2022年信用證的種類

1、第二節(jié) 信用證的種類（一）不可撤銷信用證（二）保兌的與不保兌的信用證（三）付款、承兌、議付信用證（四）可轉(zhuǎn)讓信用證（五）背對背信用證（六）預(yù)支信用證（七）循環(huán)信用證（八）對開信用證 (九)軟條款信用證一、不可撤銷信用證（Irrevocable Credit）在跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）中取消了可撤銷信用證的有關(guān)條款，因此依照UCP600開立的信用證都是不可撤銷信用證。不可撤銷信用證的特點是開證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷性。 1、有開證行確定的付款承諾。對于不可撤銷跟單信用證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全部提交給指定銀行或開證行，符合信用證條款和條件時，即構(gòu)成開證行按照信用證固定的時間付

2、款的確定承諾。開證行確定的付款承諾是：（1）對即期付款的信用證即期付款。（2）對延期付款的信用證按信用證規(guī)定所確定的到期日付款。（3）對承兌信用證a.凡由開證行承兌者，承兌受益人出具的以開證行為付款人的匯票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票銀行承兌者，如信用證內(nèi)規(guī)定的受票銀行對于以其為付款人的匯票不予承兌，應(yīng)由開證行承兌并在到期日支付受益人出具的以開證行為付款人的匯票；或者，如受票銀行對匯票已承兌，但到期日不付，則開證行應(yīng)予支付；（4）對議付信用證根據(jù)受益人依照信用證出具的匯票及/或提交的單據(jù)向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。2、具有不可撤銷性。這是指自開立信用證之日起，開證行就受到

3、其條款和承諾的約束。如遇要撤銷或修改，在受益人向通知修改的銀行表示接受該修改之前，原信用證的條款對受益人依然有效。當然，在征得開證行、保兌行和信用證受益人同意的情況下，即使是不可撤銷信用證也是可以撤銷和修改的。不可撤消跟單信用證修改通知書NumberAdvising Banks notification通知行的通知地點、日期和通知行的名字、地址。Place, date, name and signature of Advising BankPlease advise the Beneficiary請通知受益人開證行簽字Name and signature of Issuing BankThe

4、above-mentioned Credit is amended as follows: （詳細修改內(nèi)容）All other terms and conditions remain unchanged（信用證其它部分保持不變）The above-mentioned Documentary Credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(2007 Revision International Chamber of Commerce, Paris, France, Publication

5、No.600).This amendment is to be considered as part of the above-mentioned Credit and must be attached thereto本修改被視為上述信用證的一部分，并要附在此信用證上。Advising Bank:通知行 Reference No. (代理行編號）Beneficiary: 受益人Applicant:申請人Place and date of issue簽發(fā)地點和地點Date of amendment修改日期AmendmentTo Documentary CreditName of Issuing

6、Bank:開證行案例-信用證不可撤消性受到約束1. 背景：信用證種類：不可撤消信用證應(yīng)用規(guī)則：UCP600開證行：I行通知行：A行結(jié)算方式：在開證行即期付款到期地點：在開證行柜臺2. 案情：開證行：開證行開立不可撤消信用證并由通知行通知受益人。通知行：通知行將信用證通知受益人。案例-信用證不可撤消性受到約束信用證條款：1開給開證行即期匯票2提單抬頭是按照I行指令，通知申請人3特別條款是：信用證匯票的支付只能在“實現(xiàn)再出口收款計劃”之后進行。受益人：受益人裝運貨物后向A行提交信用證要求的單據(jù)。通知行：A行告訴收益人：鑒于付款的特別條款和信用證在開證行柜臺到期,不進行議付，A行只能寄單給I行。受益

7、人：受益人信任開證行信譽并對信用證受UCP600管轄感到放心，受益人指示A行寄單給I行。開證行：開證行通知A行：雖然信用證下提交的單據(jù)符合要求，開證行仍不能付款，因為開證行未從“再出口得款計劃”下獲得所需資金。待到開證行獲得這筆資金后才能支付信用證款項。案例-信用證不可撤消性受到約束受益人：雖然提交的單據(jù)完全符合信用證條款，受益人一直沒有收到裝運貨物的款項。I行聲稱雖然信用證是不可撤消的，但它含有特別條款。特別條款規(guī)定不可撤消性受“再出口得款計劃”的約束。由于I行未收到這筆錢，I行無付款義務(wù)。I行建議受益人直接從申請人那里收回此款。 問題： 你是否應(yīng)接受這種不可撤消信用證？分析不應(yīng)接受這種不可

8、撤消信用證，因為信用證特別條款是銀行無法控制因素，而這一因素直接影響銀行付款責(zé)任。這類信用證不能為受益人提供任何安全保障。實際上，對I行來講，這種信用證不是不可撤消的。如果受益人使用這種信用證，受益人自己承擔(dān)全部損失。這是一個未仔細研究信用證措辭和其隱含意思的案例。建議通知行將與特別條款有關(guān)的風(fēng)險告知受益人。二、按是否有另一家銀行對之加以保兌劃分（一）保兌信用證一份信用證上除了有開證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。保兌行對信用證所負擔(dān)的責(zé)任與信用證開證行所負擔(dān)的責(zé)任相當。保兌的信用證的特點是：（1）有開證行和保兌行雙重確定的付款承諾。（2）保兌行

9、的確定的付款承諾。進口商2合同：付款條件:不可撤消跟單信用證出口商3申請保兌信用證申請人開證行5通知保兌信用證受益人保兌信用證 (1)進口國可能發(fā)生:罷工戰(zhàn)爭外匯管制開證行可能破產(chǎn)等。所有這些因素可能推遲或終止信用證付款1他可以要求信用證由本國銀行保兌，例如由通知行或其它銀行。保兌行4跟單信用證通知行4保兌指示:（由通知行）保兌保兌費由申請人承擔(dān)出口商 受益人通知行1單證相符后，無追索權(quán)地付款保兌行如果通知行認為進口國的政治和劃款風(fēng)險無法承受，可以拒絕保兌，因為，與開證行相同，保兌行也是沒有追索權(quán)的。即期付款、延期付款、承兌或議付。保兌行可以拒絕接受信用證修改內(nèi)容，因為修改后可能加大保兌的風(fēng)險

10、。保兌信用證 (2)開證行2寄單索償3退回單據(jù)，拒絕償付如果開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點，會拒絕償付保兌行的。保兌行對信用證加具保兌的具體做法是：（1）開證行在給通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如：without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if requested by the Beneficiary（2）通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如： This credit is confirmed

11、 by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用證。我行因此給該信用證加具保兌。） （二）不保兌信用證 不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。 即便開證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保的不可撤銷信用證。通知行在給受益人的信用證通知中一般會寫上： This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on

12、the part of this bank. （這是上述銀行所開信用證的通知，我行只通知而不加保證。）不保兌信用證的特點：只有開證行一重確定的付款責(zé)任沉默保兌保兌行可以是通知行以外的另一家銀行。如果開證行沒有要求保兌，受益人可以自行尋找保兌行。通知行出口商受益人保兌行自己找保兌行，自己承擔(dān)保兌費。這叫沉默的保兌受益人必須交單給保兌行，否則保兌行的責(zé)任自動解除。開證行繞過保兌行，直接 寄單給開證行。案例 某制造商締結(jié)了一項安特衛(wèi)普船邊交貨（FAS）為貿(mào)易術(shù)語的提供重型機械的巨額合同，則保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票和買方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明。 貨物及時備妥裝運，但到達安特衛(wèi)

13、普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方的證明，無法根據(jù)信用證收到貨款。經(jīng)過長達一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。試分析該案例中受益人應(yīng)接受的教訓(xùn)。分析根據(jù)UCP600第8條的措詞，賣方確實可由保兌信用證得到最好的保護。但同時，根據(jù)上述措詞，信用證的付款保證取決于受益人提交信用證規(guī)定的合格單據(jù)的能力。因此，如果賣方同意接受的信用證規(guī)定要提供一份或數(shù)份要由買方或其代理人簽發(fā)的單據(jù)，則賣方就要冒無法提供合格單據(jù)的風(fēng)險；比如買方簽署的收貨證明；運輸行代買方收到貨物的證明；由買方會簽的商檢證書。三、付款、承兌、議付信用證即期付款信用證 by payment at sight延期付款信用證 by

14、 deferred payment at: 承兌信用證 by acceptance of drafts at: 議付信用證 by negotiation （一）即期付款信用證信用證規(guī)定受益人開立即期匯票、或不需即期匯票僅憑相符單據(jù)即可向開證行或指定銀行提示請求付款的信用證。開證行承付，付款后無追索權(quán)；出口地銀行付款，作為議付行的出口地銀行付款后有追索權(quán)。即期付款信用證的特點：交單付款例：按照馬來西亞Dearmei貿(mào)易公司請求， 使用貴方（受益人）簽發(fā) 給我行（開證行）的即期匯票結(jié)算，涉及金額為發(fā)票金額的100% 特別條款:1、本信用證的結(jié)算使用開給開證行的即期匯票。.我行（開證行）特此擔(dān)保；本

15、信用證下簽發(fā)的符合本信用證條款的匯票將及時被接受和即期付款。信用證結(jié)算銀行: 美國通知行（應(yīng)該寫銀行名字全稱，作為例子簡化了） 采用即期付款憑下面詳細規(guī)定的單據(jù): 和受益人簽發(fā)的匯票，開給：巴黎，法國開證行（應(yīng)該寫銀行名字全稱）（二）延期付款信用證開證行或指定銀行按信用證規(guī)定在收到相符單據(jù)若干天后再付款的信用證。在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信用證的受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行；指定銀行在驗單無誤后收入單據(jù)，待信用證到期再行付款。在UCP500時代延期付款信用證由于沒有匯票，無法象承兌信用證那樣去貼現(xiàn)。指定銀行自行承擔(dān)提前付款的風(fēng)險。UCP600新增了對延期付款信用證的

16、融資許可。延期付款信用證延期付款信用證與承兌信用證相似。不同的是沒有匯票，以避免匯票印花稅.由于沒有匯票, 遠期付款時間通常規(guī)定為；交單日后 XX 天付款提單日后 XX 天付款在指定銀行結(jié)算信用證: 美國通知行 延期付款: 交單日后60付款憑下面詳細列出的單據(jù): 和受益人簽發(fā)的匯票，開給: 沒有匯票（三）承兌信用證信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款責(zé)任的信用證。具體做法是：受益人開出以開證行或指定銀行為受票人的遠期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗單，如單據(jù)符合信用證條款

17、，則在匯票正面寫上“承兌”字樣并簽章，然后將匯票交還受益人，收進單據(jù)。待信用證到期時，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這時銀行才付款。賣方遠期信用證(sellers usance credit)買方遠期信用證/假遠期信用證(buyers usance credit /usance credit payable at sight)（四）議付信用證開證行允許受益人向被指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。議付行是票據(jù)的買入者和后手，如果因單據(jù)有問題，遭開證行拒付，其有權(quán)向受益人追索票款。這是議付行與付款行的本質(zhì)區(qū)別。議付行未買入單據(jù)，只是審單和遞送單據(jù)，并不構(gòu)成議付。即期議付的情況是：受益人開立以開

18、證行為付款人的即期匯票，到信用證允許的銀行進行交單議付；議付銀行審單無誤后立即進行墊付，扣除墊付利息，然后將匯票和單據(jù)寄開證行索償。遠期議付的情況是：受益人開立以開證行為付款人的遠期匯票，議付行審單無誤后，將匯票、單據(jù)寄交開證行承兌，開證行承兌后，即墊付資金，扣除利息后將凈款付給受益人。而后向開證行索償。議付信用證可要求匯票也可只買入單據(jù)。進口商1合同，付款條件：跟單信用證即期或遠期付款出口商2申請申請人開證行4通知受益人議付信用證 (1)議付行被允許貼現(xiàn)匯票（遠期或即期），并保留追索權(quán)，以防開證行拒絕不符單據(jù)。議付行成為正當持票人。匯票開給開證行或其它銀行，不能開給議付行3議付信用證可以是遠

19、期或即期通知行議付行5單據(jù)7寄單索償開證行檢查單據(jù)是否與信用證規(guī)定相符。6議付款議付信用證(2)議付行通常被（開證行）限定為通知行或受益人所在地的銀行。一些議付信用證沒有限定某一個議付行，但是限定某一地區(qū) / 國家的任何一家銀行(自由議付信用證），不能是全世界任何銀行，以避免欺詐風(fēng)險。如果是即期信用證，議付行貼去索償時間的利息（按LIBOR計算），通常是15、 16 天，由受益人承擔(dān)。如果是遠期信用證，貼現(xiàn)利息包括索償期 +匯票到期天數(shù)。信用證在指定銀行結(jié)算: 美國通知行 采用議付方式憑下面詳細列出的單據(jù): 和受益人的匯票，開給: 法國，巴黎，法國開證行 （永遠不要開給議付行） 為了避免印花稅

20、，可以不要匯票。按信用證議付的范圍不同，議付信用證又可分為限制議付信用證和自由議付信用證兩種情況。 1、限制議付信用證(Restrict Negotiation Credit) 這是指定議付銀行的信用證。在限制信用證中有具體的議付行名稱，如：This Credit is to expire on or before at place and is available with Bank of China，Shanghaiby payment at sightby deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationagain

21、st the documents detailed herein: and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan2、自由議付信用證(Open Negotiation Credit)這是不指定議付行的議付信用證。例如，This Credit is to expire on or before at place and is available with Any Bank in China by payment at sight by deferred payment at: by ac

22、ceptance of drafts at: by negotiationagainst the documents detailed herein: and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan 總結(jié)信用證的結(jié)算方法限定除開證行外的任何銀行指定銀行開證行/指定銀行開證行/指定銀行開證行 /指定銀行結(jié)算銀行承兌日裝運日交單日/其它期限起算日即期或遠期（扣除利息）即期或遠期（扣除利息）遠期延期即期付款時間自由議付限制性議付限定限定限定或自由開證行或非議付行開證行或非議付行指定銀行指定銀

23、行受票人即期/遠期即期/遠期遠期 即期匯票期限可有/無可有/無 有 無可有/無匯票自由議付信用證限制議付信用證承兌信用證延期付款信用證 即期付款 信用證 種類條件四、按是否可以轉(zhuǎn)讓劃分可轉(zhuǎn)讓信用證(transferable credit):是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。凡未注明可轉(zhuǎn)讓字樣的，一般的信用證都是不可轉(zhuǎn)讓信用證(non-transferable credit)（一）可轉(zhuǎn)讓信用證的定義包含了如下幾層意思：1、可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易。可轉(zhuǎn)讓信用證適用于以賣方作為中間商人，向買方

24、成交的交易，賣方再去尋找供貨人將已成交的貨物發(fā)給買方，這里，賣方是第一受益人，供貨人是第二受益人。2、只有被明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字樣的信用證才可以被轉(zhuǎn)讓。3、只能轉(zhuǎn)讓一次。但是第二受益人將信用證轉(zhuǎn)回第一受益人不在禁止之列。4、信用證的受益人有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓。5、辦理轉(zhuǎn)讓的銀行是信用證指定的轉(zhuǎn)讓行。第一受益人必須通過轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。6、轉(zhuǎn)讓的金額可以是部分的，也可以是全部的。7、轉(zhuǎn)讓的對象可以是一個或幾個?？赊D(zhuǎn)讓信用證能否分割轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人，應(yīng)視信用證是否允許分批裝運。若允許分批裝運，便可以分割轉(zhuǎn)讓給數(shù)個第二受益人

25、，且每個第二受益人仍然可以辦理分批裝運。8、除少數(shù)條款，信用證只能按照原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓。9、根據(jù)UCP600規(guī)定，即使信用證未表明可轉(zhuǎn)讓，并不影響受益人根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，將信用證項下應(yīng)得的款項讓渡給他人的權(quán)利。但僅是款項的讓渡，而不是信用證項下執(zhí)行權(quán)力的讓渡。（二）可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓程序（三）可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓規(guī)則（四）可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式申請人2申請開證行3可轉(zhuǎn)讓信用證通知行 / 轉(zhuǎn)讓行4通知行第一受益人5申請 6轉(zhuǎn)讓后的信用證第二受益人進口商1合同中間商出口商1合同可轉(zhuǎn)讓信用證 (1) 業(yè)務(wù)流程圖一8提交單據(jù)轉(zhuǎn)讓行10通知替換匯票和發(fā)票第1受益人中間商11替換匯票和發(fā)票9付款12付款1

26、3寄單索匯開證行14付款進口商15付款16單據(jù)出口商第2受益人7發(fā)運貨物承運人17從承運人那里提貨可轉(zhuǎn)讓信用證(2) 交易流程圖二1. 中間商通常不生產(chǎn)任何產(chǎn)品2. 中間商賺取賣價與買價之間的微小差價。GBP 16,000每噸GBP160 中間商合同進口商合同出口商GBP 12,000每噸GBP120 他獲得的差價是 GBP4000在談判中，中間商必須對賣方盡力殺價，對買方必須盡力抬價。可轉(zhuǎn)讓信用證 (3)1. 中間商想從買方銀行得到付款保證，而賣方想從中間商 的銀行那里獲得付款保證。開證行1信用證轉(zhuǎn)讓行 或中間商的銀行2信用證出口商2. 由于中間商沒有足夠的流動資金開立第2個信用證， 中間商

27、要求買方開立“可轉(zhuǎn)讓”信用證。可轉(zhuǎn)讓3. 以便讓中間商轉(zhuǎn)讓信用證的使用權(quán)和部分金額給賣方。轉(zhuǎn)讓后的可轉(zhuǎn)讓信用證 (3)1. 如果中間商從多個貨源購貨，可以將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給 多個第2受益人。2. 他們都是第2受益人。轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓后的信用證轉(zhuǎn)讓后的信用證轉(zhuǎn)讓后的信用證第2受益人第2受益人第2受益人可轉(zhuǎn)讓信用證 (4)3. 轉(zhuǎn)讓后的總金額不得超過可轉(zhuǎn)讓信用證金額。4. 條件是可轉(zhuǎn)讓信用證允許分批裝運。5. 不允許第2受益人將信用證轉(zhuǎn)讓給第3受益人。中間商申請轉(zhuǎn)讓后的信用證轉(zhuǎn)讓行當中間商申請轉(zhuǎn)讓后信用證時，他必須填寫申請書，表明是否允許轉(zhuǎn)讓行將可轉(zhuǎn)讓信用證的修改內(nèi)容通知第2受益人。例如，可轉(zhuǎn)讓信用證

28、的金額增加和效期延長，通常不 允許通知第2受益人（保留修改的權(quán)利），因 為中間商想將此好處自己留下。 允許將商品規(guī)格的任何變化盡快通知給賣方, (放棄保留修改的權(quán)利），以便第2受益人盡 快制造出正確規(guī)格的產(chǎn)品?？赊D(zhuǎn)讓信用證 (5)1. 轉(zhuǎn)讓后的信用證內(nèi)容應(yīng)該與可轉(zhuǎn)讓信用證的一致，但以下 內(nèi)容例外；開證行1可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓行 2轉(zhuǎn)讓后的 信用證第2受益人致: 中間商GBP16,000, GBP160 / 每噸最遲裝運日: 2003年7月12日致: 第2受益人GBP12,000, GBP120 /每噸最遲裝運日: 2003年7月2日應(yīng)在裝運日后15天 之內(nèi)交單應(yīng)在裝運日后12天之內(nèi)交單信用證到期日

29、: 2003年7月27日信用證到期日: 2003年7月14日可轉(zhuǎn)讓信用證 (5)1. 允許在轉(zhuǎn)讓后信用證中減少的是； 信用證金額 信用證中規(guī)定的任何單價 信用證到期日 按照UCP第43條款規(guī)定的最遲交單日 （在裝運日后21天之內(nèi)） 最遲裝運日2. 但是，有一個例外；保險百分比可以增加可轉(zhuǎn)讓信用證 (6)開證行1可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓行 2轉(zhuǎn)讓后信用證第2受益人可轉(zhuǎn)讓信用證 (7)GBP16,000, GBP160 / 每噸GBP12,000, GBP120 / 每噸GBP12,000 X (1+10%)=13,200GBP16,000 X (1+10%)=17,600第1受益人無法在可轉(zhuǎn)讓信用證下使

30、用第2受益人提交的保險單如果第1受益人提高轉(zhuǎn)讓后的信用證中保險%，例如，17600/12000 x 100% 147% , GBP12000 (1+147%) = GBP17640第1受益人可以節(jié)省費用（自己不用買保險），使用第2受益人提交的保險單。1. 中間商(第1受益人) 不想暴露自己與買方和賣方之間的 商業(yè)秘密。2. 所以, 轉(zhuǎn)讓后信用證規(guī)定，保險單上只顯示保額，不顯示%買方1可轉(zhuǎn)讓信用證中間商 2轉(zhuǎn)讓后 信用證第2受益人147%110%17,64017,600否則，買方會發(fā)現(xiàn)中間商與第2受益人的成交價格，并且進一步擠掉中間商的利潤。可轉(zhuǎn)讓信用證 (9)開證行1在可轉(zhuǎn)讓信用證下交單轉(zhuǎn)讓行

31、2在轉(zhuǎn)讓后信用證下交單第2受益人發(fā)票和匯票致:中間商GBP12,000第2受益人向中間商簽發(fā)發(fā)票，并向轉(zhuǎn)讓行簽發(fā)匯票。發(fā)票和匯票致: 買方GBP16,000中間商向買方簽發(fā)發(fā)票， 并向開證行簽發(fā)匯票。中間商替換第2受益人提交的發(fā)票和匯票，以便符合可轉(zhuǎn)讓信用證的條款?？赊D(zhuǎn)讓信用證 (10)背對背信用證(back-to-back credit)是指一個信用證的受益人以這個信用證為保證要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個受益人為申請人的一份新的信用證。也稱轉(zhuǎn)開信用證。其中的原始信用證又稱為母證，而背對背信用證是子證或第二信用證。用途：主要用于中間商的貿(mào)易活動。五、背對背信用證背對背信用證的特點：

32、1背對背信用證的開立并非原始信用證申請人和開證行的意旨。2背對背信用證與原證則是兩個獨立的信用證，同時并存。3背對背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對背開證行的付款保證。4開立背對信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔(dān)開證行責(zé)任。2. 中間商不想暴露其中間商的身份。1. 買方不知道中間商的身份。背對背信用證中間商進口商1我想買200噸糖3我想買200噸糖出口商2我可以賣給您。請給我開個信用證！4給我開個信用證！3. 中間商沒有足夠的流動資金開立信用證。 他必須等待買方的信用證。進口商1申請開證行第一信用證 / 母證 2通知行 /第2開證行3通知中間商第1

33、受益人申請并抵押母證 45背對背信用證通知行 /指定銀行6通知出口商第2受益人背對背信用證每個開證行都承擔(dān)本行作為開證行的責(zé)任。原信用證提供的是資金援助，而不是擔(dān)保品。六、信用證下的款項讓渡受益人交單給指定銀行前，受益人不可撤消讓渡指示指定銀行- 受益人可以要求指定銀行保留部分 信用證款項（支付）交給受益人自 己的供貨商。不可撤消地通知受益人的供貨商- 指定銀行通知供貨商說收到（受益 人）的不可撤消指示將會從信用證 中支付有關(guān)款項給供貨商。 寄單索償只轉(zhuǎn)讓款項，未轉(zhuǎn)讓信用證的執(zhí)行權(quán)。國家法律決定跟單信用證下款項讓渡的程度和法律效力。例如，有些國家有外匯管制，不允許讓渡外匯。受益人的指示必須是書

34、面形式和不可撤消的。在銀行給供貨商的通知中，銀行不會擔(dān)?？铐椬尪伞Ｖ挥挟斒芤嫒颂峤幌喾麊螕?jù)時，指定銀行才會將讓渡款支付給被讓渡人。所以，被讓渡人在款項讓渡下得到的保護要低于可轉(zhuǎn)讓信用證。在可轉(zhuǎn)讓信用證下，受益人對是否得到款項有直接控制能力（控制提交的單據(jù)，設(shè)法使其符合信用證要求）。信用證下款項讓渡 (2)預(yù)支信用證也稱為紅條款信用證，通常包含一個特別條款，授權(quán)議付行或保兌行或其它銀在交單前將信用證全部或部分金額預(yù)支給出口商。即憑包含一個“紅”條款的信用證提供信用貸款。紅條款信用證必須是不可撤銷的。預(yù)支信用證主要用于出口商組貨而資金緊張的情況，所以這種信用證的預(yù)支是憑受益人光票和按時發(fā)貨交單的保

35、證進行的，有些信用證則規(guī)定受益人要提交貨物倉單作抵押。根據(jù)預(yù)付金額，分為全部預(yù)支和部分預(yù)支信用證七、預(yù)支信用證(Anticipatory L/C,Prepaid L/C)紅條款 / 預(yù)支信用證帶有預(yù)支條款，并保證借款人（賣方）違約時補償預(yù)支行的信用證。這一條款過去用紅墨水寫。 4通知行/議付行5通知受益人進口商出口商1我缺少流動資金 !2我愿意給你提供一些！3請開立一份提供裝運前預(yù)支款的信用證！開證行申請人紅條款 / 預(yù)支信用證紅條款: 我行（開證行）特此授權(quán)新加坡商業(yè)信托銀行，按自己的意愿提供USD100,000中的60%給受益人。從預(yù)支款日到償還日發(fā)生的利息向您（受益人）收取。承諾條款:

36、考慮到貴行（指定銀行）提供預(yù)支款給受益人，而受益人可能未裝運信用證規(guī)定的貨物，我行（開證行）擔(dān)保償還，并承諾隨時支付給貴行受益人拖欠的預(yù)支款加上利息。澳大利亞羊毛出口商是些農(nóng)場主，經(jīng)常缺少資金，無法打包羊毛和將羊毛運送到海港、裝船。所以，他們經(jīng)常要求裝運前的預(yù)支款。1、定義：信用證的部分或全部金額被使用后可以恢復(fù)到原金額再被利用的信用證。2、用途：在進出口買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，而且貨物比較大宗單一的情況下，進口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費用，即可開立循環(huán)信用證。3、種類：（1）按時間循環(huán)使用的循環(huán)信用證。（2）按金額循環(huán)使用的循環(huán)信用證。八、循環(huán)信用證循環(huán)信用證的例子特殊指示：本信用證可以

37、循環(huán)使用三次。議付后，接到進口商的開證行通知說信用證可以恢復(fù)時才恢復(fù)。信用證總金額是USD300,00。非自動恢復(fù)按金額循環(huán)這是一個按月循環(huán)的信用證，每月可使用金額USD30,000全部信用證金額。在隨后一個月的第一天自動恢復(fù)。我行（開證行）在本信用證中承擔(dān)的最大金額不超過USD180,000，為6個月的總金額。每月未使用完的金額不能累計（結(jié)轉(zhuǎn)）到下一個月使用。非累計性循環(huán)按時間循環(huán)案例 海南某出口公司與英國商人按CIF成交20萬條干蛇皮，裝運期為7/8月，總價24萬美元。進口方由英國標準麥加利銀行伯明翰分行開來一張即期循環(huán)信用證，指定由英國渣打銀行海南分行議付，金額為12萬美元，即總數(shù)量一半

38、的金額可循環(huán)使用一次。信用證規(guī)定在第一批10萬條干蛇皮裝船并取得海運提單后可自動恢復(fù)原金額、原數(shù)量。出口公司在第一批貨裝船并取得海運提單，備好第一批的全套單據(jù)準備向指定銀行交單議付時，該地區(qū)受強臺風(fēng)影響，銀行停業(yè)2天。出口公司在銀行開業(yè)后交單議付時已逾第一批規(guī)定的交單有效期，議付行在出口公司出具補償保證書后，向開證行寄單，在面函上提出其不符點內(nèi)容并附“憑擔(dān)保議付單”。 開證行隨即復(fù)電：“第信用證項下號單據(jù)已收到。議付行面函所提出的不符點不能接受，建議改為信用證項下的托收，單據(jù)暫代保管，聽候你方處理意見。”出口公司只得把第一批貨物改成信用證項下托收處理。隨后，賣方及時準備第二批貨物、報驗、托運和報關(guān)，做到如期出運、正點交單，但銀行又提出拒付第二批貨款或仍按照第一批一樣作托