商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第一章 導(dǎo)論第一節(jié): 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié): 商業(yè)銀行的功能及地位第三節(jié): 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)第四節(jié): 商業(yè)銀行制度第五節(jié): 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)第六節(jié): 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 三、商業(yè)銀行的發(fā)展 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、 商業(yè)銀行的性質(zhì) 具有企業(yè)特征 經(jīng)營(yíng)貨幣資金和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的金融企業(yè) 不同于其他金融機(jī)構(gòu)的特征 4商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境二、 商業(yè)銀行的產(chǎn)生 銀行的產(chǎn)生從歷史上看，銀行起源于商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)

2、（如：意大利）貨幣兌換商、金匠業(yè) 商業(yè)銀行的形成是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物途徑舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變以股份公司形式組建 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境三、 商業(yè)銀行的發(fā)展 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展模式英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng) 當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)發(fā)展模式全球銀行全國(guó)銀行地區(qū)/區(qū)域性銀行社區(qū)銀行商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位一、商業(yè)銀行的功能二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、商業(yè)銀行的功能 信用中介 支付中介 信用創(chuàng)造 金融服務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境 核心功能 具 體 表 現(xiàn)形式和路徑清算和結(jié)算支票賬戶、借記卡、信用卡、ATM積聚資金

3、和財(cái)富管理吸收各種存款（包括個(gè)人退休金賬戶和同業(yè)存款）、發(fā)行票據(jù)和債券、銷售共同基金、提供信托配置資金 貸款及投資處理信息利用銀行交易記錄處理、儲(chǔ)存和傳播金融信息管理不確定性風(fēng)險(xiǎn)減少信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，出售風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)解決合約中激勵(lì)相容和信息不對(duì)稱監(jiān)督借款人資信、貸款質(zhì)量變化信號(hào)、提供擔(dān)保（銀行承兌）現(xiàn)代觀點(diǎn)：銀行具有六大核心功能商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位國(guó)外商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位英、美德、日中國(guó)的商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位在金融業(yè)中占主導(dǎo)地位對(duì)貨幣供給具有重要影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的

4、載體和網(wǎng)絡(luò)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 創(chuàng)立條件經(jīng)濟(jì)條件；金融/法律條件；發(fā)達(dá)國(guó)家中國(guó) 創(chuàng)立程序申請(qǐng)登記、招募股份、驗(yàn)資營(yíng)業(yè)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系 決策系統(tǒng)股東大會(huì)、董事會(huì) 執(zhí)行系統(tǒng)總經(jīng)理(行長(zhǎng))副總經(jīng)理(副行長(zhǎng))及各業(yè)務(wù)職能部門 監(jiān)督系統(tǒng) 管理系統(tǒng) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境一般國(guó)際大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（范例）董事會(huì)首席執(zhí)行官業(yè)務(wù)部門 (BU)首席財(cái)務(wù)官風(fēng) 險(xiǎn) B/U 1風(fēng) 險(xiǎn) B/U 2風(fēng) 險(xiǎn) B/U 3操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員

5、會(huì)審計(jì)委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)首席風(fēng)險(xiǎn)官行政論壇業(yè)務(wù)條線活動(dòng)企業(yè)活動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境國(guó)外先進(jìn)銀行內(nèi)部管理要素Elements of bank managementCorporate PlanningProcess銀行制定計(jì)劃的流程Aspects ofBank Management銀行管理的各個(gè)方面Operative Process 操作流程Strategic Process 戰(zhàn)略過程Strategy 戰(zhàn)略Recording記錄業(yè)務(wù)Monitoring監(jiān)察Controlling控制 Communi-cation 溝通Can be delegated 可以委派別人來做Ma

6、y not bedelegated不能假手于人Responsibility ofManagement Board管理層責(zé)任Risk 風(fēng)險(xiǎn)Equity 股權(quán)Revenues 收入Risk Management Process 風(fēng)險(xiǎn)管理流程Equity Management Process 股權(quán)管理流程Revenue Management Process 收入管理流程商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第四節(jié) 商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則二、商業(yè)銀行體系及主要類型三、國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則 有利于促進(jìn)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 有利于保護(hù)銀行體

7、系的安全 使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境二、商業(yè)銀行體系及主要類型 按資本所有權(quán)劃分 按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分 按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分 按組織形式劃分 單元制、分行制、持股公司制、金融集團(tuán)制商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境三、商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì) 國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)建立以超大銀行為主體的銀行體系外資銀行構(gòu)成銀行業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分 中國(guó)商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)銀行產(chǎn)權(quán)制度日趨完善，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者 外資銀行構(gòu)成銀行業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境部分外國(guó)銀行在中國(guó)的投資Source: Own Resarch as of 30th June 2005.Sh

8、are價(jià)格（美元）中資機(jī)構(gòu)外方(%)初始占比建行美洲銀行530億14,9交行匯豐19,9 億興業(yè)銀行恒生,24,893.26億國(guó)際金融公司（世行）北京銀行荷蘭國(guó)際19,92.15億 國(guó)際金融公司（世行） 55400萬上海銀行匯豐162.09億國(guó)際金融公司（世行） 7?深發(fā)展新橋資本17,891.45億渤海銀行渣打191.2億杭州商行奧地利聯(lián)邦銀行19,907700萬浦東發(fā)展花旗 57200萬商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大的原因自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期重商主義靠自有資本發(fā)展的局限性進(jìn)入壟斷時(shí)期企業(yè)兼并需要大量的外源資金支持二次大戰(zhàn)以后經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展需要銀行跨國(guó)服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)加劇和監(jiān)管加強(qiáng)增強(qiáng)了銀行業(yè)

9、擴(kuò)張的壓力和動(dòng)力新經(jīng)濟(jì)形成給銀行業(yè)大發(fā)展提供了技術(shù)支持商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境國(guó)家198419891992199419961997奧地利12571240110410531019995比利時(shí)165157157147141134丹麥231233210202197197芬蘭644552365356350350法國(guó)358418617607570519德國(guó)302540894200387236743578意大利1137112710731002937935荷蘭20791058921744658628挪威248179158153153154葡萄牙182935445162西班牙369333319316313

10、307 1984-1997年一些國(guó)家銀行數(shù)量變化情況1984-1997年部分發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行數(shù)量變化情況商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一、國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)二、中國(guó)的商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 安全性目標(biāo) 流動(dòng)性目標(biāo) 盈利性目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的變化趨勢(shì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，金融危機(jī)頻頻發(fā)生二、金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)三、銀行監(jiān)管不斷加強(qiáng)，促使銀行改善內(nèi)控機(jī)制銀行監(jiān)管的意義外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境核心銀行的概念核心銀行是指任何國(guó)家的大銀行群體,它們承擔(dān)以下特殊職責(zé):大部分產(chǎn)業(yè)融資的委托，在

11、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)中起著樞紐作用在央行金融控制體系中占據(jù)關(guān)鍵地位，承擔(dān)貨幣政策的正面壓力， 成為貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的關(guān)鍵被期望于發(fā)揮在特定的關(guān)鍵階段通過收購問題銀行或提供額外資金流 以處理銀行失敗時(shí)的作用被作為各種政府融資提案，如補(bǔ)償貿(mào)易貸款、對(duì)某些部門的特惠貸款、學(xué)生貸款等的渠道商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境怎樣學(xué)？如何學(xué)好？參考書：戴國(guó)強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué) 高等教育出版社 2007年版Peter S. Rose 等著銀行管理第六版 中國(guó)人民大學(xué)出版社2007年版S.Scott MacDonald 等著銀行管理第6版 北京大學(xué)出版社2009年版（美）米歇爾.科羅赫 等著風(fēng)險(xiǎn)管理中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2005年版趙

12、曉菊 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 1999年版 報(bào)紙：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道，經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，第一財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào) 雜志：經(jīng)濟(jì)研究、金融研究、國(guó)際金融研究 （英）銀行家， （中）銀行家，新金融等 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué) 第二章 銀行資本商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第二章 銀行資本第一節(jié): 銀行資本金及其構(gòu)成第二節(jié): 銀行資本充足性及其測(cè)定第三節(jié): 新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容 第四節(jié): 銀行資本管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第一節(jié): 銀行資本金及其構(gòu)成 銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與凈值現(xiàn)金:庫存現(xiàn)金、在央行存款、同業(yè)存款存款：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款貸款：信用貸款、貼現(xiàn)、抵押貸款 創(chuàng)新

13、存款（CD、NOW、S-NOW等）減:貸款損失準(zhǔn)備金借款：向央行借（再貼現(xiàn)、再抵押）、向投資：證券投資（國(guó)庫券、公債等） 同業(yè)借（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押）、發(fā)行債券等租賃資本與凈值：股本、未分配利潤(rùn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn) 資本公積等總計(jì)總計(jì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境第一節(jié) 銀行資本金及其構(gòu)成一、商業(yè)銀行的資本定義二、商業(yè)銀行的資本構(gòu)成股本：普通股，優(yōu)先股盈余：資本盈余、留存盈余債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券其他來源：儲(chǔ)備金 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境 股本普通股 銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表 對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì) 優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股

14、 和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境盈余資本盈余資本盈余主要由投資者超額繳納資本所形成溢價(jià)發(fā)行反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈(zèng)所增加的資本等。留存盈余 是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境債務(wù)資本資本票據(jù) 是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為 7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶推銷。債券 可轉(zhuǎn)換后期償付債券、 浮動(dòng)利率后期償付債券、 選擇性利率后期償付債券等。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境其他儲(chǔ)備是為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)

15、環(huán)境第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意義二、銀行資本充足性的測(cè)定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的 能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 或所需新增資本的具體目的。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率；資本與總資產(chǎn)比率；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率；其他比率。測(cè)定方法分類比率法；綜合分析法；巴塞爾協(xié)議方法表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算 新巴塞爾協(xié)議方法商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境1988年巴塞爾協(xié)

16、議的銀行資本定義核心資本（一級(jí)資本）：實(shí)收普通股非累積性優(yōu)先股資本盈余留存盈余附屬資本（二級(jí)資本）：累積性優(yōu)先股五年期以上的次級(jí)債資產(chǎn)重估增值非公開儲(chǔ)備（貸款損失準(zhǔn)備）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0% 現(xiàn)金、對(duì)央行債權(quán)、對(duì)OECD成員國(guó)中央政府或央行的其他債權(quán)；用現(xiàn)金或者用OECD國(guó)家中央政府債券作擔(dān)保，或由OECD國(guó)家的中央政府提供擔(dān)保的貸款。10%對(duì)OECD國(guó)家的公共部門機(jī)構(gòu)的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。20%對(duì)多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；對(duì)OECD國(guó)家銀行的債權(quán)以及提供擔(dān)保的貸款。 對(duì)OECD以外

17、的銀行短期債權(quán)和由這些銀行提供擔(dān)保的短期貸款； 托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)；50%完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款100%對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)； 對(duì)OECD之外國(guó)家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)； 房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；所有其他的資產(chǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境銀行表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù) 包含的內(nèi)容0%類似初始期限在1年以內(nèi)的，或可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾均屬此列。20%有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)目（如擔(dān)保信用證）。50%某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目； 票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；其他初始期限在1年以上的承諾。100%直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售

18、和回購協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境與匯率和利率有關(guān)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換系數(shù)逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口 (current exposure)剩余到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0%1.0%1年以上0.5%5.0%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口舉例合約種類合約余期名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)+現(xiàn)時(shí)重置成本=表內(nèi)對(duì)等金額遠(yuǎn)期外匯150天1.02500075000遠(yuǎn)期外匯150天1.0-100050000單一貨幣利率互換150天01500015000貨幣互換380天75000單一貨幣利率互換3

19、60天07500075000單一貨幣利率互換3年-75000交叉貨幣利率互換3年5.065000315000商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法(original exposure)到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0.5%2.0%1-2年1.0%5.0%以后每加1年1.0%3.0%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法舉例合約種類初始到期日名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)=表內(nèi)對(duì)等金額(美元)遠(yuǎn)期外匯180天2.0100000單一貨幣利率互換180天0.525000貨幣互換1.5年5.0250000單一貨幣利率互換3.5年交叉貨幣利率互換3.5年商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)

20、環(huán)境資本充足率計(jì)算公式（庫克比率）資本充足率 = = 8%合格銀行資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額核心則本+ 附屬資本表內(nèi)資產(chǎn) + 表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)等價(jià)加權(quán)值商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境相關(guān)規(guī)定核心資本充足率必須大于4%附屬資本充足率不能超過4%債務(wù)資本不能超過核心資本50%資產(chǎn)重估增值部分的55%可納入附屬資本附屬資本中的貸款損失準(zhǔn)備不超過1.25%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境2004年新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定主權(quán)國(guó)家信用評(píng)級(jí)AAA-AA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%150%100%出口信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)0-1234-67風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%1

21、00%150%對(duì)主權(quán)國(guó)家及中央銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重采用出口信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)銀行和證券公司的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重主權(quán)國(guó)家信用評(píng)級(jí)AAAAA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%100%100%150%100%外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行評(píng)級(jí)AAAAA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%50%100%150%50%短期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%20%20%505150%20%選擇一:對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比所在國(guó)家債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低一檔選擇二:根據(jù)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)公司債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)AAA-AA-A+-A-BBB+-BB-BB-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%100%150%100%商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重逾期90天以上的貸款(不包括合格的居民住房抵押貸款)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露部分在扣減專項(xiàng)準(zhǔn)備后,適用以下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重:專項(xiàng)準(zhǔn)備金與貸款余額的比率=20%=50%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重150%100%100%(監(jiān)管當(dāng)局決定最低可以是50%)商業(yè)銀行經(jīng)