國(guó)內(nèi)保稅區(qū),綜合保稅區(qū)和保稅港區(qū)離岸金融服務(wù)現(xiàn)狀

1、保稅區(qū)離岸金融服務(wù)可助企業(yè)合理避稅匯豐欲試水離岸金融業(yè)務(wù)對(duì)于在保稅港區(qū)試水離岸金融業(yè)務(wù)，張政敏表示，匯豐銀行方面也有計(jì)劃開(kāi)展 類似的業(yè)務(wù)。據(jù)悉，離岸金融業(yè)務(wù)是指主要為非居民提供境外貨幣借貸或投資、貿(mào)易結(jié)算、外匯黃金買賣、保險(xiǎn)服務(wù)及證券交易等金融業(yè)務(wù)和服務(wù)。開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)，不僅可以提升企業(yè)的盈利能力，利用海外公司妥善安排 稅收，達(dá)到合理避稅的目的，同時(shí)還能抗衡人民幣幣值的波動(dòng)、合理銜接外匯管 制，此外還能規(guī)避貿(mào)易壁壘。如果能在保稅港區(qū)開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)，部分渝企就 可以通過(guò)離岸金融中心、進(jìn)行投資，以規(guī)避貿(mào)易壁壘帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和通過(guò)海外公司合理避稅，對(duì)重慶保稅港區(qū)的影響和輻射力將帶來(lái)很多利好。目前，我

2、國(guó)上海保稅港區(qū)和天津保稅港區(qū)已具有離岸金融業(yè)務(wù)功能。談到匯豐的全球優(yōu)勢(shì)時(shí)，張政敏自信地說(shuō)，匯豐的模式是不可復(fù)制的?！皡R 豐作為全球最大的跨國(guó)性金融機(jī)構(gòu)之一，側(cè)重于服務(wù)新興市場(chǎng)，有很大的網(wǎng)絡(luò)支 持，其它銀行想要復(fù)制匯豐的模式很難。這些優(yōu)勢(shì)也給匯豐重慶分行服務(wù)重慶帶來(lái)了很大的便利?！闭行须x岸金融服務(wù)保稅港區(qū)2011年7月6日，招商銀行離岸金融合作研討會(huì)暨東疆保稅港區(qū)管委會(huì)與招商 銀行戰(zhàn)略合作簽約儀式在天津萬(wàn)麗泰達(dá)酒店成功舉辦。天津市政府、金融監(jiān)管機(jī) 構(gòu)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及百余家企業(yè)代表共約150人見(jiàn)證了東疆保稅港區(qū)與招商 銀行全新合作的開(kāi)始，并就離岸金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展進(jìn)行研討。招商銀行總行唐志宏副行長(zhǎng)表

3、示，天津有著強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和良好的金融生態(tài)環(huán) 境，此次離岸金融合作研討會(huì)的召開(kāi)和戰(zhàn)略合作框架協(xié)議的簽署將為招商銀行在 天津的發(fā)展掀開(kāi)新的一頁(yè)。依托招商銀行境內(nèi)、境外、離岸三大平臺(tái)，借助獨(dú)具 特色的離岸航運(yùn)金融、貿(mào)易鏈融資以及融資租賃等產(chǎn)品服務(wù)體系，招商銀行將為 在津企業(yè)提供全面、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，在天津經(jīng)濟(jì)建設(shè)與社會(huì)發(fā)展中做出更大貢 獻(xiàn)。研討會(huì)期間，東疆保稅港區(qū)管委會(huì)專家就國(guó)務(wù)院正式批復(fù)的天津北方國(guó)際航運(yùn)中 心核心功能區(qū)建設(shè)方案及相關(guān)配套政策做了詳盡解讀，并為企業(yè)如何利用新政促 進(jìn)自身業(yè)務(wù)發(fā)展提供了指導(dǎo)意見(jiàn)。招商銀行離岸業(yè)務(wù)部專家介紹了招行特色離岸 業(yè)務(wù)產(chǎn)品。據(jù)悉，招商銀行1989年獲批成為國(guó)內(nèi)

4、第一家經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)的銀行；2009年招行 再度獲批成為境內(nèi)唯一開(kāi)辦離岸人民幣業(yè)務(wù)的銀行?；趯?duì)“走出去” “引進(jìn) 來(lái)”企業(yè)跨境金融需求的準(zhǔn)確把握和深入理解，招行積極利用境內(nèi)、境外、離岸 三大平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)提供離在岸、本外幣、一站式金融服務(wù)。目前，招行離岸 金融多項(xiàng)核心、業(yè)務(wù)指標(biāo)在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)保持領(lǐng)先地位，市場(chǎng)占有率約40%，為全世 界60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)超過(guò)17000家跨境經(jīng)營(yíng)企業(yè)提供金融服務(wù)。離岸金融試點(diǎn)離北京多遠(yuǎn)一家來(lái)自荷蘭的花卉公司以天竺綜合保稅區(qū)作為中轉(zhuǎn)站，向亞洲市場(chǎng)分發(fā)貨物。 如果它有融資需求，現(xiàn)在只能回荷蘭去求助于本國(guó)銀行。如果天竺綜合保稅區(qū)獲 準(zhǔn)開(kāi)展離岸金融服務(wù)，該公司在保稅區(qū)內(nèi)即

5、可實(shí)現(xiàn)融資，并可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)與全球 任何一個(gè)地方進(jìn)行資金結(jié)算。在第三屆中國(guó)服務(wù)貿(mào)易大會(huì)期間，順義區(qū)有關(guān)負(fù)責(zé)人昨天透露，本市正在積 極爭(zhēng)取離岸金融試點(diǎn)資格，位于順義的天竺綜合保稅區(qū)被列為試點(diǎn)的備選區(qū)域。離岸金融是一種為非居民投資者和借款者提供國(guó)際性的借貸、投資、資本 流動(dòng)、貿(mào)易結(jié)算、黃金買賣、保險(xiǎn)服務(wù)、證券交易等金融服務(wù)，且不受交易貨 幣發(fā)行國(guó)法規(guī)管制的金融市場(chǎng)。其最大特點(diǎn)是“兩頭在外”，即資金來(lái)源于境 外，服務(wù)對(duì)象也在境外。據(jù)悉，國(guó)家已批準(zhǔn)上海、深圳、海南、天津、重慶等地進(jìn)行離岸金融試點(diǎn)， 試點(diǎn)區(qū)域基本都選在當(dāng)?shù)氐木C合保稅區(qū)（目前國(guó)內(nèi)有6個(gè)試點(diǎn)，北京天竺在內(nèi)）。對(duì)天竺綜合保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)而言，離岸

6、金融將帶來(lái)諸多利好。以國(guó)際轉(zhuǎn)口貿(mào) 易業(yè)務(wù)為例，它的開(kāi)展依賴融資與結(jié)算的便利，如開(kāi)立信用證、出口議付、出口 托收、擔(dān)保等貿(mào)易結(jié)算便利，以及利用離岸出口押匯來(lái)提高資金的周轉(zhuǎn)效率。而 在分撥、采購(gòu)、配送等物流業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中，需要進(jìn)行本地資金收付與單證結(jié)算， 這些業(yè)務(wù)都需要在離岸金融平臺(tái)上進(jìn)行。與此同時(shí)，綜合保稅區(qū)除一般性的貿(mào)易、物流、加工等常規(guī)業(yè)務(wù)外，還可以 開(kāi)發(fā)大宗商品和專業(yè)商品展示、飛機(jī)等大型裝備設(shè)施的融資租賃以及期貨保稅交 割等更具增值效應(yīng)的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)的開(kāi)展均離不開(kāi)離岸融資的支撐。離岸金融作為一種特殊的金融服務(wù)業(yè)，對(duì)于拉動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、提升本市在全 球金融市場(chǎng)的影響力具有重要意義。據(jù)悉，離岸金

7、融可以將與物流相結(jié)合的、原 本停留在境外結(jié)算的資金吸引到境內(nèi)，提高資金集聚能力。離岸金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè) 費(fèi)、轉(zhuǎn)賬稅及本地雇員的個(gè)人收入所得稅等，都將成為本市的外匯收入。離岸金融之浪花“拍岸”北部灣作為我國(guó)中西部地區(qū)唯一的保稅港區(qū)，廣西欽州保稅港區(qū)擁有我國(guó)目前開(kāi)放程度 最高、政策最優(yōu)惠、功能最齊全、區(qū)位優(yōu)勢(shì)最明顯的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)。保稅港區(qū) 的發(fā)展與離岸金融業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)是保稅港區(qū)拓展功能、向自 由貿(mào)易港區(qū)過(guò)渡的重要途徑。離岸金融：金融競(jìng)爭(zhēng)新趨勢(shì)對(duì)包括記者在內(nèi)的多數(shù)中國(guó)人來(lái)說(shuō)，離岸金融雖然早有所聞，但又相當(dāng) 陌生。說(shuō)起離岸金融，總有些霧里看花、鏡中看月的感覺(jué)。人民銀行欽州中心支行行長(zhǎng)巫

8、志斌告訴記者，所謂離岸金融，是指以自 由兌換貨幣為交易媒介，非居民參與為主，提供結(jié)算、借貸、資本流動(dòng)、保險(xiǎn)、 信托、證券和衍生工具交易等金融服務(wù)，且不受市場(chǎng)所在國(guó)和貨幣發(fā)行國(guó)一般金 融法律法規(guī)限制的金融活動(dòng)。其主要業(yè)務(wù)是吸收非居民的資金并服務(wù)于非居民融 資需要，因此被形象地喻為“兩頭在外的金融業(yè)務(wù)，所形成的市場(chǎng)稱之為離岸 金融市場(chǎng)。目前，我國(guó)的離岸金融業(yè)務(wù)尚處于探索起步階段。國(guó)際實(shí)踐表明，在保稅港區(qū)開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)，一是有利于促進(jìn)保稅港 區(qū)金融機(jī)構(gòu)管理水平的提高。通過(guò)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，中資金融機(jī)構(gòu)可以學(xué)習(xí)和借鑒 外資金融機(jī)構(gòu)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)熟悉國(guó)際金融業(yè)務(wù)的專業(yè)人才，鍛煉隊(duì)伍， 從而提高自身的

9、綜合競(jìng)爭(zhēng)力和管理水平。二是為“走出去”企業(yè)提供跟隨銀行服 務(wù)，滿足其境外投資的融資需求，幫助其搭建境外業(yè)務(wù)運(yùn)作平臺(tái)，有效降低投資 境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本與管理成本，促進(jìn)境外投資發(fā)展。三是有利于保稅港區(qū)經(jīng)濟(jì) 發(fā)展，通過(guò)靈活的外匯政策和與國(guó)際接軌的金融服務(wù)吸引國(guó)際資本的流入，從而 帶動(dòng)更多的物流加工企業(yè)、貿(mào)易企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、咨詢服務(wù)公司等入?yún)^(qū)經(jīng)營(yíng)，促 進(jìn)保稅港區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四是可促進(jìn)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。離岸金融：北部灣雛鷹欲飛 鑒于離岸金融業(yè)是保稅港區(qū)高端金融服務(wù)業(yè)，目前國(guó)內(nèi)其他保稅港區(qū)都在致力于 增加發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)，人行欽州中支把積極探索離岸金融業(yè)務(wù)，作為向欽州保 稅港區(qū)提供高層次外匯金融服務(wù)的重要工

10、作來(lái)抓，專門抽調(diào)具有研究生學(xué)歷的業(yè) 務(wù)骨干成立離岸金融工作辦公室，由中支行長(zhǎng)擔(dān)任主任，并確立了廣西保稅港 區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)構(gòu)建研究課題，該課題被列為廣西自治區(qū)的人民銀行重點(diǎn)研究 項(xiàng)目。2010年3月，中支舉辦首場(chǎng)離岸金融知識(shí)講座，邀請(qǐng)交通銀行總行離岸 業(yè)務(wù)中心高級(jí)經(jīng)理景建國(guó)授課，共有17個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員120多人參加 培訓(xùn)，普及了離岸金融基本知識(shí)。一年來(lái)，中支與市內(nèi)唯一有離岸金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 資格的交通銀行欽州支行多次對(duì)接，在離岸金融業(yè)務(wù)開(kāi)辦流程、條件、手續(xù)、業(yè) 務(wù)種類及帶給企業(yè)的利益等方面達(dá)成共識(shí)，并要求該支行創(chuàng)新方式方法，整合營(yíng) 銷優(yōu)勢(shì)，積極拓展離岸金融服務(wù)。同時(shí)，中支多次與企業(yè)對(duì)接，深入

11、中糧油脂欽 州有限公司、廣西金桂漿紙業(yè)有限公司、廣西天盛港務(wù)有限公司等多家具有開(kāi) 辦離岸金融業(yè)務(wù)潛力的企業(yè)，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)作情況，宣傳離岸金 融業(yè)務(wù)知識(shí)，向企業(yè)分發(fā)資料，與企業(yè)一起分析離岸金融業(yè)務(wù)的需求情況，鼓 勵(lì)企業(yè)創(chuàng)造條件辦理離岸金融業(yè)務(wù)。在多方努力下2010年7月和9月，實(shí)現(xiàn) 交通銀行總行離岸中心為相關(guān)企業(yè)辦理兩筆信用證項(xiàng)下貨款，分別代付159 萬(wàn)美元和464.97萬(wàn)美元。這樣，通過(guò)從辦理“境外代付”入手，既為以后開(kāi)辦“內(nèi)保外貸”、“外保內(nèi)貸等高端離岸金融業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)，同時(shí)也標(biāo)志著離 岸金融業(yè)務(wù)在北部灣邊的突破性進(jìn)展。離岸金融：幾多挑戰(zhàn)與思考2002年我國(guó)離岸金融重啟以來(lái)，業(yè)務(wù)

12、規(guī)模迅速發(fā)展壯大，每年基本保持兩位數(shù) 的增長(zhǎng)速度。如浦發(fā)銀行自2002年開(kāi)辦該業(yè)務(wù)以來(lái)，8年間利潤(rùn)增長(zhǎng)10倍以上， 年均增長(zhǎng)34%；在國(guó)際金融危機(jī)的沖擊下，招行、深圳發(fā)展銀行的離岸金融業(yè)務(wù) 利潤(rùn)不降反增，都體現(xiàn)出了良好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。不過(guò)，離岸金融對(duì)我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)畢竟是一項(xiàng)全新的業(yè)務(wù)，目前還存在著諸多問(wèn) 題，如業(yè)務(wù)品種單一、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段、業(yè)績(jī) 穩(wěn)定性不強(qiáng)、尚未形成有規(guī)模的離岸金融市場(chǎng)等。人行欽州中支副行長(zhǎng)趙合金表示，欽州人尤其要面對(duì)三大挑戰(zhàn)：一是當(dāng)?shù)仄髽I(yè)對(duì) 離岸金融業(yè)務(wù)了解甚少，還需要銀行深入宣傳普及，進(jìn)一步培植和挖掘業(yè)務(wù)需求 潛力。二是國(guó)內(nèi)對(duì)離岸金融業(yè)務(wù)仍實(shí)行嚴(yán)格的審批制，目前僅有交行、招行、浦 發(fā)行、深發(fā)行四家內(nèi)資商業(yè)銀行具有經(jīng)營(yíng)資格，且須由總行集中經(jīng)營(yíng)。交行欽州 支行沒(méi)有權(quán)限直接為客戶辦理離岸業(yè)務(wù)，只能通過(guò)交行總行離岸中心辦理。三是 離岸金融市場(chǎng)8