jìn)的三大任務(wù)。3、針對(duì)未來35年的發(fā)展目標(biāo)，員工的能力需要哪些提高。確定KPA：KPA是對(duì)企業(yè)總體競(jìng)爭(zhēng)地位和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有重大的影響的變量、領(lǐng)域。Specific 明確具體的Measurable 可衡量評(píng)估的Achievable 可實(shí)現(xiàn)的Result-oriented 結(jié)果導(dǎo)向的Timed 有時(shí)間限制的

35、制定目標(biāo)的黃金原則 -SMART原則Quantity 數(shù)量 + Time 時(shí)間 + Cost 成本必須與高層的目標(biāo)一致符合SMART原則，清楚、易理解有一定的挑戰(zhàn)性。是書面的，用肯定的口吻。有 效 目 標(biāo) 的 特 征目標(biāo)是什么？達(dá)到什么程度？怎么辦？什么時(shí)候完成目標(biāo)？是否很好地完成了？目 標(biāo) 管 理 5 要 素怎樣分解目標(biāo)剝洋蔥法大目標(biāo)小目標(biāo)更小目標(biāo)即時(shí)目標(biāo)生涯規(guī)劃系統(tǒng)的“剝洋蔥圖”終極目標(biāo)（人生真諦）總體目標(biāo)（人生核心軸）長(zhǎng)期目標(biāo)（510年）中期目標(biāo)（23年）短期目標(biāo)（1年）近期目標(biāo)（周、月、日即時(shí)）怎樣分解目標(biāo)多叉樹法怎樣分解目標(biāo)多叉樹法示意圖大目標(biāo)小目標(biāo)小目標(biāo)小目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)的層層分解公司

36、的總目標(biāo)分公司/事業(yè)部目標(biāo)部門目標(biāo)個(gè)人目標(biāo)由上向下分解目標(biāo)由下向上匯總業(yè)績(jī)關(guān)鍵點(diǎn)：1.下級(jí)部門必須承接上級(jí)部門的目標(biāo)。2.績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定必須以最終實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)為目的。3.指標(biāo)的內(nèi)容一定是關(guān)鍵性的。要突出重點(diǎn)，而不是面面俱到。4.績(jī)效目標(biāo)要結(jié)果與過程相結(jié)合，對(duì)上強(qiáng)調(diào)結(jié)果，對(duì)下強(qiáng)調(diào)過程。某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分析公司戰(zhàn)略目標(biāo) 技術(shù)創(chuàng)新市場(chǎng)領(lǐng)先優(yōu)秀制造IT技術(shù)客戶服務(wù)人員利潤與增長(zhǎng)市場(chǎng)KPA指標(biāo)體系市場(chǎng)領(lǐng)先市場(chǎng)份額產(chǎn)品占有率產(chǎn)品市場(chǎng)增長(zhǎng)率銷售增長(zhǎng)率品牌品牌形象市場(chǎng)宣傳的有效性商譽(yù)的價(jià)值銷售網(wǎng)絡(luò)有效性銷售計(jì)劃完成率貨款回收率市場(chǎng)銷售成本項(xiàng)目成功率客戶服務(wù)KPA指標(biāo)體系客戶服務(wù)響應(yīng)速度服務(wù)態(tài)度問題及時(shí)答復(fù)

37、率主動(dòng)服務(wù)1.巡檢計(jì)劃完成率2.客戶拜訪計(jì)劃完成率3.現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)效果及時(shí)性工程及時(shí)完成率服務(wù)及時(shí)性1.維修及時(shí)性2.問題處理及時(shí)性質(zhì)量工程質(zhì)量問題處理的徹底性1.一次修復(fù)率2遺留問題完成率服務(wù)成本1.窩工率2.人均裝機(jī)維護(hù)量中油勘探公司業(yè)務(wù)重點(diǎn)：中油戰(zhàn)略目標(biāo) 企業(yè)目標(biāo)向國際市場(chǎng)出口整星產(chǎn)品財(cái)務(wù)策略相應(yīng)的收入增長(zhǎng)和企業(yè)收入結(jié)構(gòu)的改善客戶策略取得客戶對(duì)公司和產(chǎn)品的認(rèn)可內(nèi)部運(yùn)營策略通過運(yùn)營，優(yōu)化公司的形象，提高產(chǎn)品質(zhì)量，同時(shí)降低成本員工策略增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)能力，調(diào)動(dòng)員工積極性國際商用衛(wèi)星研制合同金額國際商用衛(wèi)星研制收入占院科研總產(chǎn)出的比率國際商用衛(wèi)星市場(chǎng)占有率新客戶數(shù)量老客戶滿意度品牌建設(shè)投入國際權(quán)威媒

38、體品牌排名基于已有平臺(tái)的產(chǎn)品研制周期質(zhì)量達(dá)標(biāo)率人均管理成本市場(chǎng)開發(fā)人員培訓(xùn)合格率技術(shù)人員任職資格晉升比率關(guān)鍵技術(shù)人員保留率KPI指標(biāo)新奧集團(tuán)案例介紹以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的KPIs分解公司戰(zhàn)略目標(biāo)組織增幅人均創(chuàng)利成本控制銷售額增長(zhǎng)率貨款回收額目標(biāo)完成率營銷系統(tǒng)人均貢獻(xiàn)毛利直接銷售費(fèi)用率降低率合同錯(cuò)誤率降低率因營銷需要放棄的工程服務(wù)收費(fèi)新產(chǎn)品銷售額老產(chǎn)品毛利總額人均產(chǎn)品毛利增長(zhǎng)率因設(shè)計(jì)質(zhì)量發(fā)生的用服費(fèi)用BOM準(zhǔn)確率市場(chǎng)研發(fā)價(jià) 值 創(chuàng) 造戰(zhàn) 略 1戰(zhàn) 略 2戰(zhàn) 略 3 財(cái) 務(wù) 指 標(biāo) 客 戶 指 標(biāo) 內(nèi) 部 流 程 指 標(biāo)學(xué) 習(xí) 與 發(fā) 展 指 標(biāo)前 置 后 置 后 置 前 置 指 標(biāo) 6指 標(biāo) 1指

39、標(biāo) 2指 標(biāo) 4指 標(biāo) 3指 標(biāo) 5指 標(biāo) 7 通 過 一 步 一 步 地 、邏 輯 的 “ 因 果 ” 推 導(dǎo) ， 將 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 轉(zhuǎn) 化 為 可 操 作 的 行 動(dòng) 目 標(biāo) 。KPI指標(biāo)與企業(yè)績(jī)效改進(jìn)系統(tǒng)企業(yè)績(jī)效改進(jìn)的戰(zhàn)略分析通過平衡記分卡，找到指標(biāo)的因果關(guān)系 ： 戰(zhàn)略是一組因與果的假設(shè)。這種因果關(guān)系可以用“如果那么”來表述 。 如 ：如果我們提高員工的技能，那么產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)將得到提高。 如果產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)提高，那么按時(shí)交貨率將得到改善。 如果按時(shí)交貨率得到改善，那么客戶忠誠度會(huì)提高。 如果客戶忠誠度提高，那么資產(chǎn)回報(bào)率將得到改善。產(chǎn) 品 質(zhì) 量 和 服 務(wù) 按時(shí)交貨率 增 加 客

40、戶 忠 誠 度 資產(chǎn)回報(bào)率 員 工 技能 企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃中還必須反映年度經(jīng)營檢討中發(fā)現(xiàn)的重大問題與短板的解決方案，提出改進(jìn)KPI指標(biāo)。這是企業(yè)持續(xù)績(jī)效改進(jìn)的前提。 績(jī)效評(píng)價(jià)一般是從戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃的達(dá)成情況開始，首先檢討財(cái)務(wù)目標(biāo)的達(dá)成情況，財(cái)務(wù)目標(biāo)達(dá)成的好壞往往是由非財(cái)務(wù)目標(biāo)達(dá)成狀況引起的，而非財(cái)務(wù)目標(biāo)達(dá)成狀況又是由組織運(yùn)行狀況引起的，組織運(yùn)行效率的高低受制于企業(yè)的人力資源狀況。 員工任職資格要求組織目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)非財(cái)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式業(yè)務(wù)運(yùn)作流程組織結(jié)構(gòu)行為方式行為能力素質(zhì)要求工作活動(dòng)工作規(guī)范工作質(zhì)量知識(shí)技能經(jīng)驗(yàn)動(dòng)機(jī)個(gè)性興趣客戶內(nèi)部經(jīng)營學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)收入利潤成本績(jī)效評(píng)價(jià)職業(yè)化行為能力評(píng)價(jià)

41、績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃績(jī)效評(píng)價(jià)KPI指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的基本原則經(jīng)營目標(biāo)與規(guī)劃什么是公司目標(biāo)？與股東的要求相比較（財(cái)務(wù)層面）與客戶的要求相比較（客戶層面）與內(nèi)部管理過程的要求相比較( 過程管理層面）與員工方面的要求相比較（員工層面）要想取得成功，我們有什么差距？什么是成功的關(guān)鍵因素？什么是關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)？綜合平衡記分卡愿景與戰(zhàn)略CSF：Core Successful Factors戰(zhàn)略性KPI指標(biāo)的設(shè)定是實(shí)施績(jī)效改進(jìn)與績(jī)效考核的先導(dǎo)企業(yè)層次愿景與使命（或組織定位）3年戰(zhàn)略目標(biāo)成功關(guān)鍵因素（CSF）財(cái)務(wù)性KPI非財(cái)務(wù)性KPIXX企業(yè)1.致力于創(chuàng)造高品質(zhì)公共服務(wù)，成為客戶信賴、社會(huì)尊重、最有價(jià)值并具國際影響力的公用

42、事業(yè)企業(yè)。2.以價(jià)值最大化為目標(biāo)，全面發(fā)展燃?xì)?、燃?xì)鈾C(jī)械、房地產(chǎn)和公用服務(wù)四大業(yè)務(wù)板塊，培育以燃?xì)鉃楹诵牡漠a(chǎn)業(yè)群落核心目標(biāo)：持續(xù)增加公司的價(jià)值總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率2005年城市燃?xì)鈬鴥?nèi)城市、客戶覆蓋量第一（總部規(guī)劃：2005年覆蓋城市：XX個(gè)以上覆蓋人口：XXXX萬人）燃?xì)饨尤刖W(wǎng)戰(zhàn)略布局與開發(fā)收入及收入增長(zhǎng)率利潤及利潤增長(zhǎng)率城市覆蓋數(shù)人口覆蓋數(shù)企業(yè)形象和公共關(guān)系企業(yè)形象建設(shè)投入企業(yè)認(rèn)知度企業(yè)品牌美譽(yù)度有效的資本運(yùn)營資本利用率三年資本平均增長(zhǎng)率資金保障率融資額并購整合項(xiàng)目數(shù)并購項(xiàng)目成功率優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)人才開發(fā)投資（率）經(jīng)理供給滿足度經(jīng)理開發(fā)達(dá)標(biāo)率經(jīng)理人才儲(chǔ)備 當(dāng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)確定之后，

43、首先，必須找出企業(yè)達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)的成功關(guān)鍵因素，明確反映成功關(guān)鍵因素改善狀況的KPI指標(biāo)。戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)CSF：Core Successful Factors案例1: 某工程公司的戰(zhàn)略規(guī)劃企業(yè)層次愿景與使命 （或組織定位）3年戰(zhàn)略目標(biāo)成功關(guān)鍵因素（CSF）財(cái)務(wù)性KPI非財(cái)務(wù)性KPIXX企業(yè)1.致力于創(chuàng)造高品質(zhì)公共服務(wù)，成為客戶信賴、社會(huì)尊重、最有價(jià)值并具國際影響力的公用事業(yè)企業(yè)。2.以價(jià)值最大化為目標(biāo)，全面發(fā)展燃?xì)?、燃?xì)鈾C(jī)械、房地產(chǎn)和公用服務(wù)四大業(yè)務(wù)板塊，培育以燃?xì)鉃楹诵牡漠a(chǎn)業(yè)群落核心目標(biāo)： 持續(xù)增加公司的價(jià)值總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率2005年城

44、市燃?xì)鈬鴥?nèi)城市、客戶覆蓋量第一（總部規(guī)劃：2005年覆蓋城市： XX個(gè)以上覆蓋人口：XXXX萬人）燃?xì)饨尤刖W(wǎng)戰(zhàn)略布局與開發(fā)收入及收入增長(zhǎng)率利潤及利潤增長(zhǎng)率城市覆蓋數(shù)人口覆蓋數(shù)企業(yè)形象和公共關(guān)系企業(yè)形象建設(shè)投入企業(yè)認(rèn)知度企業(yè)品牌美譽(yù)度有效的資本運(yùn)營資本利用率三年資本平均增長(zhǎng)率資金保障率融資額并購整合項(xiàng)目數(shù)并購項(xiàng)目成功率優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)人才開發(fā)投資（率）經(jīng)理供給滿足度經(jīng)理開發(fā)達(dá)標(biāo)率經(jīng)理人才儲(chǔ)備案例2: 某軟件公司的戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展思路：獲取更多的發(fā)展機(jī)會(huì)和人才。財(cái)務(wù)的策略目標(biāo)：收入的增長(zhǎng)與收入結(jié)構(gòu)的改善?？蛻舻牟呗阅繕?biāo)：取得客戶對(duì)公司和產(chǎn)品的認(rèn)可。技術(shù)的策略目標(biāo)：掌握軟件最新技術(shù)，開發(fā)電力軟件設(shè)

45、計(jì)自有技術(shù)，提高自有技術(shù)的利用率。員工隊(duì)伍的策略目標(biāo)：人才隊(duì)伍的形成與穩(wěn)定及人才素質(zhì)的提高若干指標(biāo)若干指標(biāo)若干指標(biāo)若干指標(biāo)產(chǎn)品的策略目標(biāo)：完善產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代。若干指標(biāo) 評(píng)價(jià)項(xiàng)目 評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià) 內(nèi)容 方式 財(cái)務(wù)客戶產(chǎn)品技術(shù)員工隊(duì)伍策略目標(biāo)收入的增長(zhǎng)與收入結(jié)構(gòu)的改善取得客戶對(duì)公司和產(chǎn)品的認(rèn)可。完善產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代。掌握最新軟件技術(shù)，開發(fā)電力軟件自有技術(shù)，提高自有技術(shù)的利用率人才隊(duì)伍的形成與穩(wěn)定及人才素質(zhì)的提高KPI指標(biāo) 實(shí)現(xiàn)銷售額 實(shí)現(xiàn)利潤 投資回報(bào)率 成本利潤 率 凈資產(chǎn)保 值增值率 新客戶銷售 額增長(zhǎng)率 省外市場(chǎng)銷 售比率 新產(chǎn)品銷售 比率 研發(fā)銷售比 新技術(shù)收益 率

46、員工流失率 員工滿意度2、經(jīng)營檢討與改進(jìn)KPI目標(biāo)設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)和計(jì)劃要落實(shí)戰(zhàn)略性KPI和改進(jìn)KPI戰(zhàn)略目標(biāo)確定CSF / KPI定期經(jīng)營檢討需解決的問題與“短板”確定經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃形成績(jī)效管理與考核的依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì) 在企業(yè)績(jī)效管理體系中，明確企業(yè)的經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃是實(shí)施績(jī)效改進(jìn)與績(jī)效考核的基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥杏懈哔|(zhì)量的計(jì)劃才會(huì)使得績(jī)效管理監(jiān)控更加有效，績(jī)效考核的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)更加公正公平。 如何做好經(jīng)營管理目標(biāo)和計(jì)劃，首先，年度計(jì)劃要反映企業(yè)中期戰(zhàn)略規(guī)劃（戰(zhàn)略性KPI）的要求，要落實(shí)戰(zhàn)略達(dá)成的成功關(guān)鍵因素的改善措施，計(jì)劃工作必須始終在戰(zhàn)略規(guī)劃的

47、引領(lǐng)中進(jìn)行，企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃必須始終瞄準(zhǔn)企業(yè)階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。如圖7-7所示。 企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃中還必須反映年度經(jīng)營檢討中發(fā)現(xiàn)的重大問題與短板的解決方案，提出改進(jìn)KPI指標(biāo)。這是企業(yè)持續(xù)績(jī)效改進(jìn)的前提。 企業(yè)的績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃一般都要從改善人力資源狀況入手，通過提高員工的任職能力，調(diào)動(dòng)員工的創(chuàng)造性、積極性，達(dá)到改善組織運(yùn)行效率，提高企業(yè)經(jīng)營績(jī)效的目的。員工任職資格要求組織目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)非財(cái)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式業(yè)務(wù)運(yùn)作流程組織結(jié)構(gòu)行為方式行為能力素質(zhì)要求工作活動(dòng)工作規(guī)范工作質(zhì)量知識(shí)技能經(jīng)驗(yàn)動(dòng)機(jī)個(gè)性興趣客戶內(nèi)部經(jīng)營學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)收入利潤成本績(jī)效評(píng)價(jià)職業(yè)化行為能力評(píng)價(jià)績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃績(jī)效評(píng)價(jià)各級(jí)各類經(jīng)

48、營檢討會(huì)議的召開頻率一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月企業(yè)經(jīng)營檢討會(huì)議子公司經(jīng)營檢討會(huì)議區(qū)域分公司經(jīng)營檢討會(huì)議業(yè)務(wù)部門經(jīng)營檢討會(huì)議職能部門經(jīng)營檢討會(huì)議某成員企業(yè)績(jī)效指標(biāo)設(shè)置與分解 燃?xì)馄髽I(yè)某成員企業(yè)，處在成長(zhǎng)期，一方面需要進(jìn)行積極的業(yè)務(wù)拓展，使銷售收入快速增長(zhǎng)，同時(shí)又要提高運(yùn)營效率、工程項(xiàng)目運(yùn)作能力，并且提高和保持客戶滿意和員工成長(zhǎng)與滿意。根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，以及該城市的實(shí)際情況，我們提出2002年度該成員企業(yè)KPI指標(biāo)如下：KPI指標(biāo)目標(biāo)值財(cái)務(wù)指標(biāo)經(jīng)營收入4000萬元配套費(fèi)收入3000萬元經(jīng)營收入增長(zhǎng)率50%回款額4800萬元回款率120%利潤額1000萬元客戶指標(biāo)客戶滿意

49、度80分品牌認(rèn)知度80分過程管理指標(biāo)民用戶發(fā)展戶數(shù)8000戶民用戶安裝戶數(shù)5000戶工福戶銷售氣量2000方外網(wǎng)建設(shè)200公里管網(wǎng)用戶密季度200戶/公里員工指標(biāo)員工滿意度80分員工適崗率70人均營業(yè)收入30萬/人第一季度第二季度第三季度第四季度分解分解KPI指標(biāo)體系KPI指標(biāo)目標(biāo)值財(cái)務(wù)指標(biāo)經(jīng)營收入4000萬元經(jīng)營收入增長(zhǎng)率50%回款額4800萬元回款率120%利潤額1000萬元客戶指標(biāo)客戶滿意度80分品牌認(rèn)知度80分過程管理指標(biāo)民用戶發(fā)展戶數(shù)8000戶民用戶安裝戶數(shù)5000戶工福戶銷售氣量2000方外網(wǎng)建設(shè)200公里管網(wǎng)用戶密季度200戶/公里員工指標(biāo)員工滿意度80分員工適崗率70人均營業(yè)收

50、入30萬/人第一季度第二季度第三季度第四季度部門常規(guī)KPI分解分解員工常規(guī)KPI 分解某成員企業(yè)績(jī)效指標(biāo)設(shè)置與分解經(jīng)營檢討與工作分析該成員企業(yè)2002年第一季度經(jīng)營狀況如下表：工程施工進(jìn)度管網(wǎng)建設(shè)工福戶安裝民用戶安裝工程預(yù)算預(yù)算及時(shí)率工程設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)及時(shí)完成率設(shè)計(jì)損失率、錯(cuò)誤發(fā)生數(shù)責(zé)任性設(shè)計(jì)變更量、重大技術(shù)方案失誤量 客戶用戶投訴次數(shù)、客戶滿意度用戶回訪滿意度、用戶回訪率用戶檔案完整率、品牌認(rèn)知度業(yè)務(wù)員市場(chǎng)調(diào)研市場(chǎng)開發(fā)合同回款宣傳策劃?新指標(biāo)：重要客戶達(dá)成率？改進(jìn)KPI指標(biāo)篩選KPI指標(biāo)體系經(jīng)營檢討員工改進(jìn)KPI行為指標(biāo)分解經(jīng)營檢討與工作分析策略重點(diǎn)與成功關(guān)鍵KPI部門KPI部門KPI部門提高經(jīng)營

51、安全度1-資產(chǎn)負(fù)債比率2-速動(dòng)比率財(cái)務(wù)部1-貨款回收率2-成品周轉(zhuǎn)率市場(chǎng)部1-原料周轉(zhuǎn)率2-備品周轉(zhuǎn)率3-在制品周轉(zhuǎn)率生產(chǎn)部降低產(chǎn)品成本管理1-采購價(jià)格指數(shù)采購1- 生產(chǎn)效率2- 原料耗損率3- 設(shè)備利用率生產(chǎn)部1-設(shè)計(jì)損失率技術(shù)部加強(qiáng)質(zhì)量管理1- 交貨一次合格率采購1-成品一次合格率生產(chǎn)部1- 設(shè)計(jì)錯(cuò)誤再發(fā)生率技術(shù)部擴(kuò)大市場(chǎng)份額1- 銷售增長(zhǎng)率2- 市場(chǎng)占有率3- 品牌認(rèn)識(shí)度市場(chǎng)部提高客戶服務(wù)水平1- 投訴處理率2- 客戶回訪率3- 客戶檔案完整率市場(chǎng)部1- 內(nèi)部服務(wù)滿意度各部門過程說明過程負(fù)責(zé)人績(jī)效衡量指標(biāo)與改進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)指標(biāo)目標(biāo)當(dāng)前狀況非財(cái)務(wù)指標(biāo)目標(biāo)當(dāng)前狀況根本原因行動(dòng)進(jìn)展更新時(shí)間制造單位

52、制造成本固定成本10.0014.74 資產(chǎn)可利用率設(shè)備損壞數(shù)量/天85%363%8在歐洲缺乏標(biāo)準(zhǔn)的維修操作采用全歐洲維修技巧方面的“最佳實(shí)踐”XX/XX/XX維修成本 2.004.01資產(chǎn)利用率維修時(shí)間表的可靠度90%95%69%45%在歐洲缺乏標(biāo)準(zhǔn)的維修操作采用全歐洲維修技巧方面的“最佳實(shí)踐”變動(dòng)成本25.0028.70過程利用率核心成本百分比員工生產(chǎn)率80%80%90%75%60%74%缺乏標(biāo)準(zhǔn)程序和時(shí)間表來減員工用于提高技能所需花費(fèi)的時(shí)間采用廣泛使用的維修實(shí)踐并通過培訓(xùn)提高技能XX/XX/XX閑置成本1.001.20一次生產(chǎn)合格率100%82%缺乏標(biāo)準(zhǔn)操作、過程概覽和技能次重點(diǎn)1重要且緊

53、急4不重要不緊急3緊急但不重要2重要不緊急1有效果有效率4無效果無效率3有效率無效果2有效果無效率目標(biāo)設(shè)定階段的工作分析工作分析與績(jī)效考核表管理者述職表：常規(guī)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)分解經(jīng)營檢討專業(yè)技術(shù)類員工考評(píng)表：常規(guī)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)分解經(jīng)營檢討工作分析與績(jī)效考核表作業(yè)層員工考評(píng)表：常規(guī)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)分解經(jīng)營檢討工作分析與績(jī)效考核表KPI指標(biāo)監(jiān)控是做好績(jī)效管理與考核的關(guān)鍵按綜合平衡記分卡的方式建立績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系定期報(bào)告績(jī)效管理與KPI指標(biāo)狀況戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì) 要做好績(jī)效監(jiān)控，首先必須建立起企業(yè)自有的績(jī)

54、效監(jiān)控系統(tǒng)，目前國內(nèi)外設(shè)計(jì)績(jī)效監(jiān)控系統(tǒng)一般都采用綜合平衡記分卡技術(shù)設(shè)計(jì)績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系，見圖所示。這套績(jī)效監(jiān)控體系與所謂KPI指標(biāo)體系基本一致，通過這套指標(biāo)體系的監(jiān)控，定期向有關(guān)組織和管理者報(bào)告企業(yè)績(jī)效狀況。按綜合平衡記分卡的方式建立企業(yè)的績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系案例一:某企業(yè)績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系所有績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)所需數(shù)據(jù)必須在統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中落實(shí) 企業(yè)的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)必須按績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)的要求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整將有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出來，并提供給有關(guān)部門及管理者?？?jī)效監(jiān)控指標(biāo)中所需的數(shù)據(jù)，必須落實(shí)責(zé)任部門和具體責(zé)任人。中心部門序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)類別相關(guān)數(shù)據(jù)名稱數(shù)據(jù)來源部門KPI指標(biāo)完成情況企業(yè)公司 1產(chǎn)銷量企業(yè)級(jí)各品牌產(chǎn)量之和運(yùn)營

55、中心各品牌銷量之和運(yùn)營中心2市場(chǎng)占有率企業(yè)級(jí)現(xiàn)時(shí)單品牌市場(chǎng)占有量營銷中心同檔次產(chǎn)品占有量營銷中心市場(chǎng)占有率營銷中心3凈資產(chǎn)收益率企業(yè)級(jí)凈利潤運(yùn)營中心平均凈資產(chǎn)運(yùn)營中心凈資產(chǎn)受益率運(yùn)營中心4資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額運(yùn)營中心資產(chǎn)總額運(yùn)營中心資產(chǎn)負(fù)債率運(yùn)營中心5客戶滿意度企業(yè)級(jí)營銷中心6人才吸引力企業(yè)級(jí)實(shí)際引進(jìn)人才數(shù)政工中心實(shí)際需要人才數(shù)政工中心人才吸引力政工中心1月2月3月4月5月6月合計(jì)經(jīng)濟(jì)利潤樹產(chǎn)品產(chǎn)量單位產(chǎn)品價(jià)格注：計(jì)劃的偏差直接材料直接人工制造間接費(fèi)用分配與庫存總銷售收入折扣應(yīng)收帳款存貨預(yù)付支出應(yīng)付帳款應(yīng)付稅款其他當(dāng)期負(fù)債當(dāng)期負(fù)債當(dāng)期資產(chǎn)商品銷售成本凈銷售收入總利潤營銷費(fèi)用管理費(fèi)用營運(yùn)資本PPE

56、遞延稅收/其他資本資產(chǎn)非當(dāng)期資產(chǎn)投入資本W(wǎng)ACC有效稅率RD營業(yè)利潤凈資產(chǎn)資本費(fèi)用經(jīng)濟(jì)利潤實(shí)際計(jì)劃的偏差 通過對(duì)經(jīng)營過程中的KPI指標(biāo)的監(jiān)控，找出實(shí)際情況與計(jì)劃的差異，明確企業(yè)經(jīng)營管理改進(jìn)的關(guān)鍵問題所在，并落實(shí)到企業(yè)及各個(gè)部門計(jì)劃與考核中。尋找企業(yè)KPI指標(biāo)的實(shí)際情況與計(jì)劃的差異某企業(yè)2001年1-6銷售收入完成情況企業(yè)下屬企業(yè)（A）（2001年1-6月銷售收入完成情況）企業(yè)下屬企業(yè)（B）（2001年1-6月銷售收入完成情況）問題點(diǎn)問題企業(yè)正常企業(yè)問題點(diǎn)案例分析： 成員公司1、任務(wù)+戰(zhàn)略2、開發(fā)CSF和KPI3、經(jīng)營檢討 分析報(bào)告4、內(nèi)部控制自主管理5、財(cái)務(wù)信息8、監(jiān)控+督導(dǎo) 企業(yè)公司7、監(jiān)控

57、+督導(dǎo) 企業(yè)公司6、監(jiān)控責(zé)任 報(bào)告授權(quán)管理總結(jié)績(jī)效監(jiān)控與KPI指標(biāo)狀況報(bào)告 企業(yè)的績(jī)效監(jiān)控系統(tǒng)一般由財(cái)務(wù)部門和企業(yè)管理部門運(yùn)作，或上級(jí)組織有關(guān)部門參與運(yùn)作。企業(yè)內(nèi)部績(jī)效監(jiān)控主要依靠企業(yè)管理部門對(duì)績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系的定期檢點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)組織有關(guān)人員采取對(duì)策和措施加以解決，必要時(shí)需及時(shí)報(bào)告上級(jí)組織；財(cái)務(wù)部門則應(yīng)按規(guī)定定期向上級(jí)組織財(cái)務(wù)部門報(bào)告KPI指標(biāo)狀況；上級(jí)組織對(duì)口業(yè)務(wù)部門也要定期對(duì)下屬企業(yè)的經(jīng)營管理狀況進(jìn)行檢點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)督導(dǎo)下屬企業(yè)加以改進(jìn)?；谄髽I(yè)運(yùn)營績(jī)效信息的工作分析：總結(jié)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)KPI管理報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)控信息責(zé)任報(bào)告上級(jí)企業(yè)或董事會(huì)上級(jí)企業(yè)指導(dǎo)和控制：經(jīng)營檢討績(jī)效考核KP

58、I指標(biāo)體系KPI指標(biāo)責(zé)任的落實(shí)是績(jī)效管理與考核的核心戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)績(jī)效考核輔導(dǎo)工作溝通情況計(jì)劃落實(shí)評(píng)價(jià)效果分清優(yōu)劣總結(jié)經(jīng)驗(yàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰懶責(zé)任到人 企業(yè)的經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃通過層層分解落實(shí)到人，并形成對(duì)員工個(gè)人考核的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。再通過階段性績(jī)效監(jiān)控與直接上級(jí)主管的觀察記錄與督導(dǎo)，且對(duì)照員工階段性績(jī)效成果，企業(yè)主管都要本著公正公平的原則，對(duì)自己的每一位下屬員工進(jìn)行績(jī)效考核與評(píng)價(jià)，從而分清每一位員工對(duì)企業(yè)的價(jià)值貢獻(xiàn)程度，為價(jià)值分配奠定基礎(chǔ)，如圖所示?？?jī)效考核中的角色定位公司人力資源部考核制度的制定各級(jí)人力資源專干考核制度的細(xì)化（考核部門特色）各級(jí)HR和管

59、理者績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)的建立（落實(shí)到每個(gè)職位）各級(jí)管理者及員工績(jī)效管理的實(shí)施（計(jì)劃、交流、觀察、評(píng)價(jià)、輔導(dǎo)、溝通）公司高層公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃、激勵(lì)政策與措施 績(jī)效考核不單純是人力資源部門的事，而是企業(yè)全體員工共同參與的大事。企業(yè)各級(jí)各類員工都要充當(dāng)一定的角色，如圖717所示。 1 、考核內(nèi)容要求與構(gòu)成 考核內(nèi)容是績(jī)效管理的重點(diǎn)與靈魂，是防止績(jī)效考核流于形式的關(guān)鍵?？己藘?nèi)容要反映企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、成功的關(guān)鍵因素，要反映企業(yè)經(jīng)營檢討后的改進(jìn)重點(diǎn)?？己藘?nèi)容是企業(yè)、部門及個(gè)人工作計(jì)劃關(guān)鍵部分的體現(xiàn)。通過考核內(nèi)容要能檢查企業(yè)、部門及個(gè)人工作計(jì)劃的達(dá)成情況。 企業(yè)的考核內(nèi)容由常規(guī)KPI指標(biāo)、改進(jìn)KPI指標(biāo)和行為指

60、標(biāo)三部分組成。 2、 常規(guī)KPI指標(biāo) 常規(guī)KPI指標(biāo)是指反映達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素改善狀況的階段性業(yè)績(jī)指標(biāo)。一般情況下，納入對(duì)企業(yè)或部門考核的常規(guī)指標(biāo)為35個(gè)，由上級(jí)組織確定；對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層和高中層管理者考核的常規(guī)KPI指標(biāo)可以與其負(fù)責(zé)的企業(yè)或部門一致。其他員工個(gè)人考核的常規(guī)KPI指標(biāo)由其直接主管依據(jù)本單位承擔(dān)的KPI指標(biāo)及被考核者的崗位職責(zé)確定。 3、 改進(jìn)KPI指標(biāo) 改進(jìn)KPI指標(biāo)是通過各級(jí)管理者對(duì)企業(yè)或部門的經(jīng)營管理檢討，從眾多經(jīng)營管理問題或“短板”中找出的針對(duì)改善企業(yè)或部門、個(gè)人業(yè)績(jī)的重點(diǎn)或關(guān)鍵點(diǎn)而確定的指標(biāo)。企業(yè)或部門的改進(jìn)KPI指標(biāo)由其上級(jí)單位或直接主管召開經(jīng)營管理檢討會(huì)確定；個(gè)