重慶企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范試行

1、重慶市企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范(試行)1范圍本規(guī)范規(guī)定了重慶市企業(yè)碳排放核查的原則、程序和要求。本規(guī)范適用于對重慶市行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)碳排放的核查。2規(guī)范性引用文件下列文件對于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。重慶市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法重慶市碳排放配額管理細則(試行)重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算報告和核查細則(試行)重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算和報告指南(試行)3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。核查(verification)根據(jù)約定的核查準則對企業(yè)碳排放進行系統(tǒng)獨立評價并形成文件的過程

2、。核查員(verifier)實施核查活動并報告其過程的獨立人員。核查準則(verification criteria)在對核查證據(jù)進行比較時作為參照的方針、程序或要求。核查報告(verification report )向委托方出具的為受核查方碳排放報告提供保證的正式書面聲明。委托方(client)委托進行碳排放核查的組織。受核查方(verified organization )委托方指定接受核查的組織。實質(zhì)性偏差(material discrepancy)企業(yè)碳排放報告中可能影響委托方?jīng)Q策的一個或若干個累積的實際誤差、遺漏和錯誤解釋。注1:可能對碳排放報告做出錯誤解釋，影響委托方得出正確結(jié)論

3、的被遺漏或陳述不當(dāng)?shù)男畔⒈徽J為具有“實質(zhì)性”。注2:在設(shè)計核查計劃或抽樣計劃時，實質(zhì)性的概念用于確定采用何種類型的核查方法，將核查員無法發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性偏差的風(fēng)險降到最低。4核查原則客觀獨立核查機構(gòu)應(yīng)在核查活動中保持獨立，避免偏見以及利益沖突，在整個核查活動過程中保持 客觀。公正公平1核查機構(gòu)應(yīng)根據(jù)約定的核查準則開展核查工作，確保核查活動中的發(fā)現(xiàn)、結(jié)論及報告真實 準確完整。誠實守信核查機構(gòu)應(yīng)具有高度的責(zé)任感，對獲取的受核查方的商業(yè)和技術(shù)秘密(或機密)履行保密 義務(wù)。盡職專業(yè)核查員應(yīng)具備核查所需的專業(yè)技能，能夠根據(jù)任務(wù)的重要性及委托方的具體要求，利用其 職業(yè)素養(yǎng)進行專業(yè)判斷。5核查程序核查機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)

4、定的程序進行核查，主要步驟包括接受委托、核查準備、文件評審、現(xiàn) 場核查、編制核查報告及內(nèi)部評審、交付核查報告等(見圖 1)。圖1核查工作程序接受委托核查機構(gòu)接受重慶市應(yīng)對氣候變化主管部門的委托，開展企業(yè)碳排放核查工作。核查準備核查機構(gòu)應(yīng)在接受委托后及時指派具備能力的核查組長和核查員組成核查組。核查組長確定核查組的任務(wù)分工。在確定任務(wù)分工時，應(yīng)考慮受核查方的技術(shù)特點、設(shè)施 的規(guī)模與位置、監(jiān)測設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集的復(fù)雜程度以及核查員的專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗等因 素。核查組長應(yīng)與委托方建立聯(lián)系，獲取受核查方的年度碳排放報告等資料。核查員能力要求(1)熟悉核查需遵守的法律法規(guī)；(2)遵守本規(guī)范所規(guī)定的原則

5、和要求；(3)掌握核算邊界的界定方法；(4)能夠識別碳排放源及其排放過程并掌握相應(yīng)的碳排放核算方法；(5)掌握活動水平數(shù)據(jù)核查以及抽樣方法；(6)熟悉核查工作程序；(7)遵守本規(guī)范的其他要求。5.2.2 核查組長職責(zé)(1)代表核查組與委托方以及受核查方聯(lián)系；(2)組織收集受核查方碳排放報告、生產(chǎn)工藝流程等資料；(3)制定核查計劃；(4)組織文件評審；(5)組織現(xiàn)場核查；(6)組織驗證后續(xù)整改措施；(7)組織編制核查報告并對核查報告負責(zé)(核查報告格式見附錄A);(8)完成與核查相關(guān)的其他管理工作。核查組組建核查組人數(shù)及核查時間根據(jù)具體項目的復(fù)雜程度而定，一般由2-3名成員組成核查組，其中1名為核

6、查組長，核查時間與受核查方商議確定。核查組可根據(jù)受核查方情況配備相關(guān)的技術(shù)專家。技術(shù)專家在核查組長指導(dǎo)下工作，不獨 立承擔(dān)核查任務(wù)。制定核查計劃核查組根據(jù)委托方的要求，經(jīng)與受核查方商議后，制定核查計劃(模板見附錄B)。核查計劃的主要內(nèi)容包括核查目的、核查準則、核查范圍、核查組成員、核查活動安排等。核查計劃制定后要及時通知受核查方，確認相關(guān)計劃安排。文件評審受核查方應(yīng)按照核查組的要求準備核查工作所需的相關(guān)材料，并在現(xiàn)場核查3個工作日前提交。核查組長組織收集評審所需的資料并根據(jù)核查組成員的情況分配評審任務(wù)。核查組重點評審生產(chǎn)工藝流程、企業(yè)邊界、排放邊界、碳排放源、活動水平數(shù)據(jù)、核算方 法等信息，發(fā)

7、現(xiàn)碳排放報告中的問題，形成現(xiàn)場核查的思路和重點?，F(xiàn)場核查核查組根據(jù)核查計劃實施現(xiàn)場核查，驗證受核查方企業(yè)邊界和排放邊界的界定、排放源的 識別、活動水平數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、碳排放量的計算等是否符合核查準則的相關(guān)要求?，F(xiàn)場核查包括啟動會、信息收集與驗證、形成核查意見等步驟。啟動會核查組長主持召開有受核查方管理層代表、相關(guān)部門代表參加的啟動會，內(nèi)容主要包括：(1)確認核查的目的、范圍和準則；(2)確認核查日程以及相關(guān)安排；(3)介紹核查方法；(4)宣讀保密聲明(核查機構(gòu)保密聲明見附錄C);(5)確認核查組現(xiàn)場工作時的注意事項；(6)確認核查組和受核查方之間的正式溝通渠道；(7)交流答疑。信息收集與驗證核查組

8、應(yīng)制定企業(yè)碳排放核查程序文件，通過面談、查閱文件和記錄、現(xiàn)場觀察等方式，收集并驗證與核查范圍、事前疑問有關(guān)的信息證據(jù)。受核查方應(yīng)保證提供真實完整的信息，滿足核查工作的需要。必要時核查組可采用復(fù)印、記錄、拍照、攝像等方式收集保存相關(guān)信息證據(jù)。核查工作原則上采取全樣本核查，符合下述條件時可采取抽樣核查：(1)受核查方建立了明確的信息收集、匯總、計算和報告等程序，且有相關(guān)人員熟練掌握；(2)同一種類活動水平數(shù)據(jù)的監(jiān)測點在10個以上，并且相關(guān)購銷資料在一年內(nèi)超過300件。形成核查意見核查組召開內(nèi)部會議，匯總核查證據(jù)和發(fā)現(xiàn)的問題，擬定整改通知單(見附錄DD。受核查方根據(jù)整改通知單提交補充證據(jù)或說明后，核

9、查組形成核查意見。核查組與受核查方交流核查意見，提出后續(xù)整改意見及受核查方提交補充證據(jù)的時間。編制核查報告及內(nèi)部評審核查組根據(jù)核查意見和受核查方證據(jù)補充情況，編制核查報告。核查報告主要包括如下內(nèi)容：(1)受核查方基本情況；(2)核查過程描述；(3)核查意見及整改情況；(4)核查結(jié)論；(5)報告附件。核查報告在提交給委托方之前，應(yīng)由核查機構(gòu)組織專家進行內(nèi)部評審。交付核查報告核查報告經(jīng)內(nèi)部評審合格后，核查機構(gòu)在規(guī)定時間內(nèi)交付給委托方。6 核查要求核查組應(yīng)重點核查受核查方企業(yè)邊界和排放邊界的符合性、碳排放源識別的完整性、活動 水平數(shù)據(jù)的準確性、排放因子選取的正確性、工程減排量的準確性、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工

10、作的規(guī)范 性等內(nèi)容。企業(yè)邊界的符合性核查企業(yè)邊界的界定是否符合核算和報告指南的要求。受核查方是否將污染治理設(shè)施納入 企業(yè)邊界，污染治理設(shè)施的活動水平數(shù)據(jù)是否獨立計量并有相關(guān)記錄。排放邊界的符合性核查是否覆蓋了核算和報告指南所確定的排放邊界內(nèi)的各類型排放源，未納入核算和報告 指南的工業(yè)生產(chǎn)過程排放不予核查。碳排放源識別的完整性核查企業(yè)邊界和排放邊界內(nèi)的各種碳排放源的識別是否完整，是否遺漏了某種碳排放源， 是否遺漏了某種碳排放源對應(yīng)的設(shè)施。活動水平數(shù)據(jù)的準確性核查每種碳排放源活動水平數(shù)據(jù)的準確性，主要從活動水平數(shù)據(jù)是否有原始記錄、活動水 平數(shù)據(jù)的統(tǒng)計方法是否正確、活動水平數(shù)據(jù)能否覆蓋完整年度等方面

11、進行核查，對于關(guān)鍵的活 動水平數(shù)據(jù)要采取多種證據(jù)交叉驗證的方法進行核實。排放因子選取的正確性核查受核查方在計算碳排放時選取的排放因子是否正確，對于能源消耗的排放因子，重點 核查受核查方消耗的能源種類和對應(yīng)的熱值。工程減排量的準確性核查受核查方實施的減排工程是否符合重慶市碳排放配額管理細則(試行)的有關(guān)要 求，重點核查受核查方改造前后的排放情況。數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作的規(guī)范性核查受核查方是否建立了核算和報告指南中要求的碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量保證和控制程序，以及 相關(guān)程序的執(zhí)行是否規(guī)范。附錄 A（資料性附錄）企業(yè)碳排放核查報告格式報告編號：XXX/司碳排放核查報告核查機構(gòu)（蓋章）：核查機構(gòu)負責(zé)人： 報告編制日期

12、： 年 月 日核查基本情況表1.受核查方基本信息：企業(yè)名稱聯(lián)系電話企業(yè)地址傳 真企業(yè)聯(lián)系人電子郵箱2.核查機構(gòu)基本信息：核查機構(gòu)名稱核查日期核查組成員3.核查結(jié)論：經(jīng)核查，xx公司201x年度碳排放量為xx tCO 2e；工程減排量為xx tCO 2e （如有）。【注1當(dāng)核查遇特殊情況（如數(shù)據(jù)缺失等），在此處做簡要情況說明】【注2碳排放量四舍五入取整】核查組長（簽字）：核查組成員（簽字）：4.受核查方意見：我公司對核查結(jié)論無異議?！咀ⅲ寒?dāng)對核查結(jié)論存在異議時，做出具體的意見說明。我公司】法定代表人或委托代表（簽字）：mt：核查報告報送部門重慶市發(fā)展和改革委員會1受核查方基本情況受核查方簡介【注

13、：不宜直接使用企業(yè)對外宣傳資料，應(yīng)涵蓋核查工作相關(guān)要點，包括但不限于以下內(nèi)容】(1)成立時間、注冊資本、主要產(chǎn)品、股東組成、組織結(jié)構(gòu)，及變更情況(如有)。(2)主要生產(chǎn)工藝及流程。(3)核查年度的產(chǎn)能、產(chǎn)量、產(chǎn)值情況，及能源消費結(jié)構(gòu)、消耗量。受核查方的核算邊界企業(yè)邊界(1)生產(chǎn)系統(tǒng)為：(2)直接為生產(chǎn)服務(wù)的輔助系統(tǒng)為：(3)直接為生產(chǎn)服務(wù)的附屬生產(chǎn)系統(tǒng)為：(4)與上述系統(tǒng)直接相關(guān)，但活動水平數(shù)據(jù)不能量化的設(shè)施或活動：【注：企業(yè)核算邊界以2012年底投產(chǎn)運行的為準，之后新增產(chǎn)能不納入核查范圍】排放邊界xxx公司碳排放源識別表序號排放 邊界排放源類型主要設(shè)施/活動溫室氣體種類CQCHN2OHFCs

14、PFCsSFs1直接 排放固定/移動燃燒源,工業(yè)過程排放源2間接 排放外購電力和蒸汽 消耗源3特殊 排放輸出電力、蒸汽 或封存轉(zhuǎn)移GHG【注：主要設(shè)施/活動欄每行內(nèi)容不超過3項，詳細內(nèi)容在附件排放邊界設(shè)備清單中體現(xiàn)】受核查方報告的碳排放量碳排放報告覆蓋的時間段企業(yè)報告碳排放報告覆蓋的時間段從xx年xx月xx日到xx年xx月xx日。碳排放量企業(yè)核算的201x年度碳排放量如下表所示：201x年xx公司碳排放量匯總表排放邊界排放量(tCde)直接排放xxxx間接排放xxxx特殊排放xxxx總排放量（tCQe）xxxxx【注：碳排放量四舍五入取整】受核查方報告的工程減排量（如有，下同）工程減排報告覆蓋

15、的時間段工程減排量報告覆蓋的時間段從xx年xx月xx日到xx年xx月xx日。工程減排量201x年xx公司工程減排量匯總表減排工程類別能源品種/GHG種類減排量（tCQe）能源利用過程減排xxxxxxxx工業(yè)生產(chǎn)過程減排xxxxxxxx總減排量（tCQe）xxxxx【注：碳排放量四舍五入取整】2核查過程描述核查機構(gòu)及人員此次核查由XXX核查機構(gòu)的XXX XXX XXX核查員成立的核查組負責(zé)實施。核查時間安排核查組X年X月X日正式接受該企業(yè)碳排放核查任務(wù)，X月X日開始進行文件審核工作。 X月X日核查組到該企業(yè)進行現(xiàn)場核查工作，X月X日結(jié)束現(xiàn)場核查工作，X月X日核查組完成數(shù)據(jù)整理及分析工作以及企業(yè)碳

16、排放核查報告的編寫。核查實施核查依據(jù)本次企業(yè)碳排放核查工作是依據(jù)重慶市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法、重慶市碳排放配額管理細則（試行）、重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算報告和核查細則（試行）、重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算和報告指南（試行）、重慶市企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范（試行） 以及企業(yè)提交的碳排放報告等。核查方法【注：分全樣本核查和抽樣核查，若采用抽樣核查，應(yīng)詳細描述抽樣依據(jù)、項目和操作方法】核查活動【注：按照核查工作規(guī)范規(guī)定的核查程序進行詳細描述，包括接受委托、核查準備、文件評審、現(xiàn)場核查、編制核查報告及內(nèi)部評審、交付核查報告等主要環(huán)節(jié)】3核查意見及整改情況核查意見【注：描述核查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，列出整改項，

17、包含但不限于以下分類問題】企業(yè)邊界的界定；排放邊界的界定；碳排放源的識別；活動水平數(shù)據(jù)的收集與核實；數(shù)據(jù)資料的質(zhì)量管理；計量器具的檢驗與校準；減排工程及減排量的認定與核實。整改情況【注：描述受核查方采取的整改措施，核查組對整改資料進行驗證】4核查結(jié)論核證的年度碳排放量和工程減排量。201x年xx公司核證碳排放量匯總表排放邊界排放量(tCQe)直接排放xxxxx間接排放xxxxx特殊排放xxxxx總排放量(tCde)xxxxx【注：碳排放量四舍五入取整】201x年xx公司核證工程減排量匯總表減排工程類別能源品種/GHG種類減排量(tCQe)能源利用過程減排xxxxxxxx工業(yè)生產(chǎn)過程減排xxxx

18、xxxx總減排量(tCQe)xxxxx【注1:碳排放量四舍五入取整】【注2:核查過程中的不確定性分析，在該部分進行說明】5報告附件減排工程及減排量說明。包括以下主要內(nèi)容：減排工程簡介；基準線；減排量的核算；搜集的客觀證據(jù)復(fù)印件。10附錄 B（資料性附錄）企業(yè)碳排放核查計劃模板受核查方受核查方名稱：受核查方地址：碳排放報告覆蓋的時間段：核查目的：核查企業(yè)的碳排放報告是否遵循了相應(yīng)核查準則的要求；核查準則：重慶市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法；重慶市碳排放配額管理細則（試行）；重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算報告和核查細則（試行）；重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算和報告指南（試行）?，F(xiàn)場核查時間（附核查活動安排）核查組姓名聯(lián)系方式組長組員核查組組長簽名：日期:11附錄C（資料性附錄）核查機構(gòu)保密聲明本機