2022年P(guān)S成本核算相關(guān)-浪潮化工成本核算

1、慶安化工 ERP 成本核算實(shí)施報(bào)告鄭州浪潮信息技術(shù)有限公司 20220512 v1.0一、慶安成本核算流程總的流程是先把各種和生產(chǎn)成本相關(guān)的費(fèi)用進(jìn)行歸集,然后依據(jù)相關(guān)產(chǎn)品的庫(kù)存確定成品的入庫(kù)數(shù)量,從而確定生產(chǎn)成本的費(fèi)用；1,安排工資, 依據(jù)本月產(chǎn)量預(yù)提工資, 并依據(jù)工資數(shù)記提工資附加費(fèi),工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)；2,安排電費(fèi),按各車(chē)間的實(shí)際使用數(shù)記提；3,原輔料耗用,依據(jù)實(shí)際使用數(shù)數(shù)計(jì)入各車(chē)間的生產(chǎn)成本,備品備件耗用,依據(jù)物料類(lèi)別的不同,和使用部門(mén)的不同分別計(jì)入不同的制造費(fèi)用項(xiàng)目；4,接轉(zhuǎn)制造費(fèi)用, 把制造費(fèi)用借方科目的發(fā)生額接轉(zhuǎn)到基本生產(chǎn)；5,結(jié)轉(zhuǎn)自制半成品, 把液體苯酐入自制半成品庫(kù),數(shù)量由

2、車(chē)間供應(yīng),金額上月余額本期發(fā)生額月末盤(pán)點(diǎn)余額；6,接轉(zhuǎn)幫助生產(chǎn), 把幫助生產(chǎn)的費(fèi)用按肯定比例分?jǐn)偟交旧a(chǎn)的相關(guān)項(xiàng)目上；7,接轉(zhuǎn)基本生產(chǎn), 數(shù)量由倉(cāng)庫(kù)供應(yīng), 依據(jù)本金額上月余額本期借方發(fā)生額月末盤(pán)點(diǎn)的余額；二、成本實(shí)施方案依據(jù)慶安成本核算的特點(diǎn)和浪潮 案；1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置ERP_PS 化工版的功能制定苯方（1）成本中心設(shè)置生產(chǎn)成本（2）成本對(duì)象設(shè)置01 苯酐車(chē)間0101 液體苯酐02 增塑劑車(chē)間0201 二辛酯0202 二丁酯0203 異丁酯0204 對(duì)苯二辛酯0205 己二酸二辛酯0206 偏苯三酸三辛酯0207 癸二酸二辛酯03 富馬酸車(chē)間0301 富馬酸04 異辛酸車(chē)間0401 異辛酸0

3、5 塑料車(chē)間0501 電纜料06 單絲車(chē)間0601 單絲08 薄膜車(chē)間0801 薄膜10 切片車(chē)間1001 固體苯酐51 幫助生產(chǎn)（3）成本項(xiàng)目設(shè)置原材料明細(xì)幫助材料明細(xì)制造費(fèi)用明細(xì)工資及福利費(fèi)2、核算定義中使用的表001 結(jié)轉(zhuǎn)工資00101 工資安排表00102 結(jié)轉(zhuǎn)工資憑證002 安排電費(fèi)00201 各車(chē)間每月用電考核表00202 苯酐切片增塑劑用電總數(shù)00203 電費(fèi)分?jǐn)偙?0204 電費(fèi)分?jǐn)倯{證003 原輔料耗用00301 鄰二甲苯分?jǐn)偙?0302 原材料消耗表00303 幫助材料消耗表 00304 煤消耗表 00505 汽油柴油消耗表 00506 原材料消耗憑證 00507 幫助材料

4、消耗表 00508 煤消耗憑證 00509 耗用汽油柴油憑證 004 備品備件消耗00403 備品備件消耗匯總表 00402 苯酐切片車(chē)間備品備件消耗憑證 00404 增塑劑車(chē)間備品備件消耗憑證 00405 富馬酸車(chē)間備品備件消耗憑證 00406 異辛酸車(chē)間備品備件消耗憑證 00407 幫助車(chē)間備品備件消耗憑證 00408 后勤備品備件消耗憑證 005 結(jié)轉(zhuǎn)幫助生產(chǎn)00501 幫助生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偙?00502 結(jié)轉(zhuǎn)幫助生產(chǎn)憑證 006 結(jié)轉(zhuǎn)奔酐及其他車(chē)間 00601 生產(chǎn)成本匯總表 00602 結(jié)轉(zhuǎn)自制半成品憑證 00603 領(lǐng)用液體苯酐憑證00604 增塑劑生產(chǎn)成本表 00605 增塑劑車(chē)間醇

5、消耗表 00606 結(jié)轉(zhuǎn)增塑劑入庫(kù)憑證 007 結(jié)轉(zhuǎn)其他基本生產(chǎn) 00701 結(jié)轉(zhuǎn)固體苯酐憑證 00702 結(jié)轉(zhuǎn)富馬酸憑證 00703 結(jié)轉(zhuǎn)異辛酸憑證 008 盤(pán)點(diǎn) 00802 苯酐車(chē)間盤(pán)點(diǎn)表 00803 富馬酸車(chē)間盤(pán)點(diǎn)表 00804 異辛酸車(chē)間盤(pán)點(diǎn)表 00805 切片車(chē)間盤(pán)點(diǎn)表 00806 增塑劑車(chē)間盤(pán)點(diǎn)表 00807 幫助材料盤(pán)點(diǎn)表三、成本核算過(guò)程 1、安排工資 依據(jù)產(chǎn)量預(yù)提本月各部門(mén)的工資,工資數(shù)14%為工資附加費(fèi),生產(chǎn)部門(mén)的記入生產(chǎn)成本 各車(chē)間 工資及工資附加費(fèi),總公 司、財(cái)務(wù)部、辦公室、儲(chǔ)運(yùn)科、計(jì)量科、倉(cāng)管科、裝卸隊(duì)、消 防保衛(wèi)科、南關(guān)分公司的工資計(jì)入治理費(fèi)用 工資及工資附加費(fèi) 總公

6、司,質(zhì)檢科、技改辦、開(kāi)發(fā)部的工資計(jì)入治理費(fèi)用 技 術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 總公司,衛(wèi)生員、伙房的工資記入應(yīng)對(duì)福利費(fèi) 應(yīng)對(duì) 福利費(fèi),按工資總額的 2記提工會(huì)經(jīng)費(fèi), 記入治理費(fèi)用 工會(huì) 經(jīng)費(fèi)（總公司）,按工資總額的 1.5 記提職工訓(xùn)練經(jīng)費(fèi),記入治理費(fèi)用職工訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)（總公司）；（1）工資安排表部門(mén)合計(jì)工工資及附工 會(huì) 經(jīng)職 工 教 育資加費(fèi)經(jīng)費(fèi)合計(jì) 苯酐車(chē)間 增 塑 劑 車(chē) 間 富 馬 算 車(chē) 間 異 辛 酸 車(chē) 間 塑料車(chē)間 單絲車(chē)間 薄膜車(chē)間 切片車(chē)間 幫助車(chē)間 總公司銷(xiāo)售部供應(yīng)部 生技部財(cái)務(wù)部 辦公室進(jìn)出口部 儲(chǔ)運(yùn)科計(jì)量科 質(zhì)檢科 倉(cāng)管科南 關(guān) 分 公 司 裝卸隊(duì) 消 防 保 衛(wèi) 科 技改辦 技 術(shù) 開(kāi)

7、發(fā) 部 福利部門(mén)（2）安排工資憑證借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)苯酐車(chē)間直接工資借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 苯酐車(chē)間 工資附加費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 增塑劑車(chē)間 直接工資借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 增塑劑車(chē)間 工資附加費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 富馬酸車(chē)間 直接工資借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 富馬酸車(chē)間 工資附加費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 異辛酸車(chē)間 直接工資借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 異辛酸車(chē)間 工資附加費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 塑料車(chē)間 直接工資借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 塑料車(chē)間 工資附加費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 單絲車(chē)間 直接工資借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 單絲車(chē)間 工資附加費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 薄膜車(chē)間 直接工資借

8、：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 薄膜車(chē)間 工資附加費(fèi)借：治理費(fèi)用 治理人員工資 非生產(chǎn)部門(mén) 總公司借：治理費(fèi)用 職工福利費(fèi) 非生產(chǎn)部門(mén) 總公司借：治理費(fèi)用 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 非生產(chǎn)部門(mén) 總公司借：治理費(fèi)用 職工訓(xùn)練經(jīng)費(fèi) 非生產(chǎn)部門(mén) 總公司借：治理費(fèi)用 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 非生產(chǎn)部門(mén) 總公司借：治理費(fèi)用 治理人員工資 非生產(chǎn)部門(mén) 供應(yīng)部借：治理費(fèi)用 職工福利費(fèi) 非生產(chǎn)部門(mén) 供應(yīng)部借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 銷(xiāo)售人員工資 非生產(chǎn)部門(mén) 銷(xiāo)售部借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 職工福利費(fèi) 非生產(chǎn)部門(mén) 銷(xiāo)售部借：應(yīng)對(duì)福利費(fèi) 應(yīng)對(duì)福利費(fèi)貸：應(yīng)對(duì)工資 應(yīng)對(duì)職工工資貸：應(yīng)對(duì)福利費(fèi) 應(yīng)對(duì)福利費(fèi)貸：其他應(yīng)對(duì)款 職工訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)貸：其他應(yīng)對(duì)款 應(yīng)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)2、安排電費(fèi)用電數(shù)依據(jù)

9、各車(chē)間的實(shí)際耗用填寫(xiě),本月實(shí)際用電度數(shù) （本月表數(shù)上月表數(shù)） 倍率,應(yīng)分?jǐn)倲?shù)本月實(shí)際用電度數(shù)1.1 ,單價(jià)為上月單價(jià)；其中：四萬(wàn)噸苯酐、一萬(wàn)噸苯酐、高壓風(fēng)機(jī)的電費(fèi)單獨(dú)計(jì)入苯酐車(chē)間；三萬(wàn)噸增塑劑、 五萬(wàn)噸增塑劑的電費(fèi)單獨(dú)計(jì)入到增塑劑車(chē)間；富馬算電費(fèi)計(jì)入富馬算車(chē) 間；異辛酸電費(fèi)計(jì)入異辛酸車(chē)間；中心化驗(yàn)室、水站的電費(fèi)計(jì) 入技術(shù)開(kāi)發(fā)部； 后勤的計(jì)入總公司； 苯酐車(chē)間的電費(fèi)再按液體苯酐的產(chǎn)量和固體苯酐的產(chǎn)量分?jǐn)傠娰M(fèi)；其他電費(fèi)在苯酐車(chē)間和增塑劑車(chē)間平均分?jǐn)?；生產(chǎn)車(chē)間的電費(fèi)記入生產(chǎn)成本 各車(chē)間 燃動(dòng)費(fèi),開(kāi)發(fā)部記入治理費(fèi)用技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)（總公司） ,后勤計(jì)入治理費(fèi)用的辦公費(fèi)（總公司） ；（1）各車(chē)間每月用電考核一

10、覽表車(chē) 間倍率本 月上本 月 實(shí)本 月定節(jié)單節(jié)或 部表數(shù)月際 用 電應(yīng) 分額耗價(jià)耗門(mén)計(jì) 入 苯表度數(shù)攤數(shù)數(shù)金四 萬(wàn)數(shù)量量額噸 苯酐車(chē)間酐 一 萬(wàn) 噸 苯 酐 高 壓 風(fēng)機(jī)三 萬(wàn) 計(jì) 入 增 噸 增 速 劑 車(chē) 塑劑 間 五 萬(wàn) 噸 增 塑劑富 馬 計(jì) 入 富 酸 馬 酸 車(chē) 間異 辛 計(jì) 入 異酸 辛 酸 車(chē)間后勤 計(jì) 入 總公 司 的機(jī) 物 料消耗中 心 計(jì) 入 總化 驗(yàn) 公 司 的室 技 術(shù) 開(kāi)水站 發(fā)費(fèi)氮?dú)?/ 按 1：1空 壓 在 苯 酐氣站 車(chē) 間 和北井 / 增 塑 劑灌區(qū) 車(chē) 間 分南井 / 攤脫 鹽水站鍋 爐 房 原 料 灌區(qū) 成 品 灌區(qū) 污 水 站（2） 苯酐車(chē)間、切片車(chē)間

11、、增塑劑車(chē)間總耗用部門(mén)產(chǎn)量用電總度數(shù)系數(shù)應(yīng)分?jǐn)倲?shù)合計(jì) 苯酐車(chē)間 切片車(chē)間 增塑劑車(chē)間（3）電費(fèi)分?jǐn)偙聿块T(mén)名稱本月應(yīng)分單價(jià)金額攤 合計(jì) 苯酐車(chē)間 增塑劑車(chē)間富馬算車(chē)間異辛酸車(chē)間切片車(chē)間總公司（4）電費(fèi)分?jǐn)倯{證借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 苯酐車(chē)間 燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 增塑劑車(chē)間 燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 富馬算車(chē)間 燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 異辛酸車(chē)間 燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 切片車(chē)間 燃動(dòng)費(fèi)借：治理費(fèi)用 辦公費(fèi)（總公司）借：治理費(fèi)用技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)（總公司）3、貸：預(yù)提費(fèi)用電力原輔材料耗用各車(chē)間領(lǐng)用的原材料直接計(jì)入各車(chē)間的基本生產(chǎn),鄰二甲苯的領(lǐng)用按產(chǎn)量在苯酐車(chē)間和切片車(chē)間進(jìn)行分?jǐn)?

12、幫助材料計(jì)入各車(chē)間的幫助幫助材料,煤和煤塊計(jì)入各車(chē)間的燃動(dòng)費(fèi),材料的單價(jià)為 加權(quán)平均價(jià),（1）鄰二甲苯分?jǐn)偙聿块T(mén)產(chǎn)量安排比合計(jì)合計(jì) 苯 酐 車(chē) 間 切 片 車(chē) 間（2）原材料消耗表材金數(shù)單苯增富異塑單薄切料額量?jī)r(jià)酐塑馬辛料絲膜片名合合車(chē)劑酸酸車(chē)車(chē)車(chē)車(chē)稱計(jì)計(jì)間車(chē)車(chē)車(chē)間間間間數(shù)間間間數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)量 /量 /量 /量 /量 /量 /量 /量 /金金金金金金金金額額額額額額額額合 計(jì)辛 醇 正丁 醇異 丁醇鄰二 甲 苯（3）幫助材料消耗表材料合單苯增富異塑單薄切鍋名稱計(jì)價(jià)酐塑馬辛料絲膜片爐車(chē)劑酸酸車(chē)車(chē)車(chē)車(chē)房間車(chē)車(chē)車(chē)間間間間間間間數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)量 /量 /量 /量 /量 /量 /量 /量 /量 /

13、金金金金金金金金金額額額額額額額額額合計(jì) 塊煤 煤 包裝 桶 甲酸 桶 苯酐 袋 純堿 富馬 酸袋 苯酐 用催 化劑 托盤(pán) 鹽 硅藻土硝酸 鹽酸助濾 劑 葡萄 糖 離子 膜 阻垢 劑 配件己二 酸 葵二 酸 對(duì)苯 二甲 酸燒堿 硫酸活性炭 硫脲 二氧 化硫 酞酸 四丁 脂 異辛 酸 其 他 硫酸 鋅 片堿 包裝 桶（鐵 桶）塑料 桶（內(nèi) 塑）試劑 一批 滅藻 劑 大口 桶（4）煤消耗表名金單苯酐車(chē)間增 塑 劑 車(chē)異 辛 酸 車(chē)切片車(chē)間稱額價(jià)數(shù)金間間數(shù)金數(shù)金數(shù)金量額量額量額量額煤 塊 煤（5）汽油柴油消耗表部門(mén)合計(jì)柴油單價(jià)金額汽油單價(jià)金額數(shù)量數(shù)量合計(jì) 鍋 爐 房總 公司銷(xiāo) 售部供 應(yīng)部辦 公室財(cái)

14、 務(wù)部?jī)?chǔ) 運(yùn)科叉車(chē)（6）原輔料消耗憑證借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)苯酐車(chē)間直接材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)增塑劑車(chē)間直接材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)富馬酸車(chē)間直接材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)異辛酸車(chē)間直接材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)塑料車(chē)間直接材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)單絲車(chē)間直接材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)薄膜車(chē)間直接材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)切片車(chē)間直接材料貸：原材料主材料 辛醇貸：原材料主材料 正丁醇貸：原材料主材料 異丁醇貸：原材料主材料 鄰二甲苯（6） 幫助材料消耗憑證借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)苯酐車(chē)間幫助材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)增塑劑車(chē)間幫助材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)富馬酸車(chē)間幫助材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)異辛酸車(chē)間幫助材

15、料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)塑料車(chē)間幫助材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)單絲車(chē)間幫助材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)薄膜車(chē)間幫助材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)切片車(chē)間幫助材料貸：原材料幫助材料包裝桶貸：原材料幫助材料甲酸桶貸：原材料幫助材料苯酐袋貸：原材料幫助材料純堿貸：原材料幫助材料富馬酸袋貸：原材料幫助材料苯酐用催化劑貸：原材料幫助材料托盤(pán)貸：原材料幫助材料鹽貸：原材料幫助材料硅藻土貸：原材料幫助材料硝酸貸：原材料幫助材料鹽酸貸：原材料幫助材料助濾劑貸：原材料幫助材料葡萄糖貸：原材料幫助材料離子膜貸：原材料幫助材料阻垢劑貸：原材料幫助材料配件貸：原材料幫助材料己二酸貸：原材料幫助材料葵二酸貸：原材料幫助材料對(duì)苯二甲酸

16、貸：原材料幫助材料燒堿貸：原材料幫助材料硫酸貸：原材料幫助材料活性炭貸：原材料幫助材料硫脲貸：原材料幫助材料二氧化流貸：原材料幫助材料酞酸四丁脂貸：原材料幫助材料異辛酸（其他）貸：原材料幫助材料醋酸辛貸：原材料幫助材料片堿貸：原材料幫助材料包裝桶（鐵桶）貸：原材料幫助材料塑料桶（內(nèi)塑）貸：原材料幫助材料試劑一批貸：原材料幫助材料滅藻劑貸：原材料幫助材料大口桶（7）煤消耗憑證借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)苯酐車(chē)間燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)增塑劑車(chē)間燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)異辛酸車(chē)間燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)切片車(chē)間燃動(dòng)費(fèi)貸：原材料幫助材料煤貸：原材料幫助材料塊煤（8）耗用汽油柴油憑證借：生產(chǎn)成本幫助生產(chǎn)

17、制造費(fèi)用借：治理費(fèi)用 借：治理費(fèi)用 借：治理費(fèi)用 借：治理費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（總公司）運(yùn)輸費(fèi)（銷(xiāo)售部）運(yùn)輸費(fèi)（儲(chǔ)運(yùn)部）運(yùn)輸費(fèi)（供應(yīng)部）4、貸：原材料幫助材料汽油貸：原材料幫助材料柴油備品備件消耗依據(jù)使用部門(mén)和物料類(lèi)別的不同分別計(jì)入相關(guān)部門(mén)的制造費(fèi)用；（1）備品備件消耗匯總表類(lèi)單單苯增富異切水鍋儀電后數(shù)總別位價(jià)酐塑馬辛片處爐表工勤量金名車(chē)劑酸酸車(chē)?yán)矸堪喟鄶?shù)數(shù)額稱間車(chē)車(chē)車(chē)間間間間數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)量量量/量 /量量 /量量 /量量/量量/金金金金金額額額額額金金金金金金金額額額額額額額合 計(jì)閥 門(mén) 類(lèi)電 料 類(lèi) 管件 類(lèi) 通 用 配 件 塑 膠 石 磨 石 棉 制 品 鋼 材 有 色 材 料 工 具儀

18、器 及 衡 器 焊 料 及 焊 接 器 材 消 防 器 材 篩 網(wǎng) 及 填 料 設(shè)備 備 件 及 輔 助 材 料 勞 保 用 品 辦 公 用 品 其 他 物 資 超 儲(chǔ)和積壓物 品（2）苯酐切片車(chē)間備品備件消耗憑證 借：制造費(fèi)用 / 苯酐車(chē)間 / 修理費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 苯酐車(chē)間 / 機(jī)物料消耗 借：制造費(fèi)用 / 苯酐車(chē)間 / 辦公費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 苯酐車(chē)間 / 試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 苯酐車(chē)間 / 勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 苯酐車(chē)間 / 其他制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 幫助材料 借：制造費(fèi)用 / 切片車(chē)間 / 修理費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 切片車(chē)間

19、 / 機(jī)物料消耗 借：制造費(fèi)用 / 切片車(chē)間 / 辦公費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 切片車(chē)間 / 試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 切片車(chē)間 / 勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 切片車(chē)間 / 其他制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 幫助材料 貸：原材料 / 備品備件（3）增塑劑車(chē)間備品備件消耗憑證 借：制造費(fèi)用 / 增塑劑車(chē)間 / 修理費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 增塑劑車(chē)間 / 機(jī)物料消耗 借：制造費(fèi)用 / 增塑劑車(chē)間 / 辦公費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 增塑劑車(chē)間 / 試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 增塑劑車(chē)間 / 勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 增塑劑車(chē)間 / 其他制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基

20、本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 幫助材料 貸：原材料 / 備品備件（4）富馬酸車(chē)間備品備件消耗憑證 借：制造費(fèi)用 / 富馬酸車(chē)間 / 修理費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 富馬酸車(chē)間 / 機(jī)物料消耗 借：制造費(fèi)用 / 富馬酸車(chē)間 / 辦公費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 富馬酸車(chē)間 / 試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 富馬酸車(chē)間 / 勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 富馬酸車(chē)間 / 其他制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 富馬酸車(chē)間 / 幫助材料 貸：原材料 / 備品備件（5）異辛酸車(chē)間備品備件消耗憑證借：制造費(fèi)用 / 異辛酸車(chē)間 / 修理費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 異辛酸車(chē)間 / 機(jī)物料消耗 借：制造費(fèi)用 / 異辛酸

21、車(chē)間 / 辦公費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 異辛酸車(chē)間 / 試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 異辛酸車(chē)間 / 勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 異辛酸車(chē)間 / 其他制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 異辛酸車(chē)間 / 幫助材料 貸：原材料 / 備品備件（6）幫助車(chē)間備品備件消耗憑證 借：制造費(fèi)用 / 幫助車(chē)間 / 修理費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 幫助車(chē)間 / 機(jī)物料消耗 借：制造費(fèi)用 / 幫助車(chē)間 / 辦公費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 幫助車(chē)間 / 試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 幫助車(chē)間 / 勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi) 借：制造費(fèi)用 / 幫助車(chē)間 / 其他制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 幫助車(chē)間 / 幫助材料 貸：原

22、材料 / 備品備件（7）后勤備品備件消耗憑證 借：治理費(fèi)用 / 辦公費(fèi)（總公司）借：治理費(fèi)用 / 修理費(fèi)（總公司）借：治理費(fèi)用 / 勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi)（總公司）貸：原材料 / 備品備件（8）備注類(lèi)別編號(hào) 類(lèi)別名稱 所入費(fèi)用0401 閥門(mén)類(lèi) 修理費(fèi)0402 電料類(lèi) 修理費(fèi)0403 管件類(lèi) 修理費(fèi)0404 通用配件 修理費(fèi)0405 塑膠石墨石棉制品 修理費(fèi)0406 鋼材 修理費(fèi)0407 有色材料 修理費(fèi)0408 工具 修理費(fèi)0409 儀器及衡器 修理費(fèi)0410 焊料及焊接器材 修理費(fèi)0411 潤(rùn)滑油及潤(rùn)滑器材 修理費(fèi)0412 消防器材 其他制造費(fèi)用0413 篩網(wǎng)及填料 修理費(fèi)0414 設(shè)備備件及幫助材料

23、修理費(fèi)0415 勞保用品 勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi)0416 辦公用品 辦公費(fèi)0417 其他物資 其他制造費(fèi)用0418 超儲(chǔ)和積壓物品其他制造費(fèi)用試驗(yàn)藥品試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)0419 幫助材料幫助材料0420 倉(cāng)庫(kù)物料類(lèi)別需調(diào)整的地方 電料中的電池入到辦公用品中 試驗(yàn)藥品記入試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 濾布和縫包線記入生產(chǎn)成本 幫助材料 泵、電機(jī)記入機(jī)物料消耗5、接轉(zhuǎn)幫助生產(chǎn) 幫助生產(chǎn)安排是把幫助生產(chǎn)全部的費(fèi)用按苯酐和增塑劑車(chē)間 各占一半進(jìn)行分?jǐn)?把分?jǐn)偟奖紧?chē)間的費(fèi)用再按產(chǎn)量在液體 苯酐和固體苯酐之間進(jìn)行安排；（1）幫助生產(chǎn)費(fèi)用安排表部門(mén)產(chǎn)量合計(jì)分 配輔 助制 造比材料費(fèi)用合計(jì) 苯 酐 車(chē)間 增 塑劑 車(chē)間切 片車(chē)間（2）接轉(zhuǎn)幫助生

24、產(chǎn)憑證 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 幫助材料 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 幫助材料 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 幫助材料借：生產(chǎn)成本 / 幫助生產(chǎn)成本 / 幫助生產(chǎn) / 制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本 / 幫助生產(chǎn)成本 / 幫助生產(chǎn) / 幫助材料6、結(jié)轉(zhuǎn)苯酐車(chē)間 入庫(kù)數(shù)量由車(chē)間供應(yīng),入庫(kù)金額上月余額本期借方發(fā)生額月末盤(pán)存的金額確定,入到自制半成品后直接全部領(lǐng)

25、用完,到切片車(chē)間（1）苯酐車(chē)間生產(chǎn)匯總表部門(mén)數(shù)單金直 接直 接制燃工 資輔量?jī)r(jià)額材料工資造動(dòng)附 加助費(fèi)費(fèi)費(fèi)材用料合計(jì)液 體 苯酐固 體 苯酐富馬酸異辛酸薄膜（2）結(jié)轉(zhuǎn)自制半成品憑證 借：自制半成品 / 液酐 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 直接材料 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 直接工資 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 制造費(fèi)用 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 燃動(dòng)費(fèi) 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 工資附加費(fèi) 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 苯酐車(chē)間 / 幫助材料（3）領(lǐng)用液體苯酐憑證 借：生產(chǎn)成

26、本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 直接材料 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 直接工資 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 燃動(dòng)費(fèi) 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 工資附加費(fèi) 借：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 幫助材料 貸：自制半成品 / 液酐（4）增塑劑車(chē)間醇消耗表產(chǎn)品名稱生辛醇噸丁醇噸異丁醇苯酐噸產(chǎn)數(shù)數(shù)數(shù)噸數(shù)產(chǎn)量耗量耗量耗量耗量合計(jì) 二辛酯二丁酯 異丁酯對(duì)苯二辛酯己 二 酸 二 辛酯偏 苯 三 酸 三 辛酯癸 二 酸 二 辛 酯（5）增塑劑生產(chǎn)成本表

27、產(chǎn)數(shù)單金直接材料苯酐金原直制燃工輔品量?jī)r(jià)額丁（辛）接造動(dòng)資助名醇數(shù)系料工費(fèi)費(fèi)附材稱金數(shù)合資用加料額量量數(shù)額計(jì)費(fèi)合 計(jì) 二 辛 酯 二 丁 酯 異丁 酯 對(duì) 苯 二 辛 酯 己 二 酸 二 辛 酯偏 苯 三 酸 三 辛 酯 癸 二酸二辛酯（6）結(jié)轉(zhuǎn)增塑劑車(chē)間入庫(kù)成本憑證 借：庫(kù)存商品 / 增塑劑車(chē)間 / 二辛酯 借：庫(kù)存商品 / 增塑劑車(chē)間 / 二丁酯 借：庫(kù)存商品 / 增塑劑車(chē)間 / 異丁酯 借：庫(kù)存商品 / 增塑劑車(chē)間 / 對(duì)苯二辛酯 借：庫(kù)存商品 / 增塑劑車(chē)間 / 己二酸二辛酯 借：庫(kù)存商品 / 增塑劑車(chē)間 / 偏苯三酸三辛酯 借：庫(kù)存商品 / 增塑劑車(chē)間 / 癸二酸二辛酯 貸：生產(chǎn)成本

28、 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 直接材料 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 直接工資 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 制造費(fèi)用 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 燃動(dòng)費(fèi) 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 工資附加費(fèi) 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 增塑劑車(chē)間 / 幫助材料（7）結(jié)轉(zhuǎn)固體苯酐憑證 借：庫(kù)存商品 / 切片車(chē)間 / 固體苯酐貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 直接材料 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 直接工資 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 制造費(fèi)用 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 燃動(dòng)費(fèi) 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 工資附加費(fèi) 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 切片車(chē)間 / 幫助材料（8）結(jié)轉(zhuǎn)富馬酸憑證 借：庫(kù)存商品 / 富馬酸車(chē)間 / 富馬酸 貸：生產(chǎn)成本 / 基本生產(chǎn)成本 / 富馬酸車(chē)間