財(cái)務(wù)文書-財(cái)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃管理制度

1、莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁

2、芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅

3、蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀

4、節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄

5、薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈

6、莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅

7、羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿

8、蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄

9、芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈

10、薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂

11、莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆

12、腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈

13、蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋

14、芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂

15、薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆

16、莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀

17、膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅

18、蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿

19、芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆

20、蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀

21、荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄

22、膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿

23、蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅

24、芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇

25、葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄

26、莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋

27、膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃

28、蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇

29、芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆腿薃螁膂薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁薈羀肁

30、蒀蚇蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆羅芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄蟻蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒞蝿肈羆莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈螅螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿芆蒈葿蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃 預(yù)算編制辦法部門預(yù)算編制制度資金預(yù)算管理制度全面預(yù)算管理制度預(yù)算編制辦法tc 預(yù)算編制辦法一、總則tc 一、總則1為使公司各部門對預(yù)算編制有所了解及遵循，特制訂本辦法。2本公司有關(guān)預(yù)算編制,均依照本辦法的規(guī)定辦理。二、預(yù)算組織職責(zé)tc 二、預(yù)算組織職責(zé)1預(yù)算委員會。預(yù)算委員會由本公司最高主管組成，成員如下:（1）主任委員：總經(jīng)理。（2）副主任委員：副總經(jīng)理。（3）委員：財(cái)務(wù)部經(jīng)理；研發(fā)部經(jīng)理；管理部經(jīng)理；企劃部經(jīng)理；制造部經(jīng)理；

31、業(yè)務(wù)部經(jīng)理。（4）協(xié)調(diào)人：總經(jīng)理兼任。2預(yù)算委員會職責(zé)。（1）決定本公司經(jīng)營目標(biāo)及方針。（2）審查本公司各部門的初步預(yù)算。（3）檢查與調(diào)整有關(guān)預(yù)算修正事項(xiàng)。（4）協(xié)調(diào)公司各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng)。（5）分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情形。3協(xié)調(diào)人職責(zé)。（1）提供各部門有關(guān)編制預(yù)算所需的生產(chǎn)、用人成本與費(fèi)用等資料，以供預(yù)算編制時參考。（2）對各部門的初步預(yù)算,提出建議事項(xiàng),交預(yù)算委員會討論。（3）督促預(yù)算編制進(jìn)度。（4）其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。三、預(yù)算編制體系tc 三、預(yù)算編制體系1預(yù)算計(jì)劃編制主旨。（1）年度預(yù)算計(jì)劃必須積極推展，推展的目的是提高績效。（2）績效的考核可分為計(jì)質(zhì)與計(jì)數(shù)兩

32、種：計(jì)質(zhì)的考核即是計(jì)劃執(zhí)行的品質(zhì)考核；計(jì)數(shù)的考核即是計(jì)劃執(zhí)行的數(shù)據(jù)考核。（3）本公司年度預(yù)算計(jì)劃應(yīng)以數(shù)據(jù)為主，文字為輔。2預(yù)算計(jì)劃編制體系。本公司年度預(yù)算計(jì)劃的編制體系包括業(yè)務(wù)預(yù)算計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃。（1）業(yè)務(wù)預(yù)算計(jì)劃預(yù)計(jì)利潤表；利潤表；預(yù)計(jì)產(chǎn)品別利潤表；預(yù)計(jì)利潤表附屬計(jì)劃:A銷售計(jì)劃 a產(chǎn)品別銷售預(yù)算計(jì)劃 b地區(qū)別銷售預(yù)算計(jì)劃B生產(chǎn)計(jì)劃 a生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算計(jì)劃 b用料及庫存預(yù)算計(jì)劃 c直接人工預(yù)算計(jì)劃 d制造費(fèi)用部門預(yù)算計(jì)劃C銷售費(fèi)用計(jì)劃 a廣告及促銷活動預(yù)算計(jì)劃 b銷售部門費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃D管理費(fèi)用計(jì)劃 a人事費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃 b總務(wù)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃 c管理部門費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃E研究發(fā)展費(fèi)用計(jì)劃 a產(chǎn)品研發(fā)專

33、案費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃 b研發(fā)部費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃F營業(yè)外收入及支出預(yù)算（2）財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表附屬計(jì)劃：A資本支出預(yù)算計(jì)劃B專案支出預(yù)算計(jì)劃C采購支出預(yù)算計(jì)劃D資金收支預(yù)算計(jì)劃E其他重大收支預(yù)算計(jì)劃四、預(yù)算計(jì)劃編制程序tc 四、預(yù)算計(jì)劃編制程序1預(yù)算計(jì)劃時效。本公司年度預(yù)算編制始于下年度開始前三個月,完成于下年度開始前一個月。2年度目標(biāo)方針計(jì)劃的確定。（1）經(jīng)營階層提出具體年度目標(biāo)方針計(jì)劃。中長期計(jì)劃、管理策略免于修正時；根據(jù)董事會已定的中長期計(jì)劃、策略，擬定年度（短期）目標(biāo)方針計(jì)劃。中長期計(jì)劃、策略需修正時；根根據(jù)董事會已定的中長期計(jì)劃、策略進(jìn)行修訂，并擬定年度（短期）目標(biāo)方針計(jì)劃

34、。（2）董事會審核并確定經(jīng)營階層所提出的年度目標(biāo)方針計(jì)劃。3預(yù)算作業(yè)計(jì)劃的排定。（1）預(yù)算委員會根據(jù)董事會審核確認(rèn)的年度目標(biāo)方針計(jì)劃,排定預(yù)算作業(yè)程序。（2）召集各預(yù)算編制單位（成本中心）負(fù)責(zé)人,討論年度預(yù)算計(jì)劃編制重點(diǎn)、原則、程序及編制時間等配合事宜。（3）依據(jù)預(yù)算內(nèi)容,發(fā)出書面通知,要求各有關(guān)預(yù)算編制單位開始作業(yè)。4編制作業(yè)程序規(guī)定。（1）銷售計(jì)劃業(yè)務(wù)單位根據(jù)目標(biāo)，編制銷售計(jì)劃。其內(nèi)容包含：A產(chǎn)品別銷售預(yù)算計(jì)劃B地區(qū)別銷售預(yù)算計(jì)劃提出銷售計(jì)劃，經(jīng)預(yù)算委員會審核并加以確認(rèn)。預(yù)算委員會送各相關(guān)預(yù)算編制單位，編制年度預(yù)算計(jì)劃。 （2）業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算委員會審核并確認(rèn)的銷售計(jì)劃，編制銷售費(fèi)用預(yù)算。

35、其內(nèi)容包含：A廣告及促銷活動預(yù)算計(jì)劃B銷售部門費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃 a人員計(jì)劃 b部門費(fèi)用計(jì)劃業(yè)務(wù)部經(jīng)理匯總并審核所屬預(yù)算編制單位的預(yù)算計(jì)劃，確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室。（3）制造部門根據(jù)預(yù)算委員會審核并確認(rèn)的銷售計(jì)劃，編制生產(chǎn)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算。其內(nèi)容包含：A生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算計(jì)劃B用料及庫存預(yù)算計(jì)劃C直接人工預(yù)算計(jì)劃D制造部門（制造費(fèi)用）預(yù)算計(jì)劃 a人員計(jì)劃 b部門費(fèi)用計(jì)劃制造部經(jīng)理匯總并審核所屬預(yù)算編制單位的預(yù)算計(jì)劃，確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室。（4）研發(fā)部門根據(jù)預(yù)算委員會審核并確認(rèn)的銷售計(jì)劃，編制研究發(fā)展計(jì)劃。其內(nèi)容包含：A產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃B研發(fā)部費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃 a人員計(jì)劃 b部門費(fèi)用計(jì)劃研發(fā)部經(jīng)理匯總并審核所屬

36、預(yù)算編制單位的預(yù)算計(jì)劃，確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室。（5）企劃部門根據(jù)預(yù)算委員會審核并確認(rèn)的銷售計(jì)劃，編制部門費(fèi)用計(jì)劃。企劃部門費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃包括：A人員計(jì)劃B部門費(fèi)用計(jì)劃企劃部經(jīng)理匯總并審核所屬預(yù)算編制單位的預(yù)算計(jì)劃，確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室。（6）管理部門根據(jù)預(yù)算委員會審核并確認(rèn)的銷售計(jì)劃，編制管理部門費(fèi)用計(jì)劃。管理部門費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃包括：A人員計(jì)劃B部門費(fèi)用計(jì)劃管理部經(jīng)理匯總并審核所屬預(yù)算編制單位的預(yù)算計(jì)劃，確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室。（7）總經(jīng)理室總經(jīng)理室根據(jù)各預(yù)算編制單位所報(bào)預(yù)算計(jì)劃匯總并審核，確認(rèn)無誤后，編制匯總預(yù)算計(jì)劃轉(zhuǎn)財(cái)會部門：管理費(fèi)用計(jì)劃：A人員計(jì)劃B管理部門費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)劃專案支出

37、預(yù)算計(jì)劃采購支出預(yù)算計(jì)劃其他重大收支預(yù)算計(jì)劃總經(jīng)理室費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃:A人員計(jì)劃B部門費(fèi)用計(jì)劃（8）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理室轉(zhuǎn)來的各預(yù)算編制單位所報(bào)預(yù)算計(jì)劃，匯總編制預(yù)算計(jì)劃并轉(zhuǎn)預(yù)算委員會:資金收支預(yù)算；營業(yè)外收入及支出預(yù)算；預(yù)計(jì)利潤表；預(yù)計(jì)產(chǎn)品別利潤表；預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表；財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃：A人員計(jì)劃B部門費(fèi)用計(jì)劃（9）年度預(yù)算審核預(yù)算委員會審核所有年度預(yù)算計(jì)劃方案；預(yù)算委員會整編所有年度預(yù)算計(jì)劃方案；董事會審核預(yù)算委員會所呈報(bào)的年度預(yù)算計(jì)劃方案。（10）年度預(yù)算計(jì)劃方案的實(shí)施總經(jīng)理室根據(jù)董事會審核通過的年度預(yù)算計(jì)劃方案，編制年度預(yù)算實(shí)施綱要，呈總經(jīng)理審核；總經(jīng)理室將審核通過的年

38、度預(yù)算實(shí)施綱要，送交各相關(guān)部門開始執(zhí)行。五、預(yù)算計(jì)劃使用表單tc 五、預(yù)算計(jì)劃使用表單1銷售預(yù)算計(jì)劃。（1）產(chǎn)品別銷售數(shù)量計(jì)劃表。（2）產(chǎn)品別銷售金額計(jì)劃表。（3）產(chǎn)品別銷售預(yù)算匯總表。（4）地區(qū)別銷售數(shù)量計(jì)劃表。（5）地區(qū)別銷售金額計(jì)劃表。（6）地區(qū)別銷售預(yù)算匯總表。2生產(chǎn)預(yù)算計(jì)劃。（1）在產(chǎn)品生產(chǎn)及存貨數(shù)量計(jì)劃表。（2）在產(chǎn)品存貨金額計(jì)劃表。（3）原材料耗用預(yù)算計(jì)劃表。（4）原材料存貨及采購數(shù)量計(jì)劃表。（5）原材料存貨金額計(jì)劃表。（6）直接人工預(yù)算計(jì)劃表。（7）制造費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表。3部門費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃。（1）管理費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表。（2）人員需求預(yù)算計(jì)劃表。4資本支出預(yù)算計(jì)劃。資本支出預(yù)算表。5

39、采購支出預(yù)算計(jì)劃。原材料采購預(yù)算表。6專案與重大支出預(yù)算計(jì)劃。（1）廣告及促銷活動預(yù)算計(jì)劃表。（2）新產(chǎn)品開發(fā)成本預(yù)算表。7資金收支預(yù)算計(jì)劃。資金收支預(yù)算表。8營業(yè)外收支預(yù)算計(jì)劃。營業(yè)外收入及支出預(yù)算表。9預(yù)計(jì)利潤與資產(chǎn)負(fù)債表等。（1）預(yù)計(jì)利潤表。（2）預(yù)計(jì)產(chǎn)品別利潤表。（3）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。（4）預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。六、附則tc 六、附則1本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修訂及解釋。2本制度經(jīng)董事會批準(zhǔn)后施行。部門預(yù)算編制制度tc 部門預(yù)算編制制度一、總則tc 一、總則為了使公司適應(yīng)現(xiàn)代化發(fā)展的需要，加強(qiáng)公司各部門預(yù)算編制的科學(xué)管理，特制訂本制度。二、生產(chǎn)部門預(yù)算編制tc 二、生產(chǎn)部門預(yù)算編制1生產(chǎn)計(jì)劃

40、編制的內(nèi)容包括對產(chǎn)量及生產(chǎn)能力運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)的研究開發(fā)計(jì)劃、人員合理化計(jì)劃等加以說明。2生產(chǎn)部門應(yīng)該按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力，作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃的參考，并且作為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。3各生產(chǎn)部門應(yīng)該以產(chǎn)成品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量為基準(zhǔn)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)用料，作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購計(jì)劃的參考，以此作為考核原料耗用的依據(jù)。4各生產(chǎn)部門應(yīng)該以在標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力下的人員編制和費(fèi)用設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，待確定生產(chǎn)計(jì)劃后，作為編輯人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。5各生

41、產(chǎn)部門應(yīng)該以在標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力下耗用的電力、重油、材料、維修費(fèi)等費(fèi)用指標(biāo)作為基準(zhǔn)，設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用?？煞譃樽儎蛹肮潭▋身?xiàng)，作為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算及考核費(fèi)用支出的依據(jù)。6生產(chǎn)計(jì)劃是生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷計(jì)劃所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量，作為預(yù)算年度考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度完成情況的依據(jù)。7.主要材料耗用量預(yù)算由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定加以匯編而成。8主要材料采購預(yù)算由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算估計(jì)材料的合理庫存、經(jīng)濟(jì)采購量及材料價格趨勢等予以匯編，作為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。9生產(chǎn)成本預(yù)算是會計(jì)部依據(jù)所編制的各產(chǎn)品直接材料、

42、直接人工及制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算匯編而成。三、銷售部門預(yù)算編制tc 三、銷售部門預(yù)算編制1銷售部門制訂產(chǎn)品類別銷售計(jì)劃，該計(jì)劃要以產(chǎn)品分類為主，分內(nèi)外銷擬訂。2客戶促銷計(jì)劃是由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況、客戶往來情況預(yù)計(jì)各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。3銷貨成本預(yù)算是由會計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合及計(jì)劃生產(chǎn)成本預(yù)算加以匯編擬訂。4銷售費(fèi)用預(yù)算是會計(jì)部參考前年度實(shí)際開支，并根據(jù)年度營業(yè)計(jì)劃所編制的銷售費(fèi)用年度預(yù)算。5營業(yè)計(jì)劃是由貿(mào)易部與內(nèi)銷部制訂的預(yù)算年度營業(yè)計(jì)劃。其內(nèi)容包括：市場的開發(fā)、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、價格策略及賬款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減變動、銷售費(fèi)用

43、限制、本年度營業(yè)方面可能遇到的困難以及克服困難的對策等。6營業(yè)收入預(yù)算是會計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。四、損益預(yù)算編制tc 四、損益預(yù)算編制1損益預(yù)算是由會計(jì)部根據(jù)銷售成本預(yù)算、營業(yè)收入預(yù)算及銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制而成的。2損益預(yù)算是由總經(jīng)理辦公室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料、綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、產(chǎn)成品存貨水平及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制。五、其他預(yù)算編制tc 五、其他預(yù)算編制1服務(wù)部門分?jǐn)傎M(fèi)用是按費(fèi)用性質(zhì)，依據(jù)服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，將服務(wù)部門費(fèi)用分?jǐn)偨o生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。2固定資產(chǎn)擴(kuò)建、改良及專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算是供應(yīng)部根據(jù)營業(yè)計(jì)劃說明生產(chǎn)計(jì)

44、劃、產(chǎn)銷配合計(jì)劃及公司預(yù)算委員會決議事項(xiàng)所編制的年度資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。3資金來源運(yùn)用是會計(jì)部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料編制而成。4管理計(jì)劃說明，由公司總務(wù)部及人事部就組織編制合理化計(jì)劃、人員變動計(jì)劃、人力發(fā)展培訓(xùn)計(jì)劃、管理規(guī)章辦法的推行計(jì)劃等加以說明，以供總經(jīng)理編寫經(jīng)營計(jì)劃及會計(jì)部編制管理費(fèi)用預(yù)算的參考。5經(jīng)營計(jì)劃說明，由總經(jīng)理辦公室就有關(guān)資料，就營業(yè)、生產(chǎn)、原材料管理等計(jì)劃加以綜合及簡要的說明。六、附則tc 六、附則1本制度由財(cái)務(wù)部制訂、解釋。2本制度經(jīng)董事會批準(zhǔn)后施行，修改時亦同。資金預(yù)算管理辦法tc 資金預(yù)算管理辦法一、目的及依據(jù)tc 一、目

45、的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效，配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制訂本辦法。二、資金范圍tc 二、資金范圍本辦法所稱資金，指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，而隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。三、作業(yè)期間tc 三、作業(yè)期間1資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次3個月份資金收支資料送會計(jì)部。2會計(jì)部應(yīng)于每月28日前編制完成次3個月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表，并按月配合

46、修訂。于次月15日前，編制完成上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。四、內(nèi)銷收入tc 四、內(nèi)銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)額編列。五、勞務(wù)收入tc 五、勞務(wù)收入營業(yè)部門收同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)額編列。六、退稅收入tc 六、退稅收入1部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)額編列。2核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，則視同退現(xiàn)。七、其他收入tc 七、其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入的都屬于其他收入，包括財(cái)務(wù)收入、增資收入等，其數(shù)額在12萬元以上者，均應(yīng)加說明

47、。八、資本支出tc 八、資本支出1土地：依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)額編列。2房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。3設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。4機(jī)構(gòu)設(shè)備、工程設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購L/C開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。九、材料支出tc 九、材料支出資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原（物）料支付資金編列。十、薪資tc 十、薪資會計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。十一、經(jīng)常費(fèi)用tc 十一、經(jīng)常費(fèi)用1外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商約定付款條件等資料，預(yù)計(jì)支付

48、數(shù)編列。2制造費(fèi)用：會計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。3推銷費(fèi)用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。4管理費(fèi)用：會計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。5財(cái)務(wù)費(fèi)用：會計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。十二、其他支出tc 十二、其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。十三、異常說明tc 十三、異常說明各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門

49、填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月十日前送會計(jì)部匯編。十四、資金調(diào)度tc 十四、資金調(diào)度1各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。2資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報(bào)表”，于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。3財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。十五、附則tc 十五、附則本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時亦同。全面預(yù)算管理制度tc 全面預(yù)算管理制度一、總則tc 一、總則1為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展的要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提

50、高公司整體管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)董事會研究決定，在公司建立全面預(yù)算管理機(jī)制。為此，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。2全面預(yù)算管理的范圍與內(nèi)容：全面預(yù)算管理是對公司預(yù)定期內(nèi)的經(jīng)營活動、投資活動、財(cái)務(wù)活動，進(jìn)行全面規(guī)劃、預(yù)計(jì)、測算和描述，并對其執(zhí)行過程與結(jié)果進(jìn)行控制、調(diào)整和考評的一系列管理活動。具體內(nèi)容包括：（1）制訂公司在預(yù)定期內(nèi)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)。（2）編制公司經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。（3）經(jīng)過法定程序?qū)彶?、批?zhǔn)企業(yè)預(yù)算。（4）全面執(zhí)行企業(yè)預(yù)算。（5）對執(zhí)行預(yù)算過程進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)控。（6）編制企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動執(zhí)行情況的反饋報(bào)告，

51、對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。（7）對各預(yù)算執(zhí)行部門的業(yè)績進(jìn)行考核評價，獎懲兌現(xiàn)。3全面預(yù)算管理的基本任務(wù)是：（1）組織落實(shí)公司董事會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)并細(xì)化、分解，組織實(shí)施。（2）明確公司內(nèi)部各部門的預(yù)算管理職責(zé)和權(quán)限。（3）對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行控制、監(jiān)督、分析和考評。4本制度適用于公司總部及公司所轄各子公司、分公司、分廠、車間以及其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體。二、預(yù)算管理的組織體系tc 二、預(yù)算管理的組織體系1全面預(yù)算管理組織體系由預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理職能機(jī)構(gòu)和預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)三個層次組成。（1）預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)是組織領(lǐng)導(dǎo)公司全面預(yù)算管理的最高權(quán)力組織。（2）預(yù)算管理職能機(jī)構(gòu)是負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審定、監(jiān)控

52、、協(xié)調(diào)和反饋的職能部門。（3）預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)是預(yù)算執(zhí)行過程中的各個責(zé)任預(yù)算執(zhí)行主體。2預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)為公司預(yù)算管理委員會，受公司董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，公司法人代表任主任委員，副主任委員由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員由公司高級管理人員和部分子公司、分公司及部門負(fù)責(zé)人組成。預(yù)算管理委員會具體組成人員名單由董事會研究決定。預(yù)算管理委員會的職責(zé)是領(lǐng)導(dǎo)公司全面預(yù)算管理工作。主要職責(zé)包括以下幾項(xiàng)：（1）根據(jù)公司遠(yuǎn)景規(guī)劃、發(fā)展戰(zhàn)略及長期計(jì)劃，制訂公司本年度預(yù)算控制指標(biāo)。（2）審批有關(guān)預(yù)算管理的政策、規(guī)定、制度等相關(guān)文件。（3）制訂全面預(yù)算編制的方針、程序和要求。（4）審查公司總預(yù)算草案和下屬二級單位預(yù)算草

53、案，并就必要的修訂提出建議。（5）將經(jīng)過審查的預(yù)算提交公司董事會及股東會審議，通過后下達(dá)正式預(yù)算。（6）審批預(yù)算管理獎懲辦法。（7）仲裁和協(xié)調(diào)預(yù)算管理中的沖突和糾紛。（8）審批預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)和在必要時對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行干預(yù)。（9）接受預(yù)算與實(shí)際比較的定期預(yù)算報(bào)告，審定年度決算。3公司預(yù)算管理職能機(jī)構(gòu)為公司預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)公司日常全面預(yù)算管理工作。主要職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理制度的起草和報(bào)批工作。（2）根據(jù)預(yù)算管理委員會的決議，編制企業(yè)年度預(yù)算管理指南或大綱。（3）組織制訂公司預(yù)算的各項(xiàng)定額工作、價格工作、標(biāo)準(zhǔn)化工作等基礎(chǔ)工作。（4）為各預(yù)算單位的預(yù)算管理提供咨詢。（5）編制公司年度全面

54、預(yù)算（草案），并根據(jù)預(yù)算總目標(biāo)向公司內(nèi)部各部門分解、下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。（6）預(yù)審下屬二級預(yù)算單位預(yù)算草案，并提供修改意見和建議。（7）匯總企業(yè)預(yù)算，并向預(yù)算委員會提出審批重點(diǎn)和建議。（8）負(fù)責(zé)檢查落實(shí)公司預(yù)算管理制度的執(zhí)行。（9）對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行管理和控制，并定期進(jìn)行分析。（10）結(jié)合預(yù)算運(yùn)行的實(shí)際情況，提出調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的建議方案。（11）定期向預(yù)算管理委員會提供預(yù)算反饋報(bào)告，反映預(yù)算執(zhí)行中的問題，并為進(jìn)一步采取行動擬訂備選方案。（12）負(fù)責(zé)預(yù)算管理的其他日常工作。公司預(yù)算管理辦公室與公司財(cái)務(wù)部合署辦公，財(cái)務(wù)部部長兼任公司預(yù)算管理辦公室主任。4全面預(yù)算管理的監(jiān)控工作由預(yù)算管理辦公室牽頭負(fù)責(zé)，考評

55、工作由人力資源部牽頭負(fù)責(zé)，各職能部門按其職能分工搞好配合。5全面預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)為公司各級預(yù)算責(zé)任執(zhí)行主體。按其性質(zhì)和責(zé)任分別劃分為投資中心、利潤中心和成本、費(fèi)用中心。各責(zé)任中心必須具備的條件是：（1）具有承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主體，即責(zé)任人。（2）具有確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的客體，即資金運(yùn)動。（3）具有承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的基本條件，即職權(quán)。（4）有考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的基本標(biāo)準(zhǔn)，即經(jīng)濟(jì)績效。6投資中心是需要對其投資負(fù)責(zé)的責(zé)任中心，適用于對資產(chǎn)具有經(jīng)營決策權(quán)和投資決策權(quán)的獨(dú)立經(jīng)營單位。7利潤中心是指需要對收入、成本、費(fèi)用負(fù)責(zé)，并最終對利潤預(yù)算負(fù)責(zé)的責(zé)任單位。根據(jù)情況可劃分為“自然”利潤中心和“模擬”利潤中心。8成本、費(fèi)用中

56、心是指具有一定成本、費(fèi)用控制權(quán)，因而只能對其可控成本費(fèi)用預(yù)算負(fù)責(zé)的責(zé)任單位。9各責(zé)任中心的確定和劃分由公司財(cái)務(wù)部門擬訂草案，報(bào)預(yù)算管理委員會審批決定。三、內(nèi)容和責(zé)任分工tc 三、內(nèi)容和責(zé)任分工公司的各項(xiàng)預(yù)算本著“誰執(zhí)行預(yù)算，誰就編制預(yù)算草案”原則，確定各項(xiàng)預(yù)算草案的編制責(zé)任單位如下：（1）銷售預(yù)算草案由銷售部編制。（2）生產(chǎn)預(yù)算草案由各制造分廠編制。（3）員工工資預(yù)算草案由人力資源部編制。（4）制造費(fèi)用預(yù)算草案由各制造分廠編制。（5）產(chǎn)品成本預(yù)算草案由各制造分廠編制。（6）采購預(yù)算草案由采購部編制。（7）存貨預(yù)算草案由儲運(yùn)部編制。（8）管理費(fèi)用預(yù)算草案由各職能管理部門編制。（9）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算草

57、案由財(cái)務(wù)部編制。（10）銷售費(fèi)用預(yù)算草案由銷售部編制。（11）科技開發(fā)費(fèi)用預(yù)算草案由工程部編制。（12）固定資產(chǎn)投資預(yù)算草案由項(xiàng)目主管部門編制。（13）權(quán)益性資本投資預(yù)算草案由投資發(fā)展部編制。（14）債券投資預(yù)算草案由財(cái)務(wù)部編制。（15）籌資預(yù)算草案由財(cái)務(wù)部編制。（16）現(xiàn)金預(yù)算草案由現(xiàn)金收入部門和各現(xiàn)金支出部門編制。（17）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表草案由財(cái)務(wù)部編制。（18）預(yù)計(jì)利潤表草案由財(cái)務(wù)部編制。（19）其他預(yù)算草案均按照部門職能分工編制。四、編制程序、方法和時間tc 四、編制程序、方法和時間1年度預(yù)算的編制年度預(yù)算的編制按照“由上而下、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。具體編制程序、方法

58、和時間要求是：（1）下達(dá)目標(biāo)：公司董事會于每年10月15日前確定公司下一預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo)；公司預(yù)算管理委員會根據(jù)公司預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo)，于每年10月25日前制訂公司下一年度預(yù)算編制綱要，確定下一年度預(yù)算編制的原則和要求，下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位。（2）編制上報(bào)：各預(yù)算執(zhí)行部門按照公司預(yù)算管理委員會下達(dá)的全面預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合本單位實(shí)際以及預(yù)測的執(zhí)行條件，按照統(tǒng)一格式和分工，編制本部門下一年度預(yù)算草案，于11月20日前上報(bào)公司預(yù)算管理辦公室。（3）審查平衡：預(yù)算管理辦公室對各預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議，并于12月10日前反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正。（4）審議批

59、準(zhǔn)：公司預(yù)算管理辦公室在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，匯總編制公司全面預(yù)算草案，于12月15日前上報(bào)公司預(yù)算管理委員會及董事會討論審批。董事會在預(yù)算年度的1月1日前審批年度預(yù)算。公司財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng)過公司股東大會的審議、批準(zhǔn)。（5）下達(dá)執(zhí)行：董事會審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，在次年1月5日前，由預(yù)算管理辦公室組織落實(shí)，逐級下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位。2月度預(yù)算的編制月度預(yù)算的編制按照“由下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。具體編制程序、方法和時間要求是：（1）各預(yù)算執(zhí)行部門于每月22日前，將本部門下一月份的預(yù)算草案編制完畢，上交公司預(yù)算管理辦公室。（2）公司預(yù)算管理辦公室于每月25日前

60、，對各預(yù)算草案進(jìn)行審核，與各預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行充分溝通，對預(yù)算草案修訂平衡，最終編制公司月度全面預(yù)算草案，上報(bào)公司預(yù)算管理委員會及總經(jīng)理辦公會。（3）公司預(yù)算管理委員會及總經(jīng)理辦公會于每月30日前批準(zhǔn)下達(dá)下月份全面預(yù)算。3預(yù)算管理辦公室可根據(jù)管理需要決定編制周預(yù)算或日預(yù)算。4全面預(yù)算的編制方法全面預(yù)算根據(jù)不同的預(yù)算項(xiàng)目，結(jié)合公司實(shí)際，分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法進(jìn)行編制。五、預(yù)算的實(shí)施與控制tc 五、預(yù)算的實(shí)施與控制1預(yù)算的實(shí)施（1）企業(yè)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各預(yù)算執(zhí)行單位就必須認(rèn)真組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各單位、各