國土資源系統(tǒng)巡察報告

1、第 頁國土資源系統(tǒng)巡察報告 國土資源系統(tǒng)巡察報告 xx國土分局（房管所）： 根據(jù)局黨組的工作部署，第四批第三巡察組于11月6日至11月17日在xx國土分局、xx房管所（以下簡稱xx分局、房管所）進(jìn)行了為期兩周的駐點(diǎn)巡察工作，圍繞黨的十八大以來xx分局、房管所貫徹落實(shí)廉潔自律準(zhǔn)則和紀(jì)律處分條例、遵守“六項(xiàng)紀(jì)律”的具體情況，對xx分局、房管所學(xué)習(xí)貫徹十九大精神情況、貫徹執(zhí)行局黨組重大決策部署、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員廉潔自律、財務(wù)及業(yè)務(wù)管理、作風(fēng)建設(shè)、隊(duì)伍管理等方面進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。現(xiàn)將有關(guān)情況反饋如下： 一、基本情況 巡察組主要通過聽取工作匯報、調(diào)閱檔案資料、受理投訴舉報、進(jìn)行個別談

2、話、開展民主測評、現(xiàn)場查看核實(shí)等方式開展巡察工作。 （一）聽取工作匯報。巡察組于11月6日聽取了xx分局、房管所工作情況匯報，由xx分局分局長匯報xx分局、房管所的基本情況、黨風(fēng)廉政建設(shè)情況，當(dāng)前重點(diǎn)工作進(jìn)展情況，財務(wù)管理及人事管理等方面的情況。 （二）調(diào)閱檔案資料。巡察組調(diào)閱了xx分局的辦公會議紀(jì)要、業(yè)務(wù)和內(nèi)務(wù)管制度、業(yè)務(wù)工作臺賬、歷年審計(jì)報告、財務(wù)賬簿、黨務(wù)管理資料、廉政承諾書和“一崗一預(yù)防”等黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的相關(guān)資料。 （三）察看管理情況。巡察組實(shí)地察看了xx分局、房管所辦事窗口、各股室工作場所、會議場所、黨員活動室等的設(shè)置情況，結(jié)合察看情況了解分局黨建工作、各股室業(yè)務(wù)工作和后勤保障等

3、各方面內(nèi)部管理情況。 （四）受理投訴舉報。巡察組進(jìn)駐當(dāng)日，在xx分局、房管所大樓入口處張貼了巡察公告，設(shè)置了舉報箱，舉報箱鑰匙由專人保管，巡察期間每天開啟檢查舉報線索情況，并設(shè)置了舉報電話和電子郵箱，接受群眾舉報。 （五）進(jìn)行個別談話。巡察組與xx分局、房管所的領(lǐng)導(dǎo)班子成員和副股以上人員進(jìn)行了“ 當(dāng)前隱藏內(nèi)容免費(fèi)查看 一對一”談話。 （六）開展民主測評。巡察組于11月10日開展了民主測評，民主測評的對象為國土分局、房管所、測繪隊(duì)的領(lǐng)導(dǎo)班子成員，參與問卷調(diào)查的人員分別為國土分局、房管所、測繪隊(duì)全體人員。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，xx分局2名領(lǐng)導(dǎo)班子成員執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制滿意率為100，堅(jiān)持廉潔自律滿意率為10

4、0，加強(qiáng)思想道德建設(shè)滿意率為100；xx房管所3名領(lǐng)導(dǎo)班子成員執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制滿意率為100，堅(jiān)持廉潔自律滿意率為100，加強(qiáng)思想道德建設(shè)滿意率為100；xx測繪隊(duì)1名領(lǐng)導(dǎo)班子成員執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制滿意率為82，堅(jiān)持廉潔自律滿意率為82，加強(qiáng)思想道德建設(shè)滿意率為91 （七）實(shí)地調(diào)查。巡察組實(shí)地檢查了6宗違法用地、4宗閑置地、6宗臨時用地、2宗地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)、2宗二級市場交易地塊現(xiàn)場和2宗高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的現(xiàn)場情況。 （八）走訪當(dāng)?shù)丶o(jì)檢部門 11月7日，巡察組走訪xx鎮(zhèn)紀(jì)委和xx鎮(zhèn)政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。據(jù)了解，xx分局落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員廉潔自律、作風(fēng)建設(shè)情況較好，社會

5、上對分局總體評價較好。 二、存在問題 根據(jù)xx分局、房管所的日常管理情況和存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)，巡察組在駐點(diǎn)工作期間認(rèn)真查找，發(fā)現(xiàn)7個方面的問題共18個。 （一）貫徹執(zhí)行局黨組重大決策部署情況 1、國土房管業(yè)務(wù)未能融合。雖然xx國土分局和xx鎮(zhèn)房管所已經(jīng)完成機(jī)構(gòu)合并，由分局長兼任房管所所長，但目前仍然是房管所副所長負(fù)責(zé)全面主持房管所的業(yè)務(wù)工作。實(shí)際上國土分局、房管所的業(yè)務(wù)工作仍然處于“分家”狀態(tài)，國土、房管業(yè)務(wù)未能做到統(tǒng)一審批、深度融合。 （二）落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任方面的問題 2、黨支部公章管理欠規(guī)范。分局黨支部公章由非黨員身份的同事負(fù)責(zé)日常保管和蓋章登記，公章管理工作有待改善。 （三）領(lǐng)導(dǎo)班子及

6、其成員廉潔自律方面的問題 3、財務(wù)管理制度執(zhí)行不到位，存在較大廉政風(fēng)險。分局未能嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金管理工作，部分報銷票據(jù)未經(jīng)經(jīng)手人、證明人、分局領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)，分局領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員在財務(wù)管理工作方面存在廉政風(fēng)險。 （四）財務(wù)管理及專項(xiàng)資金使用方面的問題 4、財務(wù)日常管理不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范。一是年度財務(wù)報表不規(guī)范。分局歷年年度財務(wù)報表都沒有分局長和主管財務(wù)的副分局長簽名。二是科目列支不規(guī)范。如：分局20 xx年9月第16號憑證支出公務(wù)用車保險費(fèi)x元，分局將其列支其他交通費(fèi)，按規(guī)定應(yīng)列支公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)科目。測繪隊(duì)20 xx年12月第8號憑證支出餐費(fèi)x元，測繪隊(duì)將其列入差旅費(fèi)，按規(guī)定應(yīng)列支接待費(fèi)

7、。測繪隊(duì)201x年12月第14號憑證，支出培訓(xùn)費(fèi)x元，但從憑證所附票據(jù)來看，該x元實(shí)際上是接待費(fèi)和餐費(fèi)。三是使用現(xiàn)金支票記賬不當(dāng)。如：分局20 xx年8月第8號、20 xx年8月第13號、20 xx年9月第10號憑證涉及的支出金額，所附發(fā)票都是涉及多個收款單位，貸方科目為銀行存款，實(shí)際上分局是用現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金后支付給不同單位，記賬憑證中應(yīng)記為現(xiàn)金支出。四是報銷待攤辦公費(fèi)不符合現(xiàn)行財務(wù)管理規(guī)定。測繪隊(duì)20 xx年部分辦公費(fèi)用列入待攤辦公費(fèi)科目進(jìn)行報銷，不符合財政部新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于不能使用待攤辦公費(fèi)科目入賬報銷的要求（如：測繪隊(duì)20 xx年7月第9號憑證、20 xx年4月第10號憑證）。五是大

8、額資金使用決策程序執(zhí)行不到位。20 xx年12月，分局兩次對辦公大樓進(jìn)行修繕，第一次修繕工程內(nèi)容為1至5層辦公室樓外窗框翻新、補(bǔ)裂縫維護(hù)工程，修繕費(fèi)用xx元；第二次修繕工程內(nèi)容為辦公室樓頂補(bǔ)漏、修繕、保潔和維護(hù)，修繕費(fèi)用xx元。第一次修繕工程未經(jīng)分局辦公會議決策程序；第二次修繕工程于2022年8月經(jīng)分局辦公會議決策通過，且辦公會議明確修繕費(fèi)用向鎮(zhèn)財政申請撥付（會議紀(jì)要2022第4期），但實(shí)際上分局沒有向政府提出撥付申請，其修繕費(fèi)用xx元由測繪隊(duì)支付。 5、票據(jù)報銷審批工作不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范。一是部分報銷票據(jù)沒有相關(guān)人員簽名確認(rèn)且數(shù)額較大。如：分局和測繪隊(duì)2022年1月至20 xx年9月通過銀行賬戶

9、自助扣款（如：郵電費(fèi)、社保費(fèi)、住房公積金、匯款手續(xù)費(fèi)等）的消費(fèi)票據(jù)，報銷時均沒有經(jīng)手人、證明人和負(fù)責(zé)人簽名。分局20 xx年9月第2號憑證支出培訓(xùn)費(fèi)x元，沒有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人簽名。測繪隊(duì)2022年12月第8號憑證支出差旅費(fèi)x元，沒有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人簽名。測繪隊(duì)20 xx年8月第9號憑證支出電腦款x元，沒有負(fù)責(zé)人審批簽名。二是個別較大金額支出報銷依據(jù)不足。如：分局2022年12月第8號憑證支出電腦耗材費(fèi)用x元，未附上購物清單。測繪隊(duì)2022年2月第11號憑證，支出待攤辦公費(fèi)x元，未附上購物清單且費(fèi)用較大。三是報銷費(fèi)用未附相關(guān)發(fā)票。如：分局2022年11月10號憑證，支出汽車維修費(fèi)48

10、0元，僅以收據(jù)作為報銷憑證；測繪隊(duì)2022年8月第14號憑證，支出招待費(fèi)x元，僅以收據(jù)作為報銷憑證，未附相關(guān)報銷發(fā)票；測繪隊(duì)2022年1月第18號憑證，支出公務(wù)用車運(yùn)行保險費(fèi)x元，其中3480元車船稅僅以銀行的業(yè)務(wù)憑證作為報銷憑證，未附相關(guān)報銷發(fā)票。四是大部分報銷發(fā)票沒有注明用途。如：分局20 xx年8月第11號憑證經(jīng)費(fèi)支出x元；測繪隊(duì)2022年12月第13號憑證其他管理費(fèi)x元；測繪隊(duì)2022年12月第10號憑證維修維護(hù)費(fèi)x元。 6、現(xiàn)金管理不規(guī)范。一是存在大額現(xiàn)金支付問題。如：測繪隊(duì)20 xx年10月第x號憑證，報銷儀器測試費(fèi)5600元和工作服14700元，測繪隊(duì)以現(xiàn)金形式支付；測繪隊(duì)202

11、2年5月第8號憑證，報銷待攤辦公費(fèi)7937.2元，測繪隊(duì)以現(xiàn)金形式支付。二是存在坐支現(xiàn)象。2022年1月、5月、7月、8月、10月，以及20 xx年1至5月，測繪隊(duì)收取的現(xiàn)金測量費(fèi)未及時存入銀行，存在坐支現(xiàn)象（具體坐支金額如下：2022年1月12964元，2022年月4898元，2022年7月470元，2022年8月3970元，2022年x月3300元，20 xx年1月1850元，20 xx年2月2022元，20 xx年3月5485元，20 xx年4月3070元，20 xx年5月2540元）。 （五）業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的問題 7、房管所公章管理制度不健全。房管所公章管理工作存在漏洞，執(zhí)法專用章放

12、在辦事窗口由業(yè)務(wù)員自行使用，沒有先登記后使用；單位公章沒有嚴(yán)格要求對每一次蓋章行為進(jìn)行登記。 8、房管所內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息錄入權(quán)責(zé)不清。一樓不動產(chǎn)登記窗口（房管業(yè)務(wù)窗口）4名同事，共用1個系統(tǒng)賬號進(jìn)行業(yè)務(wù)收件。由于共用1個系統(tǒng)賬號收件，房管所無法確定每一宗收件業(yè)務(wù)，由哪位同事負(fù)責(zé)將收件業(yè)務(wù)的后續(xù)辦理情況錄入系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息錄入工作權(quán)責(zé)不清。 9、臨時用地管理不嚴(yán)。一是臨時用地審批不嚴(yán)。臨時使用土地合同缺失同意臨時用地批準(zhǔn)使用的起始日期（東國土資臨地字202220號、東國土資臨地字202225號）。二是臨時用地后續(xù)監(jiān)管不到位。xx鎮(zhèn)寒溪水股份經(jīng)濟(jì)聯(lián)合社申請獲批的臨時用地，分局批準(zhǔn)的臨時用地截止使

13、用期限為2022年7月23日至2022年7月23日。目前，該臨時用地地上建筑物仍未拆除。 10、用地、規(guī)劃、供地業(yè)務(wù)存檔資料不完善、不規(guī)范。一是檔案資料存在錯漏問題。如：征地報批存檔資料中，村民會議紀(jì)要沒有填寫會議日期（xx鎮(zhèn)2022年度第11批次），土地補(bǔ)償?shù)怯洷砣笔顖笕掌冢▁x鎮(zhèn)2022年度第16批次），留用地折算貨幣補(bǔ)償情況的書面證明材料缺失落款日期（xx鎮(zhèn)2022年度第28批次），同意征收集體土地村民代表會簽書表決批次號和實(shí)際批次號不符且缺少必要的說明材料（xx鎮(zhèn)2022年度第四批次）。用地報批存檔資料中，建設(shè)用地地類面積統(tǒng)計(jì)表缺少審核人簽名（xx鎮(zhèn)2022年度第12批次），聽證送達(dá)

14、回證缺失送達(dá)人簽名和送達(dá)日期（xx鎮(zhèn)2022年度第28批次），農(nóng)轉(zhuǎn)用方案公告張貼備查表沒有填報公示日期和缺失國土分局、村組集體的簽名日期（xx鎮(zhèn)2022年度第十一批次）。供地業(yè)務(wù)存檔資料中，地價款支付證明、用地申請書缺失落款日期（迪卡儂（xx）倉儲有限公司，x府集用（2022）xxxx），部分用地報批存檔的復(fù)印件沒有加蓋分局公章和核對章。二是歸檔資料不完整。如：用地報批存檔資料缺少鎮(zhèn)政府請示文件（xx鎮(zhèn)2022年度第7批次）；用地預(yù)審存檔資料缺少批次批復(fù)和村集體土地流轉(zhuǎn)出讓的書面證明（xx市xx中學(xué)2份預(yù)審件）。 11、土地執(zhí)法監(jiān)察工作落實(shí)不到位。一是對個別違法用地日常執(zhí)法監(jiān)管不到位。如：分局

15、于2022年11月上旬巡查發(fā)現(xiàn)盧邊村“老坑”（土名）處一宗新發(fā)生的違法用地，面積3畝（其中基本農(nóng)田約2畝），當(dāng)事人擬建成農(nóng)莊使用，分局沒有及時向當(dāng)事人作出責(zé)令停止違法行為通知書。2022年12月上旬，農(nóng)莊已基本完成建設(shè)，分局才向當(dāng)事人作出責(zé)令停止違法行為通知書，并在2022年1月才函告鎮(zhèn)有關(guān)部門和鎮(zhèn)政府。截至目前，該農(nóng)莊仍未拆除，分局也沒有進(jìn)行立案查處。二是違法案件查處程序有待進(jìn)一步規(guī)范。如：立案呈批表只有1名辦案人員簽名（茶國土資（執(zhí)法）決字20 xx1、3、6、7號）；申請延長辦理期限呈批表的案件受理日期、立案日期、延長辦理期限等關(guān)鍵內(nèi)容，存在人工涂改痕跡（茶國土資（執(zhí)法）決字20 xx1

16、號）；案件會審記錄表缺少1名參與會審人員簽名（茶國土資（執(zhí)法）決字20 xx1、3、6號）；違法用地現(xiàn)場勘測定界圖只有1名辦案人員簽名（茶國土資（執(zhí)法）決字20 xx3號），缺失測量員、制圖員簽名（茶國土資（執(zhí)法）決字20 xx7號）。 12、地質(zhì)災(zāi)害隱患治理工作落實(shí)不到位。一是未能完成年度地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)治理任務(wù)。2022年至2022年的地質(zhì)災(zāi)害防治方案，分局未能向巡察組提供呈交鎮(zhèn)政府的正式書面請示（分局僅提供了沒有單位紅頭、沒有單位公章的非正式文稿）；20 xx年的地質(zhì)災(zāi)害防治方案，分局已書面呈交鎮(zhèn)政府，但鎮(zhèn)政府尚未落實(shí)方案內(nèi)的地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)的治理任務(wù)。二是地質(zhì)災(zāi)害防治日常管理工作落實(shí)不到位

17、。2022年至20 xx年，分局沒有就地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)發(fā)出督促治理通知書。20 xx年2月，分局編制了地質(zhì)災(zāi)害隱患“一點(diǎn)一演練”工作方案，但截至11月份，鎮(zhèn)有關(guān)部門尚未按方案要求組織開展演練工作。 13、房產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)工作不夠扎實(shí)。一是業(yè)務(wù)審核不嚴(yán)。受理編號為xx的房地一體抵押業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)申請表格顯示抵押人為xx市xx有限公司（以下簡稱xx公司），證件號碼是xx，法定代表人是蘇繼德。但是，當(dāng)事人申請?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù)時向房管所提交的抵押人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件顯示營業(yè)執(zhí)照注冊號是x，法定代表人是蘇繼德。房管所受理業(yè)務(wù)時，并沒要求抵押人提供營業(yè)執(zhí)照號碼變更證明。二是業(yè)務(wù)檔案資料存在錯漏問題。個別業(yè)務(wù)申請資料，屬于復(fù)

18、印件的，沒有加蓋校對章且缺失申請人簽名確認(rèn)、缺失房管所業(yè)務(wù)員簽名確認(rèn)。個別業(yè)務(wù)申請表格內(nèi)容填寫不全，表格內(nèi)抵押人證件號碼、企業(yè)法定代表人、土地證號等欄目內(nèi)容留空沒填（如：受理編號x的房地產(chǎn)登記申請書（抵押權(quán)設(shè)立登記）。個別歸檔資料缺失申請人簽名確認(rèn)（如：受理編號x的房地產(chǎn)查丈登記表）。部分物業(yè)中介機(jī)構(gòu)巡查情況登記表，缺失中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，巡查人沒有簽名或只有一人簽名。部分物業(yè)中介機(jī)構(gòu)巡查工作檔案，缺少巡查照片。三是業(yè)務(wù)存檔資料不完整。如：受理編號為x的房地一體抵押業(yè)務(wù)存檔資料，缺少土地證復(fù)印件、債務(wù)人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。四是房屋登記面積前后差異較大，情況說明缺乏說服力。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，xx鎮(zhèn)xx

19、路37號一宗房屋權(quán)屬人變更業(yè)務(wù)，1989年登記的房屋用地面積39.7平方米、建基面積33.63平方米、建筑面積67.91平方米；2022年權(quán)利人申請變更房屋權(quán)屬人時，房管所登記的房屋用地面積變更為64.2平方米、基建面積變更為60.83平方米、建筑面積變更為94.17平方米。對于房產(chǎn)登記面積前后差異較大的問題，房管所僅僅以“房屋測量方法不夠準(zhǔn)確，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)不夠規(guī)范，房屋沒有改建”為由出具書面的情況說明后，報請市房管局將原沒有登記辦理房產(chǎn)證的26.26平方米房屋用地登記在變更后的權(quán)屬人名下。 （六）作風(fēng)建設(shè)方面的問題 14、分局個別人員政治規(guī)矩、工作作風(fēng)有待改善。分局個別人員政治意識有提高，溝通、

20、工作方式方法欠妥，對分局業(yè)務(wù)工作的正常開展造成不良影響，對分局與當(dāng)?shù)攸h委政府、其他政府部門的溝通協(xié)調(diào)造成不良影響。 15、窗口便民利民服務(wù)水平有待提升。一樓不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)（房管業(yè)務(wù)）窗口沒有為辦事群眾提供上網(wǎng)下載、打印不動產(chǎn)交易合同范本的便民服務(wù)，若辦事群眾提交審核的不動產(chǎn)交易合同填報有誤，辦事群眾無法在業(yè)務(wù)窗口當(dāng)場修改，只能到外重新上網(wǎng)下載、打印和填報交易合同。 16、工作紀(jì)律有待進(jìn)一步加強(qiáng)。分局個別人員偶爾出現(xiàn)工作紀(jì)律松散的現(xiàn)象，如上班遲到等。 （七）隊(duì)伍管理方面的問題 17、人員津貼發(fā)放不規(guī)范。一是部分津貼發(fā)放缺乏文件依據(jù)。如：2022年2月，分局以“2022年補(bǔ)助金”名義，按照每人每月

21、600元的數(shù)額向7名非在編人員發(fā)放50400元（2022年2月第3號憑證）。二是津貼發(fā)放金額不符合相關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)。如：2022年5月，分局向聘員發(fā)放的基本工資、績效津貼（2022年5月第1號憑證），不符合關(guān)于調(diào)整xx市國土資源系統(tǒng)普通聘員工資福利制度的通知（東國土資（2022）318號）有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 18、分局、測繪隊(duì)支出費(fèi)用交叉報銷。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，測繪隊(duì)個別2022年的報銷發(fā)票由分局長簽名審批（如：2022年1月第14、16、21號憑證）；分局個別消費(fèi)發(fā)票在測繪隊(duì)報銷（如：2022年6月第14號憑證、2022年7月第13號憑證、2022年9第7號憑證）。 三、工作建議 針對上述問題，巡察組結(jié)合*及

22、省、市的相關(guān)政策規(guī)定，提出如下三方面工作意見和建議，由xx分局房管所自行落實(shí)整改。 （一）補(bǔ)齊制度短板，夯實(shí)基礎(chǔ)管理 按照市局黨組“一盤棋、一體化”思維，整合國土房管業(yè)務(wù)審批，逐漸扭轉(zhuǎn)當(dāng)前國土、房管業(yè)務(wù)“各自為政”的局面，實(shí)現(xiàn)不動產(chǎn)登記各項(xiàng)業(yè)務(wù)深度融合。改進(jìn)公章管理工作，黨支部公章落實(shí)一名黨員同志專門保管，對房管所單位公章、執(zhí)法專用章每一次的蓋章使用情況進(jìn)行登記。業(yè)務(wù)窗口要為辦事群眾提供上網(wǎng)下載、打印業(yè)務(wù)申請資料的便民利民服務(wù)，提升服務(wù)水平。 （二）嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律，堵塞廉政漏洞 分局領(lǐng)導(dǎo)要對分局年度財務(wù)報表簽名負(fù)責(zé)，確保分局日常財務(wù)管理及賬務(wù)的真實(shí)性、完整性。嚴(yán)格財務(wù)管理審批工作，每一單報銷票據(jù)都要有經(jīng)辦人、證明人、負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)并按規(guī)定附上發(fā)票和報銷依據(jù)。規(guī)范、如實(shí)列支票據(jù)報銷科目，確保賬實(shí)相符