2022年財(cái)務(wù)工作工作總結(jié)

1、2022年財(cái)務(wù)工作工作總結(jié)時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理形式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。_年_月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；_年_月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理程度的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了，下面總

2、結(jié)一下一年來的工作。一、職能開展過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。_、建立了本錢費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使本錢費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的根據(jù)。_、對會計(jì)報(bào)表進(jìn)展梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計(jì)報(bào)表管理方法。使會計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。_、修改完善了會計(jì)結(jié)算單，推出了會計(jì)憑證管理方法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。_、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及方法，為公司進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)目的化管理、進(jìn)步經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的根底。財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。為了使財(cái)

3、務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作發(fā)動，會上針對財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機(jī)感，看問題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)展了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是根底，管理是目的，所以，做好根底工作的同時(shí)要進(jìn)步管理意識，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對公司的如今和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，如今考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”進(jìn)展了工作布置。_、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求

4、對開發(fā)本錢、期間費(fèi)用的會計(jì)二級、三級明細(xì)科目進(jìn)展梳理，并對明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析p 比照前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人理解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹施行階段。1 2 3 4 5 6 7 8 9 下一頁 _、配合目的責(zé)任制，對財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)展再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)屢次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)展一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。_、針對外地公司遠(yuǎn)離

5、集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反應(yīng)的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)絡(luò)要求。_月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)展交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)展了明確。_、對各公司進(jìn)展一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進(jìn)展一次全面地理解，為今后財(cái)務(wù)管理做好根底工作。_、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)展了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計(jì)核算工作標(biāo)準(zhǔn)化，重新提出財(cái)務(wù)工作要求，要求從根底工作、會計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好根底。內(nèi)部開展標(biāo)準(zhǔn)化工作，從會計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財(cái)務(wù)的管

6、理工作。_、會計(jì)知識的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是會計(jì)法，要理解會計(jì)知識，首先要理解這方面的法律知識；二是會計(jì)根底知識，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要理解一些根底的東西；三是如何看報(bào)表，這是會計(jì)知識培訓(xùn)的重點(diǎn)。經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于_年_月推出本錢費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明；于_年_月_日推出會計(jì)報(bào)表管理試行方法；_年_月_日推出會計(jì)憑證管理試行方法。會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行_個(gè)月后，從會計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比擬科學(xué)，能比擬明晰地反映會計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動

7、情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會計(jì)報(bào)表內(nèi)經(jīng)營情況表”和“會計(jì)報(bào)表內(nèi)融資及融資本錢情況表”。會計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)展 通知，_月份實(shí)行逐步換新的方法，_月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)展交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的缺乏。_年_月份，針對會計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報(bào)銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對會計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于_年_月_日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定

8、。3 4 5 6 7 8 9 下一頁 經(jīng)過財(cái)務(wù)合同管理月活動，財(cái)務(wù)部的管理意識加強(qiáng)了，管理才能也得以進(jìn)步，財(cái)務(wù)部從會計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理程度離公司開展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和進(jìn)步。二、職能管理一核算工作核算工作是本部門大量的根底工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)展、按時(shí)完成。_、會計(jì)審核會計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如，親親家園工程地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用工程地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否那么建立單位不得在

9、稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的來嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳到達(dá)工程公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴(yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)絡(luò)稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。_、材料核算材料占工程本錢比重較大，同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制，從下半年開場建筑材料價(jià)格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)展，配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式，

10、由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，如今送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時(shí)間較長給財(cái)務(wù)與施工單位核對增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯(lián)建材供給的“樓梯磚”，_年_月_日供給浙江大經(jīng)和_年_月_日供給浙江聞堰建筑“樓梯磚”于_年_月_日前來辦理結(jié)算，時(shí)間跨度近一年，在與施工單位核對時(shí)發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名_非本人手跡，當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付，要求核對無誤后再付貨款。在材料采購調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購-供貨-結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對供貨這一

11、環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供給均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗(yàn)收不清楚，因收貨單上無我方人員的驗(yàn)收簽字，這就無法掌握材料實(shí)際到場的品質(zhì)與數(shù)量。如_月份與施工單位核對鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠家供貨時(shí)未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)展了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?供貨-結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。3 4 5 6 7 8 9 下一頁 _、會計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行對_月份會計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題，如：#￥公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編

12、制；寧波公司未按新表編制，因?yàn)樾畔鬟f上的出了問題，已通知從_月份報(bào)表按新表式編制。對這件事的反思，一項(xiàng)新工作的推行，一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)視執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行，只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。對會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行_個(gè)月后進(jìn)展反檢，從會計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比擬科學(xué)，能比擬明晰地反映會計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會計(jì)報(bào)表內(nèi)經(jīng)營情況表”和“會計(jì)報(bào)表內(nèi)融資及融資本

13、錢情況表”。并布置集團(tuán)公司和嘉和公司在編制_月份報(bào)表時(shí)試行。本打算在_月份報(bào)表中全面推廣，因這項(xiàng)工作的前期工作量較大，由于_月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了，要求_月份落實(shí)執(zhí)行。_、銷售管理春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對這個(gè)問題，姚笑君副總裁親自督陣，由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)展了核對查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門負(fù)責(zé)，整理完好的資料提供給按揭放款銀行的同時(shí)，將名冊報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。_、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)運(yùn)用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請，經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于_年_月_日下文批

14、復(fù)同意杭州建立集團(tuán)對杭州山水人家置業(yè)、杭州坤和建立等_戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入_%的比例提取_年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。_年會計(jì)決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了_._萬元。3 4 5 6 7 8 9 下一頁 對_年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)展清算，整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi)，集團(tuán)公司、客旅分公司、#￥公司、寧波公司，今年社區(qū)公司也單獨(dú)開戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多，各公司人員都有，不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員；#￥公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理；寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理，對該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握

15、，主要還是有利于承受稅務(wù)與社保的檢查。_年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤，為彌補(bǔ)以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作，經(jīng)多方努力于_年_月獲得所得稅退稅返還_萬元。根據(jù)浙地稅發(fā)_號文件浙江省地方稅務(wù)局浙江省財(cái)政廳關(guān)于個(gè)人獲得差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個(gè)人所得稅問題的通知，從月份開場在工資核算上進(jìn)展相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。二審計(jì)工作_、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在進(jìn)展所得稅申報(bào)的同時(shí)，辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ)以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司_年、_年及_年進(jìn)展了稅務(wù)審計(jì)_年、_年已審計(jì)過，出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符合公司利益，西湖區(qū)地方稅

16、務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)展了核實(shí)。_、委托浙江興合會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司、山水置業(yè)、#￥置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)展會計(jì)審計(jì)，審計(jì)的目的是為了融資的需要。已獲得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、#￥置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果根本符合公司要求。集團(tuán)合并報(bào)表的會計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計(jì)審計(jì)報(bào)告。_、委托浙江興合會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作，已獲得有效的驗(yàn)資報(bào)告。_、_月份對各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展了一次審計(jì)；_月份對客旅分公司_年經(jīng)營進(jìn)展了內(nèi)部審計(jì)；對投資企業(yè)彩虹城工程的_年會計(jì)報(bào)表進(jìn)展復(fù)核；_月份對社區(qū)效勞公司_年經(jīng)營情況自查工作進(jìn)展了布置，并進(jìn)展了財(cái)務(wù)審計(jì)

17、。_、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對象，為此我們在_月份已對_年的有關(guān)會計(jì)資料進(jìn)展復(fù)檢，做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。_月_日，杭州市審計(jì)局前來對山水置業(yè)公司進(jìn)展稅務(wù)的延伸審計(jì)，由于準(zhǔn)備充分，審計(jì)后對我們的會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)性給予肯定。_、_年_月_日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展，會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)展了布置，稅務(wù)大檢查工作分三個(gè)階段，第一階段，為自查階段，時(shí)間從_月_日至_月_日，給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的時(shí)機(jī)；第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)展稽查，時(shí)間從_月下旬至_月底，對以下三類企業(yè)為必查對象：自查情況空白的；銷售利潤率

18、不到_的；不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的_%比例確定重點(diǎn)檢查對象；第三階段，為省局重點(diǎn)檢查。3 4 5 6 7 8 9 下一頁 對_年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)展清算，整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi)，集團(tuán)公司、客旅分公司、#￥公司、寧波公司，今年社區(qū)公司也單獨(dú)開戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多，各公司人員都有，不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員；#￥公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理；寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理，對該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握，主要還是有利于承受稅務(wù)與社保的檢查。_年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤，為彌補(bǔ)以

19、前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作，經(jīng)多方努力于_年_月獲得所得稅退稅返還_萬元。根據(jù)浙地稅發(fā)_號文件浙江省地方稅務(wù)局浙江省財(cái)政廳關(guān)于個(gè)人獲得差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個(gè)人所得稅問題的通知，從月份開場在工資核算上進(jìn)展相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。二審計(jì)工作_、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在進(jìn)展所得稅申報(bào)的同時(shí)，辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ)以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司_年、_年及_年進(jìn)展了稅務(wù)審計(jì)_年、_年已審計(jì)過，出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符合公司利益，西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)展了核實(shí)。_、委托浙江興合會計(jì)師事務(wù)所

20、對集團(tuán)公司、山水置業(yè)、#￥置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)展會計(jì)審計(jì)，審計(jì)的目的是為了融資的需要。已獲得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、#￥置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果根本符合公司要求。集團(tuán)合并報(bào)表的會計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計(jì)審計(jì)報(bào)告。_、委托浙江興合會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作，已獲得有效的驗(yàn)資報(bào)告。_、_月份對各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展了一次審計(jì)；_月份對客旅分公司_年經(jīng)營進(jìn)展了內(nèi)部審計(jì)；對投資企業(yè)彩虹城工程的_年會計(jì)報(bào)表進(jìn)展復(fù)核；_月份對社區(qū)效勞公司_年經(jīng)營情況自查工作進(jìn)展了布置，并進(jìn)展了財(cái)務(wù)審計(jì)。_、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對象，為此我們在_月份已對_年的有關(guān)會

21、計(jì)資料進(jìn)展復(fù)檢，做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。_月_日，杭州市審計(jì)局前來對山水置業(yè)公司進(jìn)展稅務(wù)的延伸審計(jì)，由于準(zhǔn)備充分，審計(jì)后對我們的會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)性給予肯定。_、_年_月_日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展，會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)展了布置，稅務(wù)大檢查工作分三個(gè)階段，第一階段，為自查階段，時(shí)間從_月_日至_月_日，給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的時(shí)機(jī)；第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)展稽查，時(shí)間從_月下旬至_月底，對以下三類企業(yè)為必查對象：自查情況空白的；銷售利潤率不到_的；不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的_%比例確定重點(diǎn)檢查對象；第三階

22、段，為省局重點(diǎn)檢查。3 4 5 6 7 8 9 下一頁 _、往來情況的分析p ，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之間的往來分析p ，變現(xiàn)才能與帳齡分析p ，催收情況。_、稅賦的分析p ，稅費(fèi)計(jì)繳情況，稅費(fèi)對企業(yè)和影響，稅收政策對企業(yè)的影響。_、材料的分析p ，材料構(gòu)造分析p ；材料采購價(jià)格與調(diào)撥價(jià)格進(jìn)展比照，反映施工單位對甲供材料的用量情況異動；材料采購價(jià)格與近期市場價(jià)格進(jìn)展比照，反映材料價(jià)格的變動情況等。_、其他需要說明的事項(xiàng)，_會計(jì)核算方式變更說明。_各項(xiàng)指標(biāo)與上年同期比照的增減程度比。_對其他影響企業(yè)效益和財(cái)務(wù)狀況較大的工程和重大事件做出分析p 說明。_、措施與建議通過分析p 對所存在的問題，

23、提出解決措施和途徑。_根據(jù)分析p 結(jié)合詳細(xì)情況，對企業(yè)消費(fèi)、經(jīng)營提出合理化建議。_對現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議。_總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)歷。財(cái)務(wù)分析p 除了財(cái)務(wù)報(bào)表分析p 外，還有其他多方面的分析p ，如材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié)算的分析p ，銷售完成情況與回款情況的分析p ，預(yù)算執(zhí)行情況的分析p 等等，這些分析p 工作都需要我們?nèi)プ龅氖?。銷售分析p 、預(yù)算分析p 已經(jīng)開展，材料分析p 爭取_月份開展。四資金管理_、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時(shí)反映資金的流向和存量情況，根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工作。目前房款收入較大，公司沉積資金較多，由于近期沒有較平安的投資工程，繼續(xù)與銀行親密合作

24、辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)，通過采用“通知存款”和“協(xié)定存款”，進(jìn)步公司存款資金增值率。_、到_月底共向銀行貸款_._億元，同時(shí)正在辦理新的貸款手續(xù)，及企業(yè)信資評議工作。五預(yù)算管理預(yù)算管理工作在_年_月新推出的一項(xiàng)工作，詳細(xì)職能落實(shí)到財(cái)務(wù)部。在對_月份集團(tuán)本部資金使用進(jìn)展了預(yù)算編制過程中，由于沒有形式，實(shí)行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并不如人意，但走出了預(yù)算管理的第一步。對_月份資金使用預(yù)算編制有較高的進(jìn)步，各工程公司也隨之展開，經(jīng)過一段時(shí)間的實(shí)行，暴露出一些問題，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的要求，_月份推出了資金預(yù)算表式和編制說明。在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，并在預(yù)算執(zhí)行情況評議中予以明確。_、在預(yù)算執(zhí)行過程中，

25、局部事業(yè)公司有預(yù)算支付的工程，在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題，需要重新核實(shí)而推延結(jié)算。這是采用了利益高于一切的原那么，只要是有利于公司事項(xiàng)，把原因說明，在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算費(fèi)用在下月度支付時(shí)仍須申報(bào)預(yù)算。3 4 5 6 7 8 9 下一頁 _、局部事業(yè)公司在月末結(jié)算的工程，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢，致使本月預(yù)算未執(zhí)行，但在下月預(yù)算中沒有編制進(jìn)去，造成兩頭踏空現(xiàn)象。針對此類現(xiàn)象，相關(guān)經(jīng)辦人員要加強(qiáng)預(yù)算意識，預(yù)見本月結(jié)算不了的，在下個(gè)月度須重新審報(bào)。_、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)見的事項(xiàng)發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對此類情況，原那么上對重大的事項(xiàng)、影響較大的事項(xiàng)允許采用特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定

26、辦理；一般事項(xiàng)原那么上不予辦理。_、針對預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公司往往采用追加預(yù)算，但追加預(yù)算在審核程序上又不完備?？紤]到預(yù)算的嚴(yán)肅性，原那么上不同意追加，如有急件按特批程序辦理。_、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法，認(rèn)為預(yù)算已經(jīng)報(bào)了，結(jié)算審批程序可從簡。各責(zé)任單元必須清楚，預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運(yùn)用，進(jìn)步企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種管理手段，并不能代替一切，相關(guān)的程序必須按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、職能效勞財(cái)務(wù)部門既是管理部門又是效勞部門，在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同時(shí)又要做好熱情效勞工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格管理的同時(shí)不失笑容，在熱情效勞的同時(shí)不失原那么，這就是我們工作的要求。_、在會

27、計(jì)審核中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，一就是一，對審核中發(fā)現(xiàn)的非原那么問題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說明，并告知如何辦理相關(guān)手續(xù)和解決問題的方法。_、財(cái)務(wù)信息的效勞，在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢，需要財(cái)務(wù)部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財(cái)務(wù)人員的思路歸集的，不一定能滿足事業(yè)公司的需求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息效勞工作做得更到位。_、咨詢效勞，對前來咨詢財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識和政策法規(guī)等有關(guān)問題，我們都能盡自己所能耐心講解。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：結(jié)算單的修改出臺、預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺，在使用時(shí)大家遇到很多問題，為此我們提供咨詢的同時(shí)吸收各方意見，不斷進(jìn)步認(rèn)識，做好效勞工作。_、配合協(xié)調(diào)工作配合_置業(yè)公司做好第四批房的