物資采購管理制度

1、物資采購管理制度物資采購管理制度1總則一、為了規(guī)范公司的物資采購，降低物資采購成本，確保公司各項物資供應(yīng)，加強(qiáng)企業(yè)物資采購的監(jiān)督管理，特制定本規(guī)定。二、本規(guī)定是公司物資采購管理的基本規(guī)范。三、采購部應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場信息做到比質(zhì)、比價采購，同時，在付款方式上，做到貨到付款，或分期付款，減少采購風(fēng)險。第一章采購部職責(zé)四、采購部崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)物資采購管理制度和內(nèi)部各崗位職責(zé)的制定；2、負(fù)責(zé)物資采購員、計劃員及檔案管理員的監(jiān)督與管理；3、負(fù)責(zé)物資采購計劃的制定，采購合同的簽訂及保管；4、負(fù)責(zé)物資采購的詢價、議價、比質(zhì)、比價；5、負(fù)責(zé)本部門按時、保質(zhì)、保量地完成所需各項物資的采購工作；6、負(fù)責(zé)管轄范圍內(nèi)的

2、衛(wèi)生、安全工作。7、采購部做好各項檔案的管理工作，如采購合同、各種審批文件及公司下發(fā)的各種文件；8、采購部建立采購物資臺帳、借款明細(xì)帳及公司應(yīng)付帳款，定期與財務(wù)部對帳。五、物資采購遵守的原則1、未經(jīng)審批的物資一律不得采購；2、倉庫內(nèi)的庫存物資應(yīng)優(yōu)先使用；3、建立合格供應(yīng)商名錄時，采購遠(yuǎn)近搭配的原則；4、采購物資時，應(yīng)盡量通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金結(jié)算；5、在比價過程中，嚴(yán)格執(zhí)行同類產(chǎn)品比質(zhì)量，同樣質(zhì)量比代價，同樣代價比服務(wù)的原則，擇優(yōu)確定采購單位；6、對于先試用的物資，必須由使用部門出具試驗敷陳，并由審批后，方可采購。第二章物資采購管理六、為節(jié)約采購成本，公司實行按月上報采購計劃。采購部編制采購計

3、劃時，要從實際工作出發(fā)，避免盲目提報物資采購計劃，避免物資積壓損失。七、公司內(nèi)各部門及配套廠家要按程序報物資采購計劃，在每月的23日前向采購部報下月的采購計劃，然后由采購部匯總后統(tǒng)一上交公司經(jīng)理辦公會。八、各部門及配套廠家提供的需采購物資的規(guī)格型號必須完整，如沒有完整所造成的損失由原資料清單提報人負(fù)責(zé)50%的經(jīng)濟(jì)損失，所在部門承當(dāng)30%；同時，采購部有權(quán)拒絕采購型號沒有完整的物資。=background:#b2ec0a;9、物資采購時必須嚴(yán)厲按照采購原則、采購計劃進(jìn)行采購，做到?jīng)]有錯訂、沒有漏訂，及時準(zhǔn)確地做好物資貨源的落實工作。簽訂物資采購合同時，要嚴(yán)厲執(zhí)行合同法和公司合同管理制度，合同中要

4、明確數(shù)量、規(guī)格型號、代價、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、交貨地點、結(jié)算方式、運費承當(dāng)、包裝、運輸、驗收方式、經(jīng)辦人經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及其它需要明確的事項。一般情況下，按照公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本簽訂合同，如有特殊情況，與公司律師顧問聯(lián)系后，再簽訂合同。十、物資采購時，如工程部及設(shè)計院出具的原資料出現(xiàn)短缺現(xiàn)象，采購部應(yīng)征求使用單位意見，在使用單位同意，并簽字確認(rèn)后方可采購使用單位愿意接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采購部負(fù)直接責(zé)任。十一、采購部未能及時完成的采購任務(wù)，應(yīng)及早報總經(jīng)理生產(chǎn)助理說明原因，擬定解救步伐。第三章物資驗收入庫管理十二、物資到庫后，采購部送檢人員通知質(zhì)檢部到貨物資的數(shù)量、及規(guī)格型號，按約定時間到達(dá)對物資進(jìn)

5、行檢驗。十三、驗收中的沒有合格物資，由采購部及時與供應(yīng)商進(jìn)行溝通，及時進(jìn)行退、換貨處理。十四、凡對外調(diào)劑的物資必須由采購部確認(rèn)后，經(jīng)總經(jīng)理生產(chǎn)助理審批后，方可對外調(diào)劑。十五、驗收合格的物資，由采購部送檢人員及時送至倉庫，由倉庫保管員對物資辦理入庫手續(xù)；貨票同行的，由倉庫保管員打印入庫單，并由送檢人員帶回入庫單，雙方做好交接手續(xù)。貨票沒有同行的，等發(fā)票到后，再由倉庫保管員打印入庫單。十六、采購部收到入庫單后，盡快到財務(wù)部辦理抽欠條手續(xù)。每月25日前，將欠款壓縮到20萬元限額內(nèi)。物資采購管理制度2一、目的：為加強(qiáng)采購計劃管理，規(guī)范采購工作，保障公司及子公司運營所需物品的正常持續(xù)供應(yīng)，降低采購成本，

6、特制定本制度。二、適用范圍本辦法適用于公司總部所有物資（包括固定資產(chǎn)、易耗品、營銷禮品等）的采購。三、職責(zé)權(quán)限1、公司董事長負(fù)責(zé)采購管理制度的審批；3、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)采購管理制度的。3、產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)采購管理制度的制訂。四、采購原則1、詢價比價原則物品采購必須有兩家以上供應(yīng)商提供報價，在權(quán)衡質(zhì)量、代價、交貨時間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終代價，臨時性應(yīng)急購買的物品除外。=background:#b2ec0a;2、一致性原則采購人員定購的物品必須與請購單所列要求、規(guī)格、型號、數(shù)量一致。在市場條件沒有能滿足請購部門要求或成本過高的情況下，采購人員須及時

7、反饋信息供申請部門更改請購單或作參與。如確因特定條件數(shù)量沒有能完全與請購單一致，經(jīng)審核后，差值沒有得超過請購量的510%。3、低價搜索原則采購人員隨時匯集市場代價信息，建立供應(yīng)商信息檔案庫，了解市場最新動態(tài)及最低代價，實現(xiàn)最優(yōu)化采購。4、廉潔原則（1）自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力進(jìn)步采購物品質(zhì)量，降低采購成本。（2）廉潔自律，沒有收禮，沒有受賄，沒有接受吃請，更沒有能向供應(yīng)商伸手。（3）嚴(yán)厲按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。（4）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新資料、新設(shè)備及市場信息。（5）工作認(rèn)真仔細(xì)，沒有出差錯，沒有因自身工作失誤給公司造成損失。5、招標(biāo)采購原則凡大宗或經(jīng)常使用的物品，都應(yīng)

8、通過詢議價或招標(biāo)的形式，由采購、財務(wù)等相關(guān)部門共同參與，定出一段時間內(nèi)（一年或半年）的供應(yīng)商、代價，簽訂供貨協(xié)議，以簡化采購程序，進(jìn)步工作效率。對于代價隨市場變化較快的物品，除縮短招標(biāo)間隔時限外，還應(yīng)隨時掌握市場行情，調(diào)整采購代價。6、審計監(jiān)督原則：采購人員要自覺接受財務(wù)部或公司領(lǐng)導(dǎo)對采購舉動的監(jiān)督和質(zhì)詢。對采購人員在采購過程中發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，公司有權(quán)依照公司相關(guān)制度對相關(guān)人員進(jìn)行處罰直至追查其法律責(zé)任。=background:#b2ec0a;五、物資分類：（一）物資分類1、固定資產(chǎn)類：單位價值在1000元以上，使用年限在一年以上的無形資產(chǎn)。2、經(jīng)營物資類：與經(jīng)營有關(guān)的各種物品。3、

9、營銷禮品類：節(jié)日禮品、營銷禮品等。4、辦公用品類：與辦公有關(guān)的物品。5、后勤物資類：指廚房和宿舍方面的物品。6、其他類型物資：其他需要采購的相關(guān)物品。（二）采購安排：由總公司統(tǒng)一采購：經(jīng)辦人填寫申購單，經(jīng)所在部門經(jīng)理審批，子公司總經(jīng)理審核后，原則上由總公司產(chǎn)品銷售中心統(tǒng)一采購。（子公司辦公用品類、后勤類的食堂菜品及調(diào)料、店內(nèi)經(jīng)營所供的小吃、水果等臨時性易耗品經(jīng)部門經(jīng)理造冊報子公司總經(jīng)理審批，財務(wù)審核后可由子公司自行采購）六、采購流程：1、采購申請：使用部門填寫申購單經(jīng)部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理審批后交產(chǎn)品銷售中心，申購單要求注明名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求日期、參考代價、用途等。=backgroun

10、d:#b2ec0a;2、詢價比價議價：（1）每一種物品（物資）原則上需三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行報價。（2）采購員接到報價單后，需進(jìn)行比價、議價，并填寫詢價記錄表，按低價原則進(jìn)行采購。（3）屬下列情況者，無須進(jìn)行比價、議價：獨家代理、獨家制造、專賣品、原廠零配件無代用品，但仍需留下報價記錄。3、樣品提供和確認(rèn)：=background:#b2ec0a;（1）若須進(jìn)行樣品提供和確認(rèn)的，須確定送樣周期，由采購人員負(fù)責(zé)追蹤，收到樣品后，須第一時間送交需求部門進(jìn)行確認(rèn)，必要時需會同財務(wù)部等部門相關(guān)人員予以確認(rèn)。=background:#b2ec0a;（2）對于需要保存樣品的，須作封樣處理，以便日后作收貨比較。

11、4、供應(yīng)商選擇：（1）具有合法經(jīng)營主體者。（2）品質(zhì)、交貨期、代價、服務(wù)等條件優(yōu)秀者。（3）信譽(yù)優(yōu)秀者。（4）客戶認(rèn)可的供應(yīng)商。采購人員須建立供應(yīng)商信息臺帳。5、合同簽訂：（1）供應(yīng)商經(jīng)送樣審查合格后，由采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂合同。（2）生意業(yè)務(wù)發(fā)生爭執(zhí)時，依據(jù)合同的核定條款進(jìn)行處理。6、進(jìn)度跟催（1）為確保準(zhǔn)時交貨，采購人員應(yīng)提前采用電話、傳真或親自到供應(yīng)商處跟催，以確保物品（物資）能適時供應(yīng)。（2）若采購物品（物資）無法在預(yù)定時間內(nèi)交貨的，采購人員須提前通知需求部門，尋求解決辦法，并須重新和供應(yīng)商確定新的交貨期，并知會需求部門。7、驗收入庫：采購物品（物資）到公司后，屬經(jīng)營性固定資產(chǎn)、

12、資料、配件等物品（物資）、非經(jīng)營性固定資產(chǎn)、大宗勞保用品等經(jīng)需求部門驗收，辦公用品等常用品經(jīng)庫管驗收合格后，庫管開具入庫單，按流程辦理入庫手續(xù)。如驗收沒有合格的，由驗收部門通知采購部門，2日內(nèi)辦理換（退）貨手續(xù)。8、對帳付款：采購付款實行審批制度，具體程序如下：（1）采購人員憑申購單、入庫單、購貨發(fā)票到財務(wù)處辦理申請付款手續(xù)；（2）付款方式：A、金額在200元以下，經(jīng)產(chǎn)品銷售中心和副總經(jīng)理（總經(jīng)理）簽字后，公司財務(wù)審核后現(xiàn)金支付。B、金額在200元-1000元，經(jīng)產(chǎn)品銷售中心和副總經(jīng)理（總經(jīng)理）簽字后，公司財務(wù)審核后轉(zhuǎn)賬支付。C、金額在1000元以上，經(jīng)產(chǎn)品銷售中心、副總經(jīng)理（總經(jīng)理）、公司財

13、務(wù)審核、董事長簽字后，轉(zhuǎn)賬支付。（3）需要預(yù)付款的部門，直接填制轉(zhuǎn)賬匯款申請單，經(jīng)產(chǎn)品銷售中心、副總經(jīng)理（總經(jīng)理）、公司財務(wù)審核、董事長簽字后可先辦理匯款手續(xù)，財務(wù)部據(jù)此掛賬，待發(fā)票來到后再由經(jīng)辦部門辦理發(fā)票入賬手續(xù)沖賬。七、本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部，自20 xx年3月1日起執(zhí)行。八、本制度附件：1、請購單2、采購詢價記錄表=background:#b2ec0a;物資采購管理制度3為了規(guī)范公司的物資采購行為，降低采購成本，加強(qiáng)對采購的監(jiān)督管理，按照科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價、監(jiān)督制約的原則，特制定本制度。一、本制度是公司采購重要物資、一般物資、輔助物資以及其他開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝所需物資過程中的決

14、策、質(zhì)量檢驗和代價監(jiān)督等行為的基本規(guī)范。二、物資需求(采購)計劃的分類1、月度物資需求計劃即月采購計劃；2、臨時物資需求計劃即物資采購計劃單。三、采購工作應(yīng)遵循的原則與方式（一）采購原則：1、執(zhí)行詢儀價原則。物資采購要貨比三家，擇中選優(yōu)，臨時性應(yīng)急購買的物品除外；2、供方評定原則；3、職責(zé)分離原則，采購人員沒有得參與物資搜檢驗收；4、一致性規(guī)定，采購的物品必須與采購單所列要求的規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。5、秉公辦事、維護(hù)公司利益原則。（二）采購方式：1、招標(biāo)采購；2、固定廠商、長期報價采購；3、即時詢價采購。（三）付款方式：1、預(yù)付部分款項；2、貨到憑發(fā)票報銷付款；3、貨到后分期付款；4、貨到延

15、期付款；5、以上方式的結(jié)合。四、采購計劃請購和實施（一）提出與確認(rèn)：料庫依據(jù)公司生產(chǎn)計劃和物資消耗定額，根據(jù)庫存情況核定采購數(shù)量，編制月份采購計劃。經(jīng)部門主管、公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，傳遞到供應(yīng)部，物資采購請購審批程序完成。零星物資（生產(chǎn)、技術(shù)等急需資料、配件、設(shè)備）由使用部門提出申請并填寫物資采購計劃單，由部門領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)料庫審查確認(rèn)，主管副總審批后交供應(yīng)部實施。設(shè)備采購由技術(shù)部配合。=background:#b2ec0a;=background:#b2ec0a;（二）選擇采購渠道，確定采購代價供應(yīng)部接到經(jīng)批準(zhǔn)的物資采購計劃單，先核對采購內(nèi)容，查閱物資供應(yīng)商注銷臺帳和其他有關(guān)資料后，根據(jù)采購物資

16、的緩急程度，參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，除經(jīng)批準(zhǔn)的緊急特殊情況外，精選三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價（設(shè)備采購由技術(shù)部配合）。對于廠商的報價資料進(jìn)行收拾整頓后，采購經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析，訂定議價方式及各種有利條件，和符合規(guī)定的采購方式向廠商議價。采購經(jīng)辦人員詢價、議價以及對有關(guān)物資的質(zhì)量、付款方式等內(nèi)容洽談完成后填寫采購物資詢議價敷陳表，經(jīng)供應(yīng)部部長審核后，進(jìn)行采購。必要時與供應(yīng)商簽訂購貨合同，按合同審批程序?qū)徟笤龠M(jìn)行采購。做好采購質(zhì)量記錄。=background:#b2ec0a;=background:#b2ec0a;=background:#b2ec0a;五、質(zhì)量驗證與檢驗質(zhì)檢中

17、心負(fù)責(zé)對采購物資進(jìn)行驗證（設(shè)備采購由技術(shù)部配合），采購物資未經(jīng)質(zhì)量檢驗合格沒有得辦理正式入庫手續(xù)和結(jié)算手續(xù)，特殊情況經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)特例處理。所有特例處理的情況均須記錄備案。各種生產(chǎn)用物資進(jìn)廠后，由料庫填寫檢驗通知單，經(jīng)質(zhì)檢中心檢驗并將檢驗結(jié)果送至料庫，由料庫按其質(zhì)量狀況進(jìn)行標(biāo)識。沒有合格物資由料庫報供應(yīng)部按有關(guān)規(guī)定處理。嚴(yán)重沒有合格的物資要求全部退貨，嚴(yán)禁進(jìn)入生產(chǎn)過程。=background:#b2ec0a;六、物資驗收入庫結(jié)算程序采購物資到廠后，料庫提請質(zhì)檢中心對采購物資進(jìn)行檢驗或驗證。檢驗或驗證合格后，填寫各類物資入庫驗收單，簽字后物資注銷入庫。采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采

18、購合同或采購物資詢議價敷陳表，填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)濟(jì)師審核批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑采購合同或采購物資詢議價敷陳表，物資入庫驗收單，以及購貨發(fā)票根據(jù)公司財務(wù)報銷的有關(guān)規(guī)定經(jīng)總經(jīng)濟(jì)師審核批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。七、規(guī)定要求(一)物資需求(采購)信息傳遞規(guī)定：1、物資需求使用單位必須在月采購計劃或臨時物資采購計劃單上將所需物資的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求說明，特別是品種、規(guī)格、型號以及對采購物資的其它特殊要求填寫具全。2、所需物資需試用后方能結(jié)算付款的，物資需求單位應(yīng)月度采購計劃或臨時物資采購計劃上注明相關(guān)事項。3、物資需求使用單位要及時

19、掌握所需物資的市場信息情況，在月采購計劃或臨時物資采購計劃上將所需物資的市場信息情況列明。4、物資需求使用單位需要對所需物資的規(guī)格或數(shù)量進(jìn)行變更時，必須立即通知供應(yīng)部，雙方協(xié)商積極配合處理好有關(guān)事宜。(二)物資采購規(guī)定：1、物資采購部門必須按照“質(zhì)量第一”和“公開、公正、公平”的原則，以“降低成本、保障生產(chǎn)經(jīng)營”為目的，切實做好物資的采購供應(yīng)工作。2、供應(yīng)部要嚴(yán)厲遵守供貨商評定規(guī)定，通過“同等條件，質(zhì)優(yōu)優(yōu)選、價低優(yōu)選、近處單位優(yōu)選、老供貨單位優(yōu)選、直接生產(chǎn)單位優(yōu)選、信譽(yù)好單位優(yōu)選”的方式，綜合考慮“質(zhì)量、代價、交貨期、售后服務(wù)”四個方面的內(nèi)容，在“重質(zhì)量、遵合同、守信譽(yù)、看服務(wù)”的前提下，做好

20、物資供應(yīng)商的考察選擇工作。對同類的重要物資和一般物資，應(yīng)同時選擇三家以上合格的供方，并保存合格供方的質(zhì)量記錄。3、凡采購的.大型設(shè)備、成套設(shè)備、大宗物資，必須采取公開招標(biāo)的方式，由隨事成立的公司招標(biāo)小組確定相關(guān)事項。4、若因缺貨等原因無法按需貨日期完成物資采購，供應(yīng)部應(yīng)及時通知物資需求使用單位，雙方積極協(xié)商處理好有關(guān)事宜。(三)采購物資驗收入庫、出庫規(guī)定：1、采購物資到廠后，必須經(jīng)質(zhì)檢中心檢驗或驗證合格后方可入庫。2、對于經(jīng)檢驗或驗證沒有合格的采購物資，料庫通知供應(yīng)部，由供應(yīng)部與供貨商進(jìn)行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠步伐。3、各需求單位在物資驗收合格后按單位使用情況填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副

21、總批準(zhǔn)后到料庫辦理領(lǐng)料出庫手續(xù)。=background:#b2ec0a;(四)采購物資付款規(guī)定：下列情況財務(wù)部應(yīng)拒絕支付采購款項：1、與采購合同或采購物資詢議價敷陳表規(guī)定的付款方式或付款金額沒有一致的款項。2、質(zhì)檢中心未在物資入庫驗收單上簽字的款項。3、物資入庫驗收單中列出的采購物資的數(shù)量、品種與采購合同或采購物資詢議價敷陳表沒有符的款項。4、所需物資需試用后方能結(jié)算付款的，物資需求單位應(yīng)月度采購計劃或臨時物資采購計劃上注明相關(guān)事項。(五)采購紀(jì)律規(guī)定：1、各物資需求使用單位應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理需要，本著“節(jié)約、降本”的原則提報物資需求采購計劃，對任何亂報計劃、浪費浪費甚至違規(guī)違紀(jì)提報物資需求采

22、購計劃的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2、物資采購經(jīng)辦人員必須牢固樹立企業(yè)主人翁思想，盡職盡責(zé)，保持原則，秉公辦事，切實維護(hù)公司的利益，保障公司采購成本的最低化、采購質(zhì)量的最優(yōu)化、采購效率的最快化。=background:#b2ec0a;物資采購管理制度4第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司物資采購程序，加強(qiáng)內(nèi)部控制，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)特制定本制度。第二條公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的原料及主要資料、輔助資料、包裝物、低值易耗品等均屬于本制度規(guī)范范圍。第三條用度報銷及在外購物直接付款的零星物資采購沒有適用本制度。第四條公司固定資產(chǎn)的購置適用本制度。第二章物資采購規(guī)定第五條物資采購實

23、行歸口管理制。原糧由采購供應(yīng)部負(fù)責(zé)采購，輔助資料、包裝物由倉儲部負(fù)責(zé)采購、修理用備件及后勤用物資及辦公用品由后勤部負(fù)責(zé)采購。特殊情況下，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以指定專人進(jìn)行專項物資的采購。第六條所有負(fù)責(zé)物資采購的人員必須充分掌握市場信息，及時預(yù)測市場供應(yīng)變化，確保質(zhì)量過關(guān)，代價低廉，供貨及時。第七條推行合同管理制度，物資采購原則上要與供貨方簽訂合同，詳細(xì)注明供貨品種、規(guī)格、質(zhì)量、代價、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經(jīng)濟(jì)責(zé)任等；否則，造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)。第八條實行比價采購制度，物資采購要貨比三家，確保所采購物資代價低廉，質(zhì)量上乘。大宗物資采購建議實行招投標(biāo)制度。第九條實行采購質(zhì)量

24、責(zé)任制。采購人員對所采購物品的質(zhì)量負(fù)有全面責(zé)任。如因失職而采購偽劣產(chǎn)品，采購人員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。禁止采購人員收受回扣。如有收受回扣，一經(jīng)查證，除全額追繳回扣款項外，將視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第三章發(fā)票入賬及付款程序第十條采購物資進(jìn)廠后，采購人員必須嚴(yán)厲按照要求辦理物資入庫手續(xù)，具體要求如下：1.原糧入廠，由磅房辦理入庫手續(xù)，打印電子入庫單，入庫信息錄入電腦。2.輔助資料、包裝物由倉庫保管辦理收庫手續(xù)，填制一式三聯(lián)入庫單，一聯(lián)交客戶辦理發(fā)票入賬手續(xù)。3.五金電器、修理用備件由五金庫保管辦理入庫手續(xù)。4.采購經(jīng)辦人要認(rèn)真填寫采購物資發(fā)票入賬單，詳細(xì)填寫所購物資名稱、數(shù)量、金額、供貨單位等要素。程序如

25、下：經(jīng)辦人填制發(fā)票入賬單保管員根據(jù)收貨情況簽字確認(rèn)部門經(jīng)理審核會計審核發(fā)票合法性總經(jīng)理簽字準(zhǔn)予入賬財務(wù)掛賬作為日后付款的依據(jù)。第十一條物資采購付款原則上采取先入賬后付款的制度，特殊情況下需預(yù)付款的單位，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以辦理采購預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購付款實行審批制度，執(zhí)行兩條線管理形式，即發(fā)票入賬和簽批付款兩條線分步進(jìn)行的形式。具體程序如下：1.物資采購一律由采購人員辦理發(fā)票入賬手續(xù)后，方可進(jìn)行申請付款審批。否則財務(wù)有權(quán)沒有予批準(zhǔn)付款。2.申請付款，由經(jīng)辦人填寫轉(zhuǎn)賬匯款申請單，經(jīng)財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可到出納處辦理匯款。經(jīng)辦人填寫轉(zhuǎn)賬付款申請單部門經(jīng)理簽字財務(wù)會計根據(jù)發(fā)票入賬情況

26、審核總經(jīng)理根據(jù)資金情況簽字出納辦理匯款3.需要預(yù)付款的部門，直接填制轉(zhuǎn)賬匯款申請單，經(jīng)財務(wù)審核、董事長或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可先辦理匯款手續(xù)，財務(wù)部據(jù)此掛賬，待發(fā)票來到后再由經(jīng)辦部門辦理發(fā)票入賬手續(xù)沖賬。第四章附則第十三條本制度從批準(zhǔn)下發(fā)之日起執(zhí)行，由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度從年月日起下發(fā)執(zhí)行。物資采購管理制度51 目的加強(qiáng)對本公司工程項目物資采購的管理和控制，確保工程物天分優(yōu)價廉，滿足工程設(shè)計和施工需要。2 適用范圍本制度適用于本公司自建工程項目資料采購、驗收等管理工作。3 工作職責(zé)3.1 各項目部資料部門是該項目工程資料設(shè)備和管理的歸口管理部門。3.2 項目部具體實施工程資料設(shè)備的采購、

27、驗收、發(fā)放、使用等管理工作。4 物資管理要求4.1 按照批準(zhǔn)的物資采購計劃和文件，按質(zhì)量準(zhǔn)確采購各工序所需的工程資料、工程設(shè)備，遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，執(zhí)行本公司采購控制流程的有關(guān)規(guī)定。4.2 資料采購實行分級管理，物資種類分為：4.2.1 重要物資：鋼材、水泥、商品砼、設(shè)備、木方、九夾板;4.2.2 主要物資：砂、石類、紅磚、空心磚、防水資料、管材、施工用電電線電纜等各類中央資料;4.2.3 輔助物資：其他建筑資料、周轉(zhuǎn)資料等。4.3 資料采購計劃編制4.3.1 工程項目各工序需統(tǒng)一使用資料清單。4.3.2 工程項目進(jìn)度表(如遇計劃更改，應(yīng)補(bǔ)充計劃表)，在需用資料清單中應(yīng)注明品種、規(guī)格、數(shù)量、

28、質(zhì)量要求以及供貨時間等內(nèi)容。各使用單位(班組)每月應(yīng)提前將所需資料清單按物資種類報送項目部組織采購。4.3.3 項目資料部門接到需用資料清單應(yīng)結(jié)合庫存情況，統(tǒng)一策劃，分別編制資料采購計劃。4.3.4 重要資料采購計劃須經(jīng)項目經(jīng)理和項目第一責(zé)任人進(jìn)行審核批準(zhǔn)后實施，主要資料及其它資料采購計劃由項目經(jīng)理批準(zhǔn)，施工項目資料部門負(fù)責(zé)組織實施。4.3.5 物資采購后要準(zhǔn)確、及時驗收，做到公道保管，妥善關(guān)照，減少保管損耗，使物資安全存放。5 資料采購合同5.1 資料采購的供方一般應(yīng)在單位頒發(fā)的合格、優(yōu)質(zhì)分承包方名單中確定，并由合同成本部搜檢監(jiān)督。5.2 各種資料采購合同，由項目部負(fù)責(zé)簽訂，合同成本部搜檢監(jiān)

29、督。5.3 資料采購合同必須符合國家法律法規(guī)，盡可能采用國家標(biāo)準(zhǔn)合同文本。5.4 對違反合同，沒有能按質(zhì)按量按時供貨的供應(yīng)商，項目部應(yīng)及時上報合同成本部，由項目部提出處理意見，并報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以通報除名。如該供應(yīng)商從名冊中除名，此供應(yīng)商在一年內(nèi)沒有得使用。6 資料的驗證6.1 根據(jù)采購合同和生產(chǎn)要求，必要時項目部應(yīng)組織資料員沒有定期的到供應(yīng)商(直接供方)貨源處進(jìn)行驗證，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)要求，確保供方按質(zhì)、按量、按時供貨，這種驗證也可在采購邀標(biāo)文件中約定。6.2 如工程合同中規(guī)定(項目部)需對供貨商(供方)物資進(jìn)行驗證工作，但沒有能代替資料部門的現(xiàn)場驗證。6.3 資料進(jìn)貨驗證的分級管

30、理重要資料、主要資料的進(jìn)貨驗證由項目部負(fù)責(zé)，質(zhì)量員和資料員驗證，其它資料的進(jìn)貨驗證，應(yīng)由項目部委派的倉庫保管員驗證、負(fù)責(zé)。6.4 資料進(jìn)貨驗證必須按合同條款進(jìn)行，根據(jù)供貨商提供的有關(guān)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等證明文件，清點查驗進(jìn)庫(工地)資料，資料驗證人員填寫“物資驗收記錄”。6.5 需作現(xiàn)場復(fù)試檢驗的資料，由項目部及時送試驗室。根據(jù)復(fù)檢檢驗敷陳作好有關(guān)標(biāo)識工作。(復(fù)檢合格產(chǎn)品為綠色標(biāo)牌，沒有合格產(chǎn)品為紅牌，待檢產(chǎn)品為黃牌)。6.6 在進(jìn)貨檢驗中發(fā)現(xiàn)沒有合格資料，應(yīng)及時按規(guī)定作出沒有合格品的處理工作，嚴(yán)禁使用于工程中，做及時清退出場，做好退貨處理工作。7 本制度從公布之日起施行。物資采購管理制度6第一

31、章 總則第一條 為了加強(qiáng)中央行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理，進(jìn)步固定資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)財政部行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法，制定本辦法。第二條 本辦法適用于中央行政事業(yè)單位(以下簡稱各部門)。第三條 各部門固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全各項管理制度，公道配備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，進(jìn)步固定資產(chǎn)使用效益，保障固定資產(chǎn)的安全和完整。第四條 各部門固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)保持統(tǒng)一政策、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人、物盡其用的原則。第五條 國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局(以下簡稱國管局)負(fù)責(zé)中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、清產(chǎn)核資等項工作，負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)的配備及使用標(biāo)準(zhǔn)，對

32、納入政策采購范圍的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一購置;負(fù)責(zé)閑置資產(chǎn)的調(diào)劑，對各部門的固定資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督;各部門的國有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理，并對實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位、經(jīng)濟(jì)實體占用的固定資產(chǎn)實行監(jiān)督管理。第六條 各部門的國有資產(chǎn)管理部門，應(yīng)設(shè)有專人承當(dāng)固定資產(chǎn)的管理工作并對所管資產(chǎn)的安全完整負(fù)有責(zé)任。固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)相對穩(wěn)定，工作調(diào)動時必須辦清交接手續(xù)。第七條 各部門必須對專用設(shè)備的管理和操作人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，建立健全專用設(shè)備的操作、維修、保養(yǎng)、檢驗等管理制度;技術(shù)復(fù)雜、邃密精美度高的專用設(shè)備的操作人員，應(yīng)在考核合格后，方可上崗。第二章 固定資產(chǎn)的范圍、分類與計價第八條 符合下

33、列標(biāo)準(zhǔn)的列為固定資產(chǎn)：(一)使用年限在一年以上，單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形狀的資產(chǎn);(二)單位價值雖沒有足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。第九條 固定資產(chǎn)分為六類：房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。(一)房屋及建筑物。指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。房屋包括辦公用房、生產(chǎn)經(jīng)營用房、倉庫、職工生產(chǎn)用房、食堂用房、鍋爐房等;建筑物包括道路、圍墻、水塔、雕塑等;附屬設(shè)施包括房屋、建筑物內(nèi)的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。(二)專用設(shè)備。指各種具體專門性能和專門用途的設(shè)備，包

34、括各種儀器和機(jī)械設(shè)備、醫(yī)療器械、文體事業(yè)單位的文體設(shè)備等。(三)一般設(shè)備。指辦公和事務(wù)用的通用性設(shè)備、交通工具、通訊工具、家具等。(四)文物和陳列品。指古玩、字畫、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品等。(五)圖書。指圖書館(室)、閱覽室的圖書、資料等。(六)其它固定資產(chǎn)。指未能包括在上述各項內(nèi)的固定資產(chǎn)。第十條 固定資產(chǎn)的計價：(一)購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、調(diào)撥價以及運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等記賬;(二)自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實際發(fā)生的全部支出記賬;(三)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增

35、加值，增記固定資產(chǎn)賬;(四)接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場代價或者有關(guān)憑證記賬，接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的相關(guān)用度應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值;(五)無償調(diào)入固定資產(chǎn)，沒有能查明原值的，按照估價入賬;(六)盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價值入賬;(七)已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價入賬，待確定實際價值后，再進(jìn)行調(diào)整;(八)用外幣進(jìn)口的設(shè)備，按當(dāng)時的匯率折合成人民幣金額，加上國外部分的運費及其它用度(外幣應(yīng)折合成人民幣金額)，再加上支付的關(guān)稅、海關(guān)手續(xù)費等計價入賬;(九)融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的設(shè)備價款、運雜費、安裝費等記賬;(十)購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費，

36、沒有計入固定資產(chǎn)價值。第十一條 固定資產(chǎn)沒有實行折舊，按原值入賬。第十二條 已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，沒有得任意變動固定資產(chǎn)賬面價值：根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行重新估價的;增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置的;將固定資產(chǎn)一部分拆除的;根據(jù)實際價值調(diào)整原來暫估價值的;發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價值有誤的。第十三條 固定資產(chǎn)的價值變動，由國有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理，并及時通知財務(wù)部門，對固定資產(chǎn)有關(guān)賬目作相應(yīng)調(diào)整。具體賬務(wù)處理，按行政單位會計制度和事業(yè)單位會計制度的規(guī)定執(zhí)行。第三章 固定資產(chǎn)的增減變動第十四條 購置固定資產(chǎn)應(yīng)分清資金渠道，屬于基本建設(shè)范圍的(單臺設(shè)備和單項工程在五萬元以上的)，由基本建設(shè)投資

37、解決，沒有屬于基本建設(shè)投資范圍的由行政經(jīng)費、事業(yè)經(jīng)費或其它經(jīng)費解決。屬于專項控制商品，必須按規(guī)定報主管部門批準(zhǔn)后才能購置。國有資產(chǎn)管理部門應(yīng)對本部門占有、使用的由沒有同資金渠道形成的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理。第十五條 購入、調(diào)入和克己、自建完工交付使用增加的固定資產(chǎn)，應(yīng)由國有資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一驗收，屬于技術(shù)設(shè)備的還應(yīng)會同技術(shù)部門驗收。驗收合格后，由國有資產(chǎn)管理部門據(jù)發(fā)票、固定資產(chǎn)調(diào)撥單或基建項目交付使用驗收單據(jù)等憑證，填制固定資產(chǎn)增加通知單，辦理有關(guān)入庫、財務(wù)報銷和使用單位領(lǐng)用等手續(xù)。第十六條 接受捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)由國家資產(chǎn)管理部門辦理接收和交接，并據(jù)固定資產(chǎn)交接單、發(fā)票或固定資產(chǎn)盤盈盤虧敷

38、陳單等憑證，填制固定資產(chǎn)增加通知單，辦理有關(guān)入庫、財務(wù)報銷和使用單位領(lǐng)用手續(xù)。第十七條 調(diào)出、變賣減少或盤虧的固定資產(chǎn)，按中央國家機(jī)關(guān)國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法規(guī)定的權(quán)限范圍報批，由國有資產(chǎn)管理部門持國管局或本部門的國有資產(chǎn)處置意見、固定資產(chǎn)盤盈盤虧敷陳單等憑證，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關(guān)調(diào)出或注銷手續(xù)。第十八條 正常報廢的固定資產(chǎn)，由國有資產(chǎn)管理部門會同技術(shù)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，據(jù)鑒定意見及上級部門的國有資產(chǎn)處置意見等，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關(guān)注銷手續(xù)。第十九條 非正常損失減少的固定資產(chǎn)，由國有資產(chǎn)管理部門會同技術(shù)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定后，對非正常損失要查明原因，追查責(zé)任;據(jù)鑒定意見、對非

39、正常損失責(zé)任人的處理意見及上級部門國有資產(chǎn)處置意見等，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關(guān)注銷手續(xù)。第四章 固定資產(chǎn)的日常管理第二十條 固定資產(chǎn)的日常管理是指在日常行政工作或業(yè)務(wù)舉動中對所需及占用的國有資產(chǎn)實施沒有間斷的管理及核算，包括從編制固定資產(chǎn)預(yù)算、計劃采購、驗收入庫、注銷入賬、領(lǐng)用收回到維修保養(yǎng)、處置等各個環(huán)節(jié)的實物管理和財務(wù)核算。第二十一條 在固定資產(chǎn)的日常管理中，財務(wù)部門負(fù)責(zé)按固定資產(chǎn)的價值分類核算，審核固定資產(chǎn)預(yù)算并對固定資產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督搜檢;國有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算編制、計劃采購、驗收入庫、注銷保管、領(lǐng)用收回、維修保養(yǎng)、調(diào)撥處置等具體管理，并負(fù)責(zé)分類進(jìn)行實物量核算，根據(jù)各

40、部門的實際情況，某些日常管理工作也可拜托資產(chǎn)占用單位承當(dāng);技術(shù)部門參與專用設(shè)備的維修保養(yǎng)和技術(shù)鑒定;使用部門負(fù)責(zé)公道、有效使用和日常維護(hù)管理，杜絕浪費。第二十二條 固定資產(chǎn)預(yù)算及購置計劃既要從實際需要出發(fā)又要注意節(jié)約，要根據(jù)各類資產(chǎn)的配備情況及使用標(biāo)準(zhǔn)公道配置，充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)，防止積壓浪費。對按規(guī)定實行統(tǒng)一采購的固定資產(chǎn)，要提供詳細(xì)的使用目的并寫明詳盡的功能等要求。第二十三條 國有資產(chǎn)管理部門必須完善固定資產(chǎn)賬卡、領(lǐng)用、處置、清查盤點等日常管理制度。使用部門須指定專人負(fù)責(zé)辦理本部門固定資產(chǎn)和其它物品的領(lǐng)用、保管、清點等工作。第二十四條 國有資產(chǎn)管理部門對驗收入庫及投入使用的固定資產(chǎn)，須建

41、立固定資產(chǎn)卡片并記入固定資產(chǎn)明細(xì)賬，按物登卡、憑卡記賬;已入庫存的固定資產(chǎn)，要按照各類資產(chǎn)的使用說明和存放要求進(jìn)行保管，填寫保管單位并定期搜檢，庫存固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意，任何人沒有準(zhǔn)領(lǐng)用或調(diào)換;處置固定資產(chǎn)須填寫中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請單或固定資產(chǎn)調(diào)撥單，據(jù)單入賬;使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)須填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，固定資產(chǎn)管理人員憑單填寫固定資產(chǎn)使用記錄卡并記入固定資產(chǎn)卡片。沒有經(jīng)批準(zhǔn)，任何個人沒有得以任何理由占用固定資產(chǎn)。如需借用固定資產(chǎn)，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，辦理借用手續(xù)。第二十五條 國有資產(chǎn)管理部門對配備給個人使用的固定資產(chǎn)或物品，要建立領(lǐng)用交還制度，并督促使用人愛護(hù)

42、所用資產(chǎn)。工作人員工作調(diào)動時，應(yīng)在其辦理所用資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。第二十六條 國有資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門和使用部門應(yīng)每半年對賬一次，使賬實、賬卡、賬賬保持一致。每年對本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點，查明固定資產(chǎn)的實稀有與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修等情況是否正常。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，說明情況，編制有關(guān)固定資產(chǎn)盤盈盤虧表，按管理權(quán)限報經(jīng)國管局或本部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。第二十七條 各部門發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動、財務(wù)和賬務(wù)異常、資產(chǎn)損失和資金掛賬嚴(yán)重或掛靠單位脫鉤等情況，按國家規(guī)定必須進(jìn)行清產(chǎn)核資的，應(yīng)由本部門國有資產(chǎn)管理部門報國管局

43、確定。第五章 附則第二十八條 沒有符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種辦公用品、用具、生活用品、器具、資料等資產(chǎn)，也要分類注銷，參照本辦法管理。第二十九條 實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和機(jī)關(guān)后勤企業(yè)的固定資產(chǎn)管理工作，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行第三十條 凡違反本辦法的，按行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法的有關(guān)規(guī)定處理。第三十一條 各部門應(yīng)結(jié)合實際情況，制定固定資產(chǎn)管理的實施辦法，并送國管局備案。第三十二條 本辦法由國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局負(fù)責(zé)解釋。第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起實行。1987年7月31日印發(fā)的中央國家機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理辦法(國管財字1987第169號)同時廢止物資采購管理制度7一、物資采購計劃切實其實認(rèn)階段生產(chǎn)部

44、門對物資的需求，是采購計劃制定的根本依據(jù)。物資采購計劃要從生產(chǎn)需求開始，這一點國內(nèi)外企業(yè)沒有什么沒有同，但其后的審核批準(zhǔn)程序，二者卻存在很大差異，因此產(chǎn)生了沒有同的控制效果。國外企業(yè)物資采購管理制度規(guī)定：首先由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃或即將簽發(fā)的生產(chǎn)通知提出請購單;第二步，將請購單交由倉儲部門保管人員審核，保管人員根據(jù)庫存情況核定采購數(shù)量，并經(jīng)倉儲部門主管簽字后，傳遞到采購部門;第三步，采購部門接到請購單后，審查是否重復(fù)采購，以及是否存在其他沒有公道請購品種或數(shù)量等，審核同意后，根據(jù)已掌握的市場代價，對采購所需資金做出估算，并將請購單交資金預(yù)算管理部門;第四步，資金預(yù)算管理人員根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和資

45、金預(yù)算審核請購物資是否在預(yù)算之內(nèi)，審核后再交還采購部門，采購部門方可根據(jù)各部門審核過的請購單編制正式采購計劃。相對而言，我們企業(yè)這方面的制度比較簡單：首先，也是由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃編制用料申請表，報送采購部門;其次，采購部門審查是否有超范圍、超限額的品種和數(shù)量，并根據(jù)庫存情況審定采購數(shù)量;最后，編制正式采購計劃報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。兩種制度的差別在于：首先，業(yè)務(wù)流程沒有同。國外企業(yè)的制度相對復(fù)雜，要經(jīng)過四個部門審核、批準(zhǔn)，有四個控制點;而我們的企業(yè)只經(jīng)過兩個部門，加上主管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，有三個控制點。其次，組織機(jī)構(gòu)設(shè)置沒有同。對生產(chǎn)部門請購單或用料申請計劃的審核，國外企業(yè)增加了倉儲部門和資金預(yù)算管理部門

46、的參與，而倉儲部門與采購部門是完全獨立的兩個部門;而我們企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置中，倉儲部門和采購部門同屬物資管理部門，是一個部門內(nèi)的兩個相對獨立部門，倉儲部門一般沒有直接參與計劃的審核，明顯處于次要地位。盡管兩種制度的控制目的相同，但這些差異對內(nèi)控制度的控制效果影響卻很大。其主要原因是，從內(nèi)部控制理論分析，內(nèi)部控制實質(zhì)就是內(nèi)部牽制，即一項業(yè)務(wù)由二個或二個以上的人或部門經(jīng)手，其發(fā)生差錯和串謀舞弊的機(jī)率就會大大降低。因而，在管理機(jī)構(gòu)設(shè)置上要求將沒有相容職務(wù)進(jìn)行分離，將一項業(yè)務(wù)分由兩個或兩個以上部門控制。國外企業(yè)將請購單的審核分由倉儲部門、采購部門、資金預(yù)算部門負(fù)責(zé)，而我們企業(yè)對物資用料申情計劃僅由物資管理

47、一個部門審核，其控制效果一定要弱。從另一個角度分析，雖然我們企業(yè)的物資管理部門內(nèi)部，采購部門和存儲部門也是分開的，具有相對獨立性，但他們同由一個部門管理，打仗機(jī)會較多，有共同的部門利益，很難避免人際關(guān)系和部門利益等因素的影響?？傊?，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置上的差異，國外企業(yè)的內(nèi)部控制效果明顯優(yōu)于我們企業(yè)的內(nèi)部控制。這一點在實際工作中已經(jīng)非常明了。別的，參與部門沒有同，對控制效果產(chǎn)生的影響也沒有相同。國外企業(yè)規(guī)定，生產(chǎn)部門的請購單首先經(jīng)倉儲部門保管人員審核，相當(dāng)于我們企業(yè)要求采購人員做的“庫平”工作。沒有同的是，國外企業(yè)是由倉儲部門保管人員來完成，而我們是由采購人員根據(jù)保管人員提供的庫存資料來完成。由倉儲部

48、門保管人員直接負(fù)責(zé)和由采購人員間接負(fù)責(zé)，最終效果差別很大。如我們的企業(yè)庫存一般都存在令人頭痛積壓問題，對積壓物資的使用、處理，應(yīng)是采購計劃中必須考慮的重要因素，但因物資積壓與保管人員關(guān)系沒有大，所以保管人員并沒有會積極主動地去清理，而國外企業(yè)要求倉儲部門保管人員參與采購計劃審核，對物資積壓就負(fù)有直接責(zé)任，因而會積極主動地去處理積壓物資。這種管理方式能夠更好地避免積壓物資的產(chǎn)生，這一點很值得我們自創(chuàng)。二、選擇采購渠道，確定采購代價階段采購渠道和采購代價切實其實認(rèn)，是物資采購控制的重中之重。它直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，因而無論中外企業(yè)都將其作為關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。國外企業(yè)規(guī)定：采購部門應(yīng)該根據(jù)市場情況和

49、以往的業(yè)務(wù)往來，建立供應(yīng)商資信情況信息庫，或通過中介機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)供貨商的資信情況，然后向兩家以上供應(yīng)商索取采購物資的代價和質(zhì)量指標(biāo)，比較沒有同供應(yīng)商所提供資料，選擇最有利于企業(yè)生產(chǎn)和代價最公道的供應(yīng)商。對于評選供應(yīng)商，多數(shù)企業(yè)還會成立一個專門委員會，集體研究決定。選定供應(yīng)商和采購代價后，采購部門就可填制正式訂貨單或采購合同，但還須將定貨單副本交由請購部門(生產(chǎn)部門)，證實定單內(nèi)容符合他們的要求，同時還要將定貨單副本送收物資采購的管理制度11目的加強(qiáng)對本公司工程項目物資采購的管理和控制，確保工程物天分優(yōu)價廉，滿足工程設(shè)計和施工需要。2適用范圍本制度適用于本公司自建工程項目資料采購、驗收等管理工作

50、。3工作職責(zé)3.1各項目部資料部門是該項目工程資料設(shè)備和管理的歸口管理部門。3.2項目部具體實施工程資料設(shè)備的采購、驗收、發(fā)放、使用等管理工作。4物資管理要求4.1按照批準(zhǔn)的物資采購計劃和文件，按質(zhì)量準(zhǔn)確采購各工序所需的工程資料、工程設(shè)備，遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，執(zhí)行本公司采購控制流程的有關(guān)規(guī)定。4.2資料采購實行分級管理，物資種類分為：4.2.1重要物資：鋼材、水泥、商品砼、設(shè)備、木方、九夾板;4.2.2主要物資：砂、石類、紅磚、空心磚、防水資料、管材、施工用電電線電纜等各類中央資料;4.2.3輔助物資：其他建筑資料、周轉(zhuǎn)資料等。4.3資料采購計劃編制4.3.1工程項目各工序需統(tǒng)一使用資料清單

51、。4.3.2工程項目進(jìn)度表(如遇計劃更改，應(yīng)補(bǔ)充計劃表)，在需用資料清單中應(yīng)注明品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求以及供貨時間等內(nèi)容。各使用單位(班組)每月應(yīng)提前將所需資料清單按物資種類報送項目部組織采購。4.3.3項目資料部門接到需用資料清單應(yīng)結(jié)合庫存情況，統(tǒng)一策劃，分別編制資料采購計劃。4.3.4重要資料采購計劃須經(jīng)項目經(jīng)理和項目第一責(zé)任人進(jìn)行審核批準(zhǔn)后實施，主要資料及其它資料采購計劃由項目經(jīng)理批準(zhǔn)，施工項目資料部門負(fù)責(zé)組織實施。4.3.5物資采購后要準(zhǔn)確、及時驗收，做到公道保管，妥善關(guān)照，減少保管損耗，使物資安全存放。5資料采購合同5.1資料采購的供方一般應(yīng)在單位頒發(fā)的合格、優(yōu)質(zhì)分承包方名單中確

52、定，并由合同成本部搜檢監(jiān)督。5.2各種資料采購合同，由項目部負(fù)責(zé)簽訂，合同成本部搜檢監(jiān)督。5.3資料采購合同必須符合國家法律法規(guī)，盡可能采用國家標(biāo)準(zhǔn)合同文本。5.4對違反合同，沒有能按質(zhì)按量按時供貨的供應(yīng)商，項目部應(yīng)及時上報合同成本部，由項目部提出處理意見，并報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以通報除名。如該供應(yīng)商從名冊中除名，此供應(yīng)商在一年內(nèi)沒有得使用。6資料的驗證6.1根據(jù)采購合同和生產(chǎn)要求，必要時項目部應(yīng)組織資料員沒有定期的到供應(yīng)商(直接供方)貨源處進(jìn)行驗證，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)要求，確保供方按質(zhì)、按量、按時供貨，這種驗證也可在采購邀標(biāo)文件中約定。6.2如工程合同中規(guī)定(項目部)需對供貨商(供方)物

53、資進(jìn)行驗證工作，但沒有能代替資料部門的現(xiàn)場驗證。6.3資料進(jìn)貨驗證的分級管理重要資料、主要資料的進(jìn)貨驗證由項目部負(fù)責(zé)，質(zhì)量員和資料員驗證，其它資料的進(jìn)貨驗證，應(yīng)由項目部委派的倉庫保管員驗證、負(fù)責(zé)。6.4資料進(jìn)貨驗證必須按合同條款進(jìn)行，根據(jù)供貨商提供的有關(guān)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等證明文件，清點查驗進(jìn)庫(工地)資料，資料驗證人員填寫“物資驗收記錄”。6.5需作現(xiàn)場復(fù)試檢驗的資料，由項目部及時送試驗室。根據(jù)復(fù)檢檢驗敷陳作好有關(guān)標(biāo)識工作。(復(fù)檢合格產(chǎn)品為綠色標(biāo)牌，沒有合格產(chǎn)品為紅牌，待檢產(chǎn)品為黃牌)。6.6在進(jìn)貨檢驗中發(fā)現(xiàn)沒有合格資料，應(yīng)及時按規(guī)定作出沒有合格品的處理工作，嚴(yán)禁使用于工程中，做及時清退出場，

54、做好退貨處理工作。7本制度從公布之日起施行。物資采購的管理制度2總則一、為了規(guī)范公司的物資采購，降低物資采購成本，確保公司各項物資供應(yīng)，加強(qiáng)企業(yè)物資采購的監(jiān)督管理，特制定本規(guī)定。二、本規(guī)定是公司物資采購管理的基本規(guī)范。三、采購部應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場信息做到比質(zhì)、比價采購，同時，在付款方式上，做到貨到付款，或分期付款，減少采購風(fēng)險。第一章采購部職責(zé)四、采購部崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)物資采購管理制度和內(nèi)部各崗位職責(zé)的制定；2、負(fù)責(zé)物資采購員、計劃員及檔案管理員的監(jiān)督與管理；3、負(fù)責(zé)物資采購計劃的制定，采購合同的簽訂及保管；4、負(fù)責(zé)物資采購的詢價、議價、比質(zhì)、比價；5、負(fù)責(zé)本部門按時、保質(zhì)、保量地完成所需各項物資的

55、采購工作；6、負(fù)責(zé)管轄范圍內(nèi)的衛(wèi)生、安全工作。7、采購部做好各項檔案的管理工作，如采購合同、各種審批文件及公司下發(fā)的各種文件；8、采購部建立采購物資臺帳、借款明細(xì)帳及公司應(yīng)付帳款，定期與財務(wù)部對帳。五、物資采購遵守的原則1、未經(jīng)審批的物資一律沒有得采購；2、倉庫內(nèi)的庫存物資應(yīng)優(yōu)先使用；3、建立合格供應(yīng)商名錄時，采購遠(yuǎn)近搭配的原則；4、采購物資時，應(yīng)盡可能通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金結(jié)算；5、在比價過程中，嚴(yán)厲執(zhí)行同類產(chǎn)品比質(zhì)量，同樣質(zhì)量比代價，同樣代價比服務(wù)的原則，擇優(yōu)確定采購單位；6、對于先試用的物資，必須由使用部門出具試驗敷陳，并由審批后，方可采購。第二章物資采購管理六、為節(jié)約采購成本，公司實行

56、按月上報采購計劃。采購部編制采購計劃時，要從實際工作出發(fā)，避免盲目提報物資采購計劃，避免物資積壓損失。七、公司內(nèi)各部門及配套廠家要按程序報物資采購計劃，在每月的23日前向采購部報下月的采購計劃，然后由采購部匯總后統(tǒng)一上交公司經(jīng)理辦公會。八、各部門及配套廠家提供的需采購物資的規(guī)格型號必須完整，如沒有完整所造成的損失由原資料清單提報人負(fù)責(zé)50%的經(jīng)濟(jì)損失，所在部門承當(dāng)30%；同時，采購部有權(quán)拒絕采購型號沒有完整的物資。9、物資采購時必須嚴(yán)厲按照采購原則、采購計劃進(jìn)行采購，做到?jīng)]有錯訂、沒有漏訂，及時準(zhǔn)確地做好物資貨源的落實工作。簽訂物資采購合同時，要嚴(yán)厲執(zhí)行合同法和公司合同管理制度，合同中要明確數(shù)

57、量、規(guī)格型號、代價、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、交貨地點、結(jié)算方式、運費承當(dāng)、包裝、運輸、驗收方式、經(jīng)辦人經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及其它需要明確的事項。一般情況下，按照公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本簽訂合同，如有特殊情況，與公司律師顧問聯(lián)系后，再簽訂合同。十、物資采購時，如工程部及設(shè)計院出具的原資料出現(xiàn)短缺現(xiàn)象，采購部應(yīng)征求使用單位意見，在使用單位同意，并簽字確認(rèn)后方可采購使用單位愿意接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采購部負(fù)直接責(zé)任。十一、采購部未能及時完成的采購任務(wù)，應(yīng)及早報總經(jīng)理生產(chǎn)助理說明原因，擬定解救步伐。第三章物資驗收入庫管理十二、物資到庫后，采購部送檢人員通知質(zhì)檢部到貨物資的數(shù)量、及規(guī)格型號，按約定時間到達(dá)對物資進(jìn)行檢驗

58、。十三、驗收中的沒有合格物資，由采購部及時與供應(yīng)商進(jìn)行溝通，及時進(jìn)行退、換貨處理。十四、凡對外調(diào)劑的物資必須由采購部確認(rèn)后，經(jīng)總經(jīng)理生產(chǎn)助理審批后，方可對外調(diào)劑。十五、驗收合格的物資，由采購部送檢人員及時送至倉庫，由倉庫保管員對物資辦理入庫手續(xù)；貨票同行的，由倉庫保管員打印入庫單，并由送檢人員帶回入庫單，雙方做好交接手續(xù)。貨票沒有同行的，等發(fā)票到后，再由倉庫保管員打印入庫單。十六、采購部收到入庫單后，盡快到財務(wù)部辦理抽欠條手續(xù)。每月25日前，將欠款壓縮到20萬元限額內(nèi)。物資采購的管理制度3第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司物資采購程序，加強(qiáng)內(nèi)部控制，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定，依據(jù)相關(guān)

59、法律法規(guī)特制定本制度。第二條公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的原料及主要資料、輔助資料、包裝物、低值易耗品等均屬于本制度規(guī)范范圍。第三條用度報銷及在外購物直接付款的零星物資采購沒有適用本制度。第四條公司固定資產(chǎn)的購置適用本制度。第二章物資采購規(guī)定第五條物資采購實行歸口管理制。原糧由采購供應(yīng)部負(fù)責(zé)采購，輔助資料、包裝物由倉儲部負(fù)責(zé)采購、修理用備件及后勤用物資及辦公用品由后勤部負(fù)責(zé)采購。特殊情況下，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以指定專人進(jìn)行專項物資的采購。第六條所有負(fù)責(zé)物資采購的人員必須充分掌握市場信息，及時預(yù)測市場供應(yīng)變化，確保質(zhì)量過關(guān)，代價低廉，供貨及時。第七條推行合同管理制度，物資采購原則上要與供貨方簽訂合

60、同，詳細(xì)注明供貨品種、規(guī)格、質(zhì)量、代價、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經(jīng)濟(jì)責(zé)任等；否則，造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)。第八條實行比價采購制度，物資采購要貨比三家，確保所采購物資代價低廉，質(zhì)量上乘。大宗物資采購建議實行招投標(biāo)制度。第九條實行采購質(zhì)量責(zé)任制。采購人員對所采購物品的質(zhì)量負(fù)有全面責(zé)任。如因失職而采購偽劣產(chǎn)品，采購人員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。禁止采購人員收受回扣。如有收受回扣，一經(jīng)查證，除全額追繳回扣款項外，將視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第三章發(fā)票入賬及付款程序第十條采購物資進(jìn)廠后，采購人員必須嚴(yán)厲按照要求辦理物資入庫手續(xù)，具體要求如下：1.原糧入廠，由磅房辦理入庫手續(xù)，打印電子入庫單，入庫信息錄