電信企業(yè)內(nèi)控、預(yù)算財(cái)務(wù)與審計(jì)提綱

1、電信企業(yè)內(nèi)控、第一講 電信行業(yè)當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析、財(cái)務(wù)與審計(jì)提綱一、數(shù)據(jù)流量爆發(fā)帶來數(shù)據(jù)中心需求持續(xù)旺盛二、國(guó)內(nèi)一線城市資源逐漸稀缺，周邊城市潛力大三、電信行業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)分析四、電信企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展分析五、電信行業(yè)應(yīng)對(duì)策略第二講電信業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)問題與分析一、企業(yè)控制存在二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上存在三、企業(yè)信息系統(tǒng)存在四、企業(yè)存在種種問題的原因分析案例郵電通信行業(yè)經(jīng)營(yíng)分析概要第三講電信企業(yè)控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)一、內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)二、機(jī)構(gòu)分設(shè)不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)三、管理制度彈性控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)案例中國(guó)移動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)第四講企業(yè)一、人力資源各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與管控措施（一）人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)（二）人力資源的使用與退出案例英國(guó)

2、巴黎不相容職務(wù)不分離導(dǎo)致二、財(cái)務(wù)（一）財(cái)務(wù)（二）財(cái)務(wù)編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施案例大唐電信財(cái)務(wù)三、全面迷霧（一）全面（二）全面主要風(fēng)險(xiǎn)主要風(fēng)險(xiǎn)的控制措施案例中國(guó)移動(dòng)浙江公司全面管理四、（一）（二）信息傳遞信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息傳遞主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控措施五、其余 14 個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)控制要點(diǎn)第五講一、二、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程三、第六講一、 二、運(yùn)營(yíng)控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施電信企業(yè)全面分析流程分析方法分析（一）分析（二）（三）調(diào)整 三、分析案例差異差異差異第七講2017企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化以及對(duì)企業(yè)的影響一、 2

3、017 年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化二、相關(guān)變化對(duì)企業(yè)的預(yù)期影響第八講2017企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)金融工具確認(rèn)和計(jì)量（修訂，2018.1.1 起施行）一、新準(zhǔn)則修訂變化二、金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)三、金融資產(chǎn)的分類四、金融負(fù)債的分類五、嵌入衍生工具六、金融工具的重分類七、金融工具的計(jì)算 八、金融工具的減值 九、利得和損失十、銜接規(guī)定 十一、應(yīng)用案例第九講2017企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 23 號(hào)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（修訂，2018.1.1 起施行）一、新準(zhǔn)則修訂變化二、金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的一般原則三、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的情形及其終止的確認(rèn)四、滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)處理五、繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理六、繼續(xù)

4、步入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理 七、向轉(zhuǎn)入方提供非現(xiàn)金擔(dān)保物的會(huì)計(jì)處理八、銜接規(guī)定九、應(yīng)用案例第十講2017企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)套期會(huì)計(jì)（修訂，2018.1.1 起施行）一、新準(zhǔn)則修訂變化二、套期工具和被套期項(xiàng)目三、套期關(guān)系評(píng)估四、確認(rèn)和計(jì)量五、信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的公允價(jià)值選擇權(quán)六、銜接規(guī)定七、應(yīng)用案例第十一講2017企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)金融工具列報(bào)（修訂，2018.1.1 起施行）一、新準(zhǔn)則再次修訂變化二、金融負(fù)債和權(quán)益工具的區(qū)分三、特殊金融工具的區(qū)分四、收益的庫(kù)存股五、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵消六、金融工具對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的列報(bào)七、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)披露八、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的披露九、銜

5、接規(guī)定十、應(yīng)用案例第十二講2017企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)收入(2018 . 1 . 1 起施行)一、新準(zhǔn)則適用范圍二、新準(zhǔn)則修訂變化三、確認(rèn)收入和合同變更會(huì)計(jì)處理四、計(jì)量五、合同成本六、特定交易的會(huì)計(jì)處理七、列報(bào)八銜接規(guī)定九、執(zhí)行新準(zhǔn)則的行業(yè)影響十、應(yīng)用案例第十三講2017企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)一、新準(zhǔn)則修訂變化二、確認(rèn)和計(jì)量三、列報(bào)四、銜接規(guī)定五、應(yīng)用案例第十四講運(yùn)用智慧財(cái)務(wù)為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值（修訂 2017.6.12 起施行）一、智慧財(cái)務(wù)的環(huán)境變量以電子交易憑證為標(biāo)志的模式催化二、智慧財(cái)務(wù)的組織變量以財(cái)務(wù)共享為標(biāo)配的快速普及三、智慧財(cái)務(wù)的內(nèi)因變量以運(yùn)營(yíng)管理和價(jià)值創(chuàng)造為驅(qū)動(dòng)的角色重置四、財(cái)務(wù)應(yīng)成為的

6、通用語(yǔ)言和共享智慧五、運(yùn)用財(cái)務(wù)智慧進(jìn)行資本的運(yùn)籌六、智慧財(cái)務(wù)（一）滿足企業(yè)管理點(diǎn)和關(guān)注重點(diǎn)（二）Oracle 財(cái)務(wù)管理架構(gòu)（三）搭建財(cái)務(wù)集中（四）多組織架構(gòu)易于調(diào)整、（五）支撐共享財(cái)務(wù)中心的架構(gòu)（六）滿足多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、多幣種需求的帳簿結(jié)構(gòu)（七）支撐財(cái)務(wù)核算與管理分析的科目體系（八）靈活的(COA)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)管理需求（九）建立財(cái)務(wù)管理制度和流程（十）根據(jù)管理要求，快速出具分析報(bào)表（十一）通過校驗(yàn)機(jī)制，強(qiáng)化公司基礎(chǔ)核算制度（十二）面向管理的集中財(cái)務(wù)架構(gòu)優(yōu)勢(shì)（十三）財(cái)務(wù)管理的（十四）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程緊密集成（十五）采購(gòu)到付款的管理流程（十六）銷售到收款的流程（十七）直接與金稅對(duì)接，減輕工作量（十八）公司間復(fù)雜往來的財(cái)務(wù)管控（十九）高效處理公司間往來（二十）固定資產(chǎn)的生命周期管理（二十一）固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬簿信息（二十立標(biāo)準(zhǔn)成本管理管理體系（二十三）全面的成本管理高階作業(yè)流程（二十四）全面的成本管理高階作業(yè)流程（二十五）帳戶的集中管理和第十五講 網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)特點(diǎn)一、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目特點(diǎn)二、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)現(xiàn)狀三、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)要求與特點(diǎn)第十六講財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)一、貨幣審計(jì)二、投、融資審計(jì)三、四、循環(huán)審計(jì)審計(jì)第十七講經(jīng)營(yíng)審計(jì)一、經(jīng)營(yíng)審計(jì)概述二、物資采購(gòu)審計(jì)三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)四、銷售業(yè)務(wù)審計(jì)第十八講大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)一、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)概述二、大數(shù)據(jù)下的