關于對市城管執(zhí)法局局長履行情況審計發(fā)現問題整改情況的報告

1、關于對市城管執(zhí)法局局長履行情況審計發(fā)現問題整改情況的報告XX市審計局：收到審計報告后，市城管執(zhí)法局高度重視，召開專題會議，對報告中提出的問題進行認真分析研究，會議一致認為，報告是客觀的、實事求是的，針對問題，結合我局工作實際，對標對表，報告如下：一、整改內容及整改成效（一）重大事項未進行會議研究或未按照研究內容執(zhí)行問題問題表現：1.未執(zhí)行經黨組集體研究決定事項。2020年黨組會議研究時決定發(fā)放控違績效獎41人次，金額為465000元。2020年12月實際發(fā)放控違績效獎385500元，35人次，每人金額500元至23000元不等。實際發(fā)放人次少于會議記錄人次6人，實際發(fā)放金額少于會議研究金額79

2、500元。2.部分重大支出項目未經集體會議討論決定。2020年4月發(fā)放自收自支及增人不增資人員2018年目標考核獎金共計750000元，5000元/人，共150人,無會議研究記錄。整改措施：一是嚴格按照行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的要求，執(zhí)行重大支出項目經集體會議討論決定。二是凡涉及重大決策事項，嚴格執(zhí)行“三重一大”相關規(guī)定，對大額資金支出進行會議研究決定。整改成效：已整改。一是嚴格按照行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的要求，執(zhí)行重大支出項目經集體會議討論決定，同時已經決定重大經濟事項各類審計方法案例報告模板關注公眾號內審網可查閱獲取,內審網注不得隨意變更；對局黨組會決定的內容不打折扣、不

3、搞變通，提高執(zhí)行力，嚴格執(zhí)行黨組會研究決定；提高黨組會議題內容的準確性、時效性，對不成熟議題堅決不上，同時對黨組會研究決定的內容如有更改，更改內容需再次召開會議黨組會研究。二是嚴格落實財政部行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）（財會201221號）第十四條第三款“重大經濟事項的內部決策，應當由單位領導班子集體研究決定。重大經濟事項的認定標準應當根據有關規(guī)定和本單位實際情況確定，一經確定，不得隨意變更”的規(guī)定。對單位發(fā)生的重大決策嚴格執(zhí)行“三重一大”相關規(guī)定，對大額資金支出（超過5000元）進行會議研究決定。責任領導：XXX；責任科室：辦公室；責任人：XXX（二）未按規(guī)定繳納社會保險費5412500

4、元問題問題表現：2014年10月至2019年10月，因歷史遺留原因，執(zhí)法大隊未開通機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險賬戶，單位按月扣除工作人員養(yǎng)老保險個人承擔部分，但未繳入稅務局賬戶，期間共有71人5412500元欠款待清算。現仍未繳納相關欠款。整改成效：已整改。按照社會保險費征繳暫行條例規(guī)定，核實單位養(yǎng)老保險賬戶，積極與市財政局對接，籌集資金5412500元繳納欠款，現欠款已補繳完畢，同時我局將按月向社會保險經辦機構申報應繳納的社會保險費數額，避免此類問題發(fā)生。責任領導：XXX；責任科室：裝備財務股；責任人：XXX（三）行政處罰無內控制度，管理存在風險和漏洞問題問題表現：2018年7月至2020年12月執(zhí)

5、法大隊行政處罰案卷編號無統一規(guī)則，有多處重號，如王XX涉嫌未經批準占道經營案與XX市XX水泥制品有限責任公司未取得建設工程規(guī)劃許可證進行房屋建設案同為2020第10001號。多處跳號，如編制號碼2020第70002號和2020第70005號，缺少第70003號和第70004號。處罰決定書未建立臺帳，罰沒款收入無臺帳，行政處罰檔案管理不到位。不能保證罰沒收入的完整性和及時性。整改成效：已整改。根據城市管理執(zhí)法辦法（住房和城鄉(xiāng)建設部令第34號）依法、全面、客觀收集相關證據，將案卷統一規(guī)范編號，建立行政處罰臺賬，完善了案卷管理制度，杜絕再次出現案卷錯號、漏號、重復的現象。責任領導：XX；責任科室：法

6、制股；責任人：XXX（四）合同簽訂不規(guī)范問題問題表現：城管局與中國電信XX分公司簽訂中國電信天翼領航網絡無憂（尊享版）信息化服務合作協議合同時，雙方無代表簽名。簽訂天翼對講合作協議合同時，雙方無代表簽字、無簽訂日期。具體負責人不能確定。整改措施：一是嚴格執(zhí)行中華人民共和國合同法第三十二條“當事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立”的規(guī)定；二是成立由黨組成員XXX負責的招標采購工作組；三是明確相關分管負責人或相關部門主要負責人簽字，然后加蓋局公章；四是相關合同由局辦公室審查后留檔保存；整改成效：已整改。一是明確了合同業(yè)務負責部門，合同簽訂業(yè)務部門負責人或分管負責人簽字，

7、同時加蓋局公章；二是局辦公室用章時，嚴格把關，杜絕類似問題的發(fā)生。責任領導：XXX、XXX；責任科室：辦公室；責任人：XXX（五）日常費用報銷票據不規(guī)范問題問題表現：1.出差單后未附文件、存在先出差后審批現象、票據報銷后無領款人簽字。如城管局2020年1月憑證中，該單位一行5人去合肥與睿智集團洽談，報銷差旅費時，審批單中主要負責人審批欄簽字日期為出差后；參加XX“社會體系建設業(yè)務培訓會” 報銷費用時未附培訓文件依據。市場發(fā)展服務中心2020年8月憑證中報銷李XX外出培訓費用2409.8元，未附培訓文件；XXX、XXX6月外出培訓報銷費用626.8元，未附培訓文件。報銷日常支出時，未附原始憑證。

8、如城管局2020年5月支出“三聯四建” 人員慰問費1200元，未附被慰問人員名單；2020年8月，購買被子4320元，未附說明用途；2020年12月領取38人次加班費用11760元未簽字。市場發(fā)展服務中心支付保潔員工資，每月由負責事務人員XXX代領。整改措施：一是加強業(yè)務人員培訓，規(guī)范財務報賬程序，完善報銷手續(xù)。二是完善財務管理制度，并要求經辦人員按照國家統一的會計制度的規(guī)定更正、補充。整改成效：已整改。一是進一步規(guī)范報銷手續(xù)。報銷費用時按照要求附培訓文件依據，并對以往報銷憑證中缺失文件依據的報銷單據進行文件補附。嚴格按照中華人民共和國會計法對業(yè)務人員培訓、完善財務管理制度，嚴把審批程序關，對

9、原始憑證進行真實性、合法性進行審核。各類慰問支出標明慰問對象，慰問用途，做到精細化、合理化、合規(guī)化。加班費發(fā)放中，做到先簽字再領取，杜絕賬目中加班費用領取未簽字現象。市場發(fā)展中心勞務費已直接發(fā)放到本人，改變發(fā)放渠道，不再經負責人王三振發(fā)放。二是加強業(yè)務人員培訓，組織人員參加財政局“嚴明財經紀律 規(guī)范財務管理”培訓班，提高財務人員專業(yè)水平。責任領導：XXX；責任科室：裝備財務股；責任人：XXX（六）城管局留存社會保險費，執(zhí)法大隊擠占預算經費繳納問題問題表現：執(zhí)法大隊全額財供人員工資由財政統一發(fā)放至城管局賬戶，社會保險費代扣工資中個人部分被城管局留存賬戶內，執(zhí)法大隊使用預算資金轉賬稅務局賬戶繳納相

10、關費用。情況說明：執(zhí)法大隊屬于二級預算單位，其預算資金由財政撥到城管局，所有支出均由城管局資金撥入。在撥款記賬過程中沒有使用社會保險費科目，籠統使用撥執(zhí)法大隊經費科目，造成城管局留存社會保險費，執(zhí)法大隊擠占預算經費繳納的問題。整改成效：已整改。2020年10月，嚴格按照預算法相關規(guī)定，不能隨意改變預算資金申請、使用渠道。執(zhí)法大隊社會保險費與城管局社會保險費共同從城管局賬戶劃轉稅務局社保專戶，執(zhí)法大隊不再繳納。杜絕城管局留存社會保險費，執(zhí)法大隊擠占預算經費繳納的問題。責任領導：XXX；責任科室：裝備財務股；責任人：XXX（七）購買部分大額商品未進行詢價問題問題表現：購買部分大額商品未進行詢價，如

11、城管局2020年12月購買XX市XX家具城辦公桌椅、文件柜、打井、供水器安裝等商品服務用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)控違辦公室使用，金額37272.8元，未進行詢價。市場發(fā)展服務中心報銷單位裝修費31359元，未附詢價資料和相關會議記錄。整改成效：已整改一是建章立制，完善城管執(zhí)法局大額商品采購詢價制度并嚴格執(zhí)行，相關資料及時歸檔，明確專人保管；二是完善財務制度，在報銷相關費用時附帶佐證材料；三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)控違裝修、配置辦公家具時及時進行了詢價，并召開詢價會議并做了會議記錄，相關資料在因存放在辦公室暫時沒有找到，目前已經找到相關資料。責任領導：XXX、XXX；責任科室：辦公室；責任人：XXX（八）查扣涉事車輛保管不規(guī)范，且

12、由涉事人交納保管費用問題問題表現：執(zhí)法大隊查處車輛違規(guī)運輸建筑垃圾案件，對涉事車輛先行登記保存證據時，定點存放于XX市XX停車場。城管局未與保管單位約定保管物品職責，且保管費用由涉事車輛人員承擔。整改措施：執(zhí)法帶查處車輛違規(guī)運輸建筑垃圾案，對涉事車輛保管單位的選擇進行公平、公正、公開選擇，擇優(yōu)挑選報關單位，簽訂保管協議，約定保管費用，劃分清楚責任，同時按相關法規(guī)承擔保管費用。整改期限：2021年12月底責任領導：XX、XX、XX；責任科室：法制股；責任人：XXX（九）問題表現：2018年2月9日，該單位黨組會議研究，處理一批違法建設施工工具。XX有限公司收購價格1700元/噸，總重22.72噸

13、，款項38600元。無審批手續(xù)、無物品清單、未進行資產評估和公開拍賣而自行進行處置。整改成效：已整改。一是嚴格執(zhí)行城市管理執(zhí)法辦法（住房和城鄉(xiāng)建設部令第34號）文件要求，規(guī)范查封、扣押物品的保管。二是建立健全物品保管處置制度，嚴格按照有關規(guī)定辦理物品處置，不得擅自處理。責任領導：XXX；責任科室：辦公室、財務股；責任人：XXX、XXX（十）擅自處置固定資產問題問題表現：2018年11月22日XX辦事處XX社區(qū)委托XX資產評估事務所對2009年建成的屬于市場發(fā)展服務中心的原值2650000元XXX大棚進行資產評估，價值117360元。2018年11月進行公開拍賣，拍賣價140000元，但資產處置

14、未經財政部門審批，黨組會議無相關研究記錄，未能提供資產拍賣過程資料。情況說明：2018年10月XX棚資產處置過程中，由XX社區(qū)負責處置，借用市場發(fā)展服務中心財政（770）賬戶，用于競標保證金和最終拍賣金額的暫存，因拍賣程序資料缺失，不能證明該資產處置的合規(guī)性，致使尹德文中標款14萬元不能上繳國庫，滯留發(fā)展中心財政賬戶至今。整改措施：1、加強對固定資產的管理，大額資產處置須經財政部門審批，處置過程公開、公平、公正，規(guī)范管理處置過程檔案管理2、待公開拍賣資料完善后，該資金上繳國庫。整改期限：2021年12月底責任領導：XXX、XXX；責任科室：辦公室、財務股；責任人：XXX、XXX（十一）未及時處

15、置原值522100元的待報廢資產問題問題表現：單位13臺原值522100元的脫審或未入戶待報廢車輛，未及時處理，長期閑置，造成資產浪費。整改成效：已整改。2021年6月報備行管局進行報廢處理，經XX再生資源綜合利用有限公司回收，每輛車200元，已上繳國庫。責任領導：XXX；責任科室：辦公室；責任人：XXX（十二）固定資產賬實不符及部分未記入固定資產臺賬問題問題表現：1.執(zhí)法大隊固定資產總額3985959.67元，臺賬顯示原值3552214.67元，差額433745元；市場發(fā)展服務中心固定資產原值175212元，臺賬顯示原值4540884元，差額4365672元，存在賬實不符情況。2.城管局20

16、18年12月份47#憑證中購買健身器材45500元，2020年12月購買高拍儀一臺價值2600元，保密柜一個價值1400元，未記入固定資產科目，記入其他科目，未登記固定資產臺賬。整改成效：已整改。一是按照財政部行政事業(yè)單位國有資產年度報告管理辦法（財資20173號）管理規(guī)定，對城管局固定資產和執(zhí)法大隊固定資產進行固定資產盤點，查漏補缺、及時補記和調整，目前賬實已相符。二是對未記入固定資產科目，遵循資產管理與預算管理相結合、資產管理各類審計方法案例報告模板關注公眾號內審網可查閱獲取,內審網注與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合的原則，逐個排查進行固定資產臺賬登記，目前已補記完畢，做到賬表、

17、賬賬、賬證、賬實相符，資產報告數據的真實、準確、完整。市場發(fā)展服務中心固定資產臺賬顯示原值包含原XX農貿市場和XX農貿市場建設費用，因建設資金由原建委支付，該固定資產不應計入發(fā)展中心資產臺賬，造成目前賬實不符情況。下一步積極溝通固定資產平臺管理部門，作撤銷登記處理，做到賬實相符。責任領導：XXX；責任科室：裝備財務股；責任人：XXX（十三）固定資產未計提折舊問題問題表現：執(zhí)法大隊固定資產原值433745元，全年未提折舊。固定資產管理不規(guī)范，不能真實反映固定資產價值。整改成效：已整改。根據財政部行政事業(yè)單位國有資產年度報告管理辦法（財資20173號）按照國家資產管理和有關財務、會計的相關制度規(guī)定

18、，遵循資產管理與預算管理相結合、資產管理與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合的原則，及時對我局固定資產進行計提折舊，做到賬表、賬賬、賬證、賬實相符，保證資產數據的真實、準確、完整。責任領導：XXX；責任科室：裝備財務股；責任人：XXX （十四）應收款項40000元逾期未收回問題表現：2019年10月23日，該單位黨組會議研究通過，XXX能源公司因2018年中標供應的四輛新能源電動汽車存在充電問題而補償城管局40000元。因未及時催要，致使該單位至今未收到此資金。整改成效：已整改一是由XX商貿有限公司提供情況說明：因申請依據不符合補償電頻損耗費的要求，未能獲得其總公司批準，因此界首市城管執(zhí)

19、法局未能收到該項資金；二是對黨組研究決定的事項由分管領導監(jiān)督實施落實，針對重大事項、具體事宜，安排專人負責，緊盯問題、事項進展和落實。責任領導：XXX、XXX；責任科室：辦公室；責任人：XXX （十五）應收應付往來款項長期未清理問題問題表現：1.應收賬款未及時清理（1）城管局本級應收賬款202396元，審計期間已收回部分賬款，剩余數額92396元，為2013年前歷史遺留問題。（2）執(zhí)法大隊應收賬款-191148.28元，為2019年12月份應收款222148.28元記賬科目使用錯誤，實際數額應為31000元，為2014年7月至2020年1月期間個人借款。（3）市場發(fā)展服務中心庫存現金-2500

20、元，應查明原因。應收賬款1000元，審計期間已收回。2.應付賬款未及時清理（1）城管局本級應付賬款503849.29元，其中144000元為2018年2月收購置服裝款個人承擔部分，359849.29元為代扣社會保險費。（2）執(zhí)法大隊應付賬款287139.81元為代扣社會保險費。（3）市場發(fā)展服務中心應付賬款305870.15元，其中140000元為2018年XX市場大棚處置款，待上繳，165870.15元為代扣社會保險費。整改措施：對2017年以來所有應收應付往來款項情況進行梳理，及時進行清算，同時調整相關賬務科目。整改期限：2021年12月底整改成效：按照財政部關于進一步做好政府會計準則制度新舊銜接和加強行政事業(yè)單位資產核算的通知（財會201834號）規(guī)定，執(zhí)法大隊應收賬款-191148.28元錯誤科目已整改，實際數額31000元為2014年7月至2020年1月期間個人借款，已通知當事人進行追繳。責任領