河海大學(xué)商業(yè)銀行重點提綱(共6頁)

1、商業(yè)銀行的組織(zzh)結(jié)構(gòu) 外部組織形式：單一銀行(ynhng)制、總分行制、銀行控股公司制內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：權(quán)力(qunl)、執(zhí)行、監(jiān)督分離。決策、執(zhí)行、監(jiān)督、管理。銀行的業(yè)務(wù) 前臺、中臺、后臺公司治理相互協(xié)作，互相約束；利益相關(guān)者之間的協(xié)調(diào)政府監(jiān)管目標：儲戶利益、控制經(jīng)濟、金融一體化內(nèi)容：銀行業(yè)的準入、銀行資本的充足性、銀行的清償能力、銀行業(yè)務(wù)活動范圍、貸款集中程度監(jiān)管體系人行、銀監(jiān)會、CBA支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)銀行的資本 當商業(yè)銀行從事經(jīng)營活動需注入的資金，是商業(yè)銀行承受風(fēng)險時可以用來吸收損失的資金。 包括

2、 會計資本 經(jīng)濟資本 監(jiān)管資本授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。合法性原則:遵守國家法規(guī)、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章誠實信用原則 遵循平等、自愿、公平和誠實信用原則統(tǒng)一授信原則：對單一客戶或地區(qū)表內(nèi)外各種信用發(fā)放形式和本外幣統(tǒng)一綜合授信，確定綜合授信額度，集中統(tǒng)一控制統(tǒng)一授權(quán)原則：分級、分類授權(quán)。小微企業(yè)是指產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一、產(chǎn)品和服務(wù)種類單一、規(guī)模和產(chǎn)值較小、從業(yè)人員較少的經(jīng)濟組織。中間業(yè)務(wù)指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債的非利息收入的業(yè)務(wù)。公司創(chuàng)辦流程選擇公司形式核名租房編寫公司章程刻私章開臨時驗資戶辦理驗資報告注冊公司刻公章財務(wù)章辦理企業(yè)

3、組織機構(gòu)代碼證 eq oac(,11)銀行開基本戶 eq oac(,12)辦理稅務(wù)登記證 eq oac(,13)銀行開一般戶貸款的分類按貸款的期限分活期貸款 定期貸款 透支按貸款的保障條件分信用貸款 擔(dān)保貸款 票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的償還方式分類 一次性償還 分期償還按貸款數(shù)量分 批發(fā)貸款 零售貸款按發(fā)放貸款的自主程度分 自營貸款 委托貸款 特定貸款關(guān)系人商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬。這里的“近親屬”，包括本人的三代以內(nèi)的直系血親、配偶、兄弟姐妹前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。問題貸款的處理貸款重組 維持原借款主體及擔(dān)保、維持原借款主體變更擔(dān)保

4、、轉(zhuǎn)換借款主體、新增封閉貸款等以物抵債 必須堅持首先以貨幣形式受償，嚴格控制以物抵債訴訟清收 債務(wù)人償債意愿差；通過訴訟可以實現(xiàn)資產(chǎn)保全查封，取得資產(chǎn)處置的控制權(quán)的；債權(quán)受到嚴重威脅的破產(chǎn) 按照法律程序要求進行債權(quán)申報，參加債權(quán)人會議，審閱破產(chǎn)清算報告，監(jiān)督破產(chǎn)財產(chǎn)的分配，尤其應(yīng)監(jiān)督清算組對債務(wù)人的債權(quán)清收處置情況核銷 對于已經(jīng)采取了所有可能的清收手段，確實已經(jīng)形成損失、無法收回，符合核銷條件的問題貸款，必須及時啟動核銷程序，向總行申報核銷。小微企業(yè)(qy)的特點貸款期限短、貸款金額小、頻率(pnl)高、時間要求緊迫經(jīng)營(jngyng)信息真實性差經(jīng)營決策主觀、財務(wù)制度不健全、征信平臺不完善銀

5、行要求擔(dān)保品種單一銀行議價彈性空間大 小微企業(yè)的難點信息缺乏，銀行不了解企業(yè)信用缺失，抵押物不合格、難尋擔(dān)保風(fēng)險控制難度大，行業(yè)分布廣、客戶數(shù)量多法定存款準備金 按照法定比率向中央銀行繳存的準備金，以音符存款人的提取，避免發(fā)生擠兌引起銀行倒閉。債券收益率指在一定時期內(nèi)，一定數(shù)量的債券投資收益和投資額的比率。超額存款準備金在中央銀行超出法定存款準備金的存款，用于調(diào)撥款項、支付清算、提取和繳存。 資金頭寸指商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)中，可直接、自主運用的資金?；A(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)包括

6、：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、托收中的現(xiàn)金 目的在保證流動性的前提下盡可能保持最低現(xiàn)金資產(chǎn)占用量 三原則 適度存量控制原則 適時流量調(diào)節(jié)原則 安全性原則商業(yè)銀行債券投資的目標 平衡流動性和盈利性，降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險，提高資本充足率。等額本息還款指在貸款期限內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款本金和利息。其中每月所還本金相等 交易業(yè)務(wù)是銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行交易的資金交易活動。 財務(wù)報表分析 財務(wù)比率分析 現(xiàn)金流量分析 擔(dān)保分析 非財務(wù)因素分析匡算當日需考慮以下因素超額準備金留存額（需按一定比例）業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金留存額（不動的）到期同業(yè)往來差額（前

7、日沒來及辦理清算）上級行可調(diào)入調(diào)出資金（行內(nèi)資金調(diào)撥）清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)。支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進行貨幣支付和資金清算的業(yè)務(wù)銀行卡是由銀行發(fā)行的，具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個人客戶提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。影響銀行頭寸因素 = 1 * GB4 * MERGEFORMAT 與客戶業(yè)務(wù)往來對資金頭寸的影響增加其資金頭寸的因素客戶

8、以現(xiàn)金存入客戶從其他金融企業(yè)劃入款項客戶以現(xiàn)金歸還貸款。減少資金頭寸的因素客戶取出現(xiàn)金客戶以轉(zhuǎn)賬方式支付在其他金融機構(gòu)開戶單位的款項發(fā)放貸款且客戶不取現(xiàn) = 2 * GB4 * MERGEFORMAT 與同業(yè)資金往來對資金頭寸的影響與同業(yè)的資金往來中，從其他金融企業(yè)劃入資金可增加可用資金頭寸；從本企業(yè)劃出資金減少可用資金頭寸 = 3 * GB4 * MERGEFORMAT 與中央銀行的資金往來對資金頭寸影響增加資金頭寸的因素向中央銀行借款調(diào)減法定準備金代理中央銀行業(yè)務(wù)中占用代理資金。減少資金頭寸的因素調(diào)增法定存款準備金歸還中央銀行貸款代理中央銀行業(yè)務(wù)中被占用資金 = 4 * GB4 * MER

9、GEFORMAT 其他影響因素 發(fā)行新股、資產(chǎn)出售、派發(fā)紅利、營業(yè)費用和稅收商業(yè)銀行債券(zhiqun)投資的對象國債(guzhi)地方政府(zhngf)債券央行票據(jù)金融債券資產(chǎn)支持證券企業(yè)債券和公司債券債券投資的風(fēng)險信用風(fēng)險市場風(fēng)險利率風(fēng)險購買力風(fēng)險流動性風(fēng)險操作風(fēng)險國別風(fēng)險表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的、按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益、改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動 特點非資金金融服務(wù)形式多樣有的表外業(yè)務(wù)金融杠桿高、風(fēng)險大透明度低，監(jiān)管難度大久期指一種把到期日按時間和價值進行加權(quán)的衡量方式，考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負債現(xiàn)金流出的時間控

10、制，衡量了銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限。一般風(fēng)險準備是指從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按規(guī)定從凈利潤中提取，用于彌補虧損的風(fēng)險準備。 商業(yè)銀行的風(fēng)險 由于不確定因素而造成的銀行收益或價值的波動小微企業(yè)信貸創(chuàng)新的實踐 = 1 * GB4 * MERGEFORMAT 簡潔高效的信貸審批流程實施充分授權(quán)，推行分級審批規(guī)范與簡化操作流程強調(diào)限時辦理 = 2 * GB4 * MERGEFORMAT 加強風(fēng)險控制，建立問責(zé)制度建立客戶經(jīng)理問責(zé)機制風(fēng)險經(jīng)理參與貸前調(diào)查運用IT技術(shù)，進行風(fēng)險提醒攔截、報警 = 3 * GB4 * MERGEFORMAT 小微企業(yè)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新貸款對象差異化還款方式多樣化抵押擔(dān)保方式靈活化

11、商業(yè)銀行的資本功能 風(fēng)險控制功能日常經(jīng)營的虧損風(fēng)險的緩沖啟動功能注冊營業(yè)的啟動資金融資功能向銀行的債權(quán)人顯示了實力產(chǎn)權(quán)功能產(chǎn)權(quán)的認購與讓渡的依據(jù)監(jiān)管功能監(jiān)管當局的監(jiān)控依據(jù) 持有期收益率=【（賣出價-買入價）+利息】買入到期收益率=【（面值-買入價）+利息】買入價久期缺口為正值時，利率上升，銀行市場價值下跌，利率下降，銀行市場價值增加；久期缺口為負值時，利率上升，銀行市場價值增加，利率下降，銀行市場價值下跌；久期缺口為零時，銀行凈值的市場價值不受利率風(fēng)險影響；久期缺口絕對值越大，銀行對利率的變化越敏感。資產(chǎn)市場價值利率（%）持續(xù)期負債及所有者權(quán)益市場價值利率（%）持續(xù)期現(xiàn)金100定期存款1年52

12、091商業(yè)貸款3年700142.65定期存單4年400103.49國債9年200125.97負債總計9202.08股本80總計10003.05總計1000商業(yè)貸款的久期= 總資產(chǎn)久期=總負債(f zhi)久期=久期缺口(quku)=財政部2012.1.1發(fā)行3年期(nin q)國債,面值100元,名義利率5%.如石老師于2012.1.1買入該期國債,買入價為99元,持有2年后賣出,賣出價為101元,計算石老師的國債投資收益率.某商業(yè)銀行2014.8.14代理發(fā)行編號140018國債, 1年期, 面值100元,票面利率3.82%。石老師于2014.8.25(剩余期0.97年)買入,某商業(yè)銀行報賣

13、出價100.19, 買入價99.81。2015.4.22(剩余期0.31年) 某商業(yè)銀行報買入價100.21, 賣出價100.27石老師該不該于昨天賣出該國債? 狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。一家銀行的負債總額為2500萬元，可用于貸款和購買短期證券設(shè)貸款收益率為12%， 證券收益率為8%，不考慮成本。又設(shè)銀行管理人員確定 的流動性標準是短期證券須占貸款的25%以上。利用線性規(guī)劃法測算此銀行資產(chǎn)負債的優(yōu)化配置。首先確定(qudng)目標函數(shù)及約束條件如設(shè)定目標為利息收

14、入最大化，則目標函數(shù)為約束條件總量約束條件萬元流動性限制(xinzh)非負限制(xinzh)條件第一個約束條件2 500萬元，表明銀行的貸款與短期證券的組合受資金來源總量的制約，可行的資產(chǎn)選擇必須在AB線或其下；第二個約束條件表明用來作為二級儲備的短期證券必須等于或大于總貸款的25%，以符合流動性標準，如果貸款為1 000萬元，證券投資應(yīng)為250萬元；第三個約束條件表明，貸款與短期證券不可能為負數(shù)。在第一約束條件下，按此比例擴大資產(chǎn)組合數(shù)量，經(jīng)多次驗證，可以得出符合第二、第三兩個條件的最佳資產(chǎn)組合為貸款2 000萬元，短期證券500萬元，即可行的最佳組合在OE線上。E點位于OE線與AB線的交點，即E點完全滿足了三個約束條件，并使得利潤最大化。E點被稱為最佳資產(chǎn)組合點，在這一點上，資產(chǎn)總額為2 500萬元，其中貸款2 000萬元，短期證券投資500萬元。目標函數(shù)為：R=