賬戶的開立、變更及撤銷課件

1、第二組題目：銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷組員（組長）曾金鳳（2010304435） 杜云霞（2010304412） 耿蕊（2010304417） 冀赟鋒（2010304421） 黃崢（2010304420） 梁姣（2010304424） 張忠鈞（2010304410） 邵康（2010304406）總評： 第1頁，共21頁。主要內(nèi)容一、銀行存款結(jié)算賬戶的開立及其注意事項二、銀行結(jié)算賬戶的變更三、銀行結(jié)算賬戶撤銷的事由、手續(xù)辦理及注意事項第2頁，共21頁。一、銀行結(jié)算賬戶的開立（一）開立1.申請（存款人將開戶申請書、證明材料、及蓋有印章的印鑒提交銀行） 2.開戶銀行審查（申請人的資格條件、證明材

2、料）3.存款人辦理開戶手續(xù)（經(jīng)審查符合條件的申請人）4.管理協(xié)議（銀行與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議）第3頁，共21頁。注意1.存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合異地（跨省、市、縣）開戶條件的，也可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶。2.存款人應(yīng)以實名開立。3.自正式開立日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。正式開立日：對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。 （1）核準(zhǔn)類賬戶：基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶 （2）備案類賬戶：開立一般存款賬戶、其他專用

3、賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶第4頁，共21頁。 根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人開立專用存款賬戶一定時間后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。該一定時間是（ ）。 A.自正式開立之日起3個工作日 B.自正式開立之日起5個工作日后 C.自正式開立之日起15個工作日后 D.自正式開立之日起30個工作日后 正確答案：A 下列銀行賬戶中，需要報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的是（ ）。 A.個人銀行結(jié)算賬戶 B.基本存款賬戶 C.一般存款賬戶 D.臨時存款賬戶 正確答案：BD 第5頁，共21頁。（二）注意事項（開立過程中） 單位的:該單位的公章或財務(wù)專用章+其 法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理 人的簽名

4、或蓋章1.存款人的預(yù)留簽章（銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔） 個人的：個人簽名或蓋章第6頁，共21頁。2.賬戶名稱，存款人名稱與預(yù)留銀行簽章中的公章或財務(wù)專用章的名稱一般保持一致（特殊情況除外）特殊：（1）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶 賬戶名稱：有關(guān)部門批文中注明的名稱 預(yù)留銀行簽章：協(xié)議中出資人名稱（2）預(yù)留銀行簽章名稱，可使用簡稱，賬戶名與其保持一致（3）沒有字號的個體工商戶 賬戶名稱：與其提供的開戶證明文件名稱一致 預(yù)留簽章：為個體戶字樣+營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的 簽字或蓋章第7頁，共21頁。（多選）下列各項中，允許賬戶名稱與預(yù)留簽章名稱不

5、一致的情形是（）A.公司在注冊地開立的基本存款賬戶B.公司因注冊驗資開立的臨時存款賬戶C. 依法可使用簡稱的公司開立的銀行賬戶D.沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶答案：BCD第8頁，共21頁。3.注冊驗資資金或增資驗資資金的退還出具工商行政部門的證明：在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還無法出具該證明的：在賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)第9頁，共21頁。4.銀行結(jié)算賬戶的信息查詢 打印初始密碼中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?存款人 提交開戶許可證 中國人民銀行分支行或開戶行 允許 存款人使用密碼查詢賬戶相關(guān)信息第10頁，共21頁。二、銀行結(jié)算賬戶的變更（一）變更事由：存款人名稱單位法定代表人主要負(fù)責(zé)

6、人住址組織機(jī)構(gòu)代碼證明文件種類及證明文件編碼、郵政編碼、電話經(jīng)營范圍注冊資金幣種及其金額的變更等其他開戶資料第11頁，共21頁。（二）重點了解變更過程存款人名稱變更，開戶銀行及賬戶不變 存款人 提出變更申請和有關(guān)部門證明文件 開戶銀行 五個工作日內(nèi) 兩個工作日內(nèi) 報送申請 審查 書、證明文件 注：符合條件的，核準(zhǔn)，且收回原許可證， 發(fā)新許可證；不符合條件的不核準(zhǔn) 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械?2頁，共21頁。2.法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址及其他開戶資料變更存款人 發(fā)出書面通知和提供有關(guān)證明 開戶銀行 五個工作日內(nèi) 報送相關(guān)證明文件 兩個工作日內(nèi) 審查 央行第13頁，共21頁。存款人銀行結(jié)算賬戶有

7、法定變更事項的，應(yīng)于（）日內(nèi)書面通知開戶銀行并提交有關(guān)證明；開戶銀行辦理變更手續(xù)并于（）內(nèi)向中國人民銀行報告。A 3,2B 5,2C 2,3D 2,5答案：B第14頁，共21頁。三、銀行結(jié)算賬戶的撤銷（一）、概念：存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶的行為（二）撤銷事由 根據(jù)賬戶管理辦法，發(fā)生下列事由之一，存款人應(yīng)向開戶行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請：（p68）（1）被撤并、結(jié)算、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的（2）注銷被吊銷營業(yè)執(zhí)照的（3）因遷址需要變更開戶銀行的（4）其他原因需要撤銷其銀行結(jié)算賬戶的第15頁，共21頁。例題根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出

8、撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請（ ）A、被撤銷、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的C、單位法定代表人被撤銷（變更）D、因遷址需要變更開戶銀行的 答案：ABD第16頁，共21頁。（三）手續(xù)辦理1.由事由（1）、（2）引起的撤銷存款人 提出撤銷申請（基本存款賬戶） 開戶行 五個工作日內(nèi) 收到通知三個 兩個工作日內(nèi) 兩個工作日內(nèi) 通知（書面通知）工作日內(nèi) 通知撤銷撤銷其他銀行賬戶 其他開戶銀行第17頁，共21頁。注：1.撤銷順序：存款人主體資格終止 一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶 基本存款賬戶2.銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀

9、行有權(quán)終止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付第18頁，共21頁。2.由事由（3）（4）引起的 提出撤銷申請存款人 開戶行注 （兩個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)） 審核存款人撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本賬戶 ，同時應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”。第19頁，共21頁。3.撤銷手續(xù)注意事項（P69）1.未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶2.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶3.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)，存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的由其自行承擔(dān)第20頁，共21頁。4.銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶許可證上注明銷戶日期并