物流采購管理第十章課件

1、第十章 采購風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié) 采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的意義 一、采購風(fēng)險(xiǎn)與采購風(fēng)險(xiǎn)控制 （一）采購風(fēng)險(xiǎn)的概念 風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生某種不利事件或損失的各種可能性的總和。 采購風(fēng)險(xiǎn)就是指企業(yè)采購的預(yù)期目標(biāo)與實(shí)際結(jié)果出現(xiàn)偏差帶來損失的可能性。（二）采購風(fēng)險(xiǎn)管理與控制 1. 采購風(fēng)險(xiǎn)管理的含義 采購風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，估計(jì)采購風(fēng)險(xiǎn)可能帶來損失的可能性和發(fā)生概率，并在對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見基礎(chǔ)上制定控制采購風(fēng)險(xiǎn)的程序、工作步驟和相關(guān)規(guī)則的過程，以及采取規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段的活動(dòng)。 2. 采購風(fēng)險(xiǎn)控制的含義 是指在衡量風(fēng)險(xiǎn)之后，對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)問題有兩種可能的對(duì)策：采取行動(dòng)或不采取行動(dòng)。如果決定采取行動(dòng)，

2、采購風(fēng)險(xiǎn)控制就是指為了防范某一種或幾種采購風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列有利措施。通過采購風(fēng)險(xiǎn)控制，可以使采購風(fēng)險(xiǎn)帶來的不利影響降到最低。第一節(jié) 采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的意義 3.采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的關(guān)系 采購風(fēng)險(xiǎn)控制是實(shí)現(xiàn)采購風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容和中心環(huán)節(jié)，是為了保證采購風(fēng)險(xiǎn)管理工作達(dá)到一定效率和效果而采取的具體行動(dòng)。而采購風(fēng)險(xiǎn)管理是站在企業(yè)長期戰(zhàn)略角度，為了有效防范風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的綜合性的一系列管理過程，具體包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)、控制決策和控制效果評(píng)價(jià)等方面。 采購風(fēng)險(xiǎn)管理包含了采購風(fēng)險(xiǎn)控制，采購風(fēng)險(xiǎn)控制決定采購風(fēng)險(xiǎn)管理的成效。第一節(jié) 采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的意義二、采購風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 （一）外因 1. 供應(yīng)商

3、供應(yīng)商方面導(dǎo)致采購風(fēng)險(xiǎn)的因素包括： （1）質(zhì)量因素 （2）延遲交貨 （3）合同糾紛 （4）價(jià)格波動(dòng) （5）供應(yīng)商經(jīng)營狀況惡化 2. 宏觀調(diào)控政策變動(dòng) 3. 客觀原因： 包括自然原因、政治及社會(huì)原因、意外原因 （二）內(nèi)因 采購風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)因主要是指由于企業(yè)內(nèi)部管理水平缺陷、管理不嚴(yán)或失控帶來風(fēng)險(xiǎn)造成損失。采購風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)因包括： 1. 采購員失職 采購員的失職有主觀原因和職業(yè)素質(zhì)不高而導(dǎo)致的失職兩種。 2. 企業(yè)采購管理失控或控制不利 管理失控的主要表現(xiàn)：管理制度執(zhí)行不利，調(diào)控失靈，而使采購管理工作出現(xiàn)混亂，效率低下；企業(yè)采購項(xiàng)目論證不嚴(yán)密，做出了不當(dāng)決策；在實(shí)施決策的過程中，對(duì)出現(xiàn)的問題不能進(jìn)行正確的

4、分析，進(jìn)而采取相應(yīng)的措施，使采購工作出現(xiàn)嚴(yán)重失敗，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來風(fēng)險(xiǎn)和損失。二、采購風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因（一）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，才能對(duì)采購過程可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有深入了解和分析，估算風(fēng)險(xiǎn)帶來利益損失的大小。 （二）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)行采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的目的，同時(shí)也是一個(gè)過程 。在分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，只有及時(shí)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施，才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。（三）形成采購風(fēng)險(xiǎn)回避機(jī)制 企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)化的采購風(fēng)險(xiǎn)的分析并采取對(duì)策，重視對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，長期堅(jiān)持，有利于企業(yè)形成規(guī)范化、制度化、長期化的采購風(fēng)險(xiǎn)回避機(jī)制。 （四）樹立良好的企業(yè)形象、提高競爭力三、采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的意義

5、 一、按照采購風(fēng)險(xiǎn)來源分類 （一）采購?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn) 采購?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)是指由于來自采購企業(yè)外部不確定性因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。具體包括： 1采購價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 采購價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： （1）供應(yīng)商之間惡意串通報(bào)價(jià)、欺瞞采購方 （2）招標(biāo)過程中價(jià)格的暗箱操作 （3）壟斷價(jià)格導(dǎo)致的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) （4）低價(jià)與超低價(jià)所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) （5）代理價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) （6）價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié) 采購風(fēng)險(xiǎn)的種類 2采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 3合同陷阱 4無形風(fēng)險(xiǎn) 5采購意外風(fēng)險(xiǎn) 6供應(yīng)商履約風(fēng)險(xiǎn) 供應(yīng)商履約風(fēng)險(xiǎn)包括： 供應(yīng)商不能按時(shí)發(fā)貨 以次充好 售后服務(wù)不到位 一、按照采購風(fēng)險(xiǎn)來源分類（二）采購內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn) 1. 含義 采購內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)是指由于

6、采購企業(yè)內(nèi)部原因而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。具體包括： 2. 采購內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)類型 （1）基于采購員原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn) 采購人員職業(yè)素質(zhì)不高 采購員失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) 采購員道德風(fēng)險(xiǎn) （2）基于企業(yè)采購制度不健全原因?qū)е碌牟少忥L(fēng)險(xiǎn) （3）基于采購業(yè)務(wù)控制流程不完善原因?qū)е碌牟少忥L(fēng)險(xiǎn) 采購業(yè)務(wù)控制流程不完善主要有以下幾點(diǎn)： 采購計(jì)劃不完善 采購權(quán)限界定不明 采購合同處理不當(dāng) 日常采購管理不到位 （4）基于應(yīng)急采購導(dǎo)致的采購風(fēng)險(xiǎn)（二）采購內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn) （一）可規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn) 可規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是指通過認(rèn)真的分析、確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和過程環(huán)節(jié)，進(jìn)而采用一定的控制措施能夠使之帶來的損失有效降低的風(fēng)險(xiǎn)?？梢?guī)避風(fēng)險(xiǎn)還可以通過統(tǒng)計(jì)分析，預(yù)測(cè)風(fēng)

7、險(xiǎn)可能發(fā)生的概率，每種情況下的損失大小，然后運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法來估計(jì)可能造成的損失數(shù)額（期望值），并據(jù)此采取措施以降低風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的影響，或者采取積極措施完全規(guī)避的采購風(fēng)險(xiǎn)。 （二）不可規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn) 不可規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是指無法預(yù)測(cè)或者已預(yù)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)存在但在目前條件下無力將風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失有效降低的風(fēng)險(xiǎn)。 二、基于風(fēng)險(xiǎn)能否規(guī)避分類（一）人為風(fēng)險(xiǎn) 人為風(fēng)險(xiǎn)是指由于主觀原因而導(dǎo)致的采購風(fēng)險(xiǎn)，人為風(fēng)險(xiǎn)又稱責(zé)任風(fēng)險(xiǎn).這種風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)防范的重點(diǎn)。（二）自然風(fēng)險(xiǎn) 自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然原因而導(dǎo)致的采購風(fēng)險(xiǎn)，具有不可抗拒性。（三）市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于市場供需關(guān)系發(fā)生變化而導(dǎo)致生產(chǎn)資料價(jià)格變動(dòng)帶來的采購風(fēng)險(xiǎn)。（四）

8、政策風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn)是指由于宏觀產(chǎn)業(yè)政策改變而導(dǎo)致的采購風(fēng)險(xiǎn)。三、基于采購風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分類 （一）企業(yè)自身采購風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)自身采購風(fēng)險(xiǎn)是指需求物資的企業(yè)作為采購主體進(jìn)行采購活動(dòng)時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）第三方采購風(fēng)險(xiǎn) 第三方采購風(fēng)險(xiǎn)是指在第三方采購模式中，作為采購主體的第三方所面臨的采購風(fēng)險(xiǎn)。 第三方采購風(fēng)險(xiǎn)源自外包采購，即第三方采購。 四、基于采購主體不同分類一、加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理（一）對(duì)供應(yīng)商的認(rèn)證 對(duì)供應(yīng)商的認(rèn)證主要經(jīng)過以下幾個(gè)階段： 1.了解階段 2.小批量認(rèn)證階段 3.大批量采購階段 4.升級(jí)為戰(zhàn)略合作伙伴 （二）建立健全供應(yīng)商檔案（三）建立良好的合作關(guān)系第三節(jié) 采購風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與防范措施

9、（一）建立健全采購管理機(jī)制 1建立采購權(quán)限審批制度 2健全采購機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制 3把好采購質(zhì)量關(guān) 4采購業(yè)務(wù)管理 5加強(qiáng)合同認(rèn)證、管理二、加強(qiáng)企業(yè)采購內(nèi)部控制（二）采購人員管理制度 1采購人員篩選 2管理與授權(quán) 3采購績效評(píng)價(jià)與激勵(lì) 4培訓(xùn)與教育 5采購員定期換崗制度 6采購員競爭淘汰機(jī)制的建立二、加強(qiáng)企業(yè)采購內(nèi)部控制關(guān)于傳統(tǒng)采購員與現(xiàn)代采購員素質(zhì)要求等方面的對(duì)比 方面 傳統(tǒng)采購員 新型采購員 態(tài)度（觀念及信念）認(rèn)為其工作處于被支配的地位，相對(duì)生產(chǎn)部門而言，采購只是服務(wù)部門認(rèn)為其工作具有賺取利潤的潛力：相信可以同生產(chǎn)部門平等地為長期計(jì)劃做出貢獻(xiàn) 認(rèn)知（知識(shí)與看法）不具備金融、統(tǒng)計(jì)分析知識(shí)。

10、認(rèn)為書籍是為學(xué)究服務(wù)的。認(rèn)為自己的工作主要是為生產(chǎn)部門“排憂解難”MBA；具有相當(dāng)?shù)慕鹑诩岸糠治瞿芰?；認(rèn)為采購是公司健康發(fā)展的關(guān)鍵因素，因此，要對(duì)公司計(jì)劃及政策提出創(chuàng)造性建議。 價(jià)值觀（目標(biāo)、憂慮與渴望）關(guān)心地位。目前的工作是其終極目標(biāo)、除爭取加薪外無其他抱負(fù)。目標(biāo)是節(jié)省資金，抵御價(jià)格增長及確保產(chǎn)品不短缺 希望能進(jìn)入董事會(huì)；渴望消除自己管理知識(shí)中的弱點(diǎn)，以其更好地工作。目標(biāo)是通過更好的計(jì)劃管理、創(chuàng)造力和與其他公司高級(jí)管理人員的密切合作實(shí)現(xiàn)公開的目標(biāo) （三）政策層面的把握（四）采用審計(jì)手段來降低采購風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)可以通過內(nèi)部專設(shè)的審計(jì)部門或聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)采購業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，從而實(shí)現(xiàn)

11、對(duì)采購的全過程、全方位的審計(jì)監(jiān)督。通過對(duì)采購的計(jì)劃、審批、詢價(jià)、招標(biāo)、簽約、驗(yàn)收、核算、付款等環(huán)節(jié)的審計(jì)，控制和防范企業(yè)采購風(fēng)險(xiǎn)。二、加強(qiáng)企業(yè)采購內(nèi)部控制（一）第三方采購 1. 第三方采購由于采購批量大，業(yè)務(wù)單一、對(duì)行業(yè)供需情況了解等優(yōu)勢(shì)通常能在質(zhì)量得到保證的前提下獲得采購低價(jià)，降低了采購方的采購成本。 2. 第三方采購?fù)ǔＲ呀?jīng)建立了穩(wěn)定的采購渠道和模式，采購周期較短。同時(shí)，通過第三方采購可以利用外部高效管理和解決問題的能力。 三、利用供應(yīng)鏈管理思想控制采購風(fēng)險(xiǎn) （二）供應(yīng)商庫存管理 1.供應(yīng)商庫存管理就是指在供應(yīng)鏈下，供應(yīng)商與采購方共享信息，供應(yīng)商可以了解采購方的生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)而確定采購方的需求，根據(jù)采購方需求品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量組織生產(chǎn)，并在采購方最需要的關(guān)頭將其所需物資運(yùn)達(dá)，這種適時(shí)、適量的采購形成了采購方不必保有庫存，相應(yīng)地降低了庫存成本，并降低了保管物資毀損失竊損失、保管物資價(jià)值貶值可能帶來的損失等，對(duì)降低采購風(fēng)險(xiǎn)有積極意義。 2.供應(yīng)鏈條件下，采購多為小批量采購，供應(yīng)商為了保持鏈內(nèi)供需關(guān)系穩(wěn)定，自我約束是自發(fā)、自覺的，從而對(duì)采購方的需求響應(yīng)比較及時(shí)，物資質(zhì)量有保證，從而避免了采購方因?yàn)椴少徫镔Y質(zhì)量低下而影響客戶服務(wù)水平的風(fēng)險(xiǎn)。三、利用供應(yīng)鏈管理思想控制采購風(fēng)險(xiǎn) （三）經(jīng)營與供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系 企業(yè)為了