工程項目審計(網(wǎng))

1、工程項目全面審計的重點內(nèi)容是什么？RSS打印復(fù)制鏈接大中小發(fā)布時間：2013-05-06 20:20:39工程項目全面審計的重點內(nèi)容是什么？1工程項目成本和財務(wù)狀況審計：（1）主營、其他業(yè)務(wù)收入和非營業(yè)性收入是否真實、準(zhǔn)確和匹配，有無隱瞞、虛列的情況。（2）各項財務(wù)支出、尤其是成本費用開支是否真實、準(zhǔn)確和完整，有無少計、多列或虛增的問題。（3）工程結(jié)算收入和成本核算是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，預(yù)提和待攤費用是否準(zhǔn)確，資本和收益性支出是否劃清。（4）資產(chǎn)、負(fù)債是否真實、合法和完整,是否有虛列、虛增的現(xiàn)象。（5）期末掛帳的未完施工成本是否有對應(yīng)的已完工程的統(tǒng)計工作量。（6）損益是否真實，是否有弄虛作假

2、、虛盈實虧或假虧實盈問題。（7）周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備租賃費和水電費是否按期進(jìn)行了預(yù)提或足額進(jìn)了成本。（8）“臨時設(shè)施”、“長期待攤費用”和“材料成本差異”是否按期、按規(guī)定攤銷及分配。（9）間接費用和專項費用(基金)是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超計劃和超范圍的開支現(xiàn)象。（10）項目經(jīng)理部管理費用的支出是否有異?；蛑卮筮`規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。（11）已完工程預(yù)算成本的分解是否及時、合理。2項目內(nèi)部控制制度審計：（1）項目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度是否合理、健全、有效。（2）項目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的評價。（3）預(yù)付款和勞務(wù)結(jié)算是否有協(xié)議，是否有項目經(jīng)理和有關(guān)部門簽字；結(jié)算單價、估工或計時工是否超過了協(xié)議和規(guī)定；在工

3、程款沒有全部收回時，是否有平付或超付的現(xiàn)象。（4）在材料、配件的管理上、是否做到了帳、物、卡三相符；是否存在采購、驗收、保管一人兼的現(xiàn)象；材料、配件的采購地點、價格是否集體考察確定或?qū)嵤┕_招標(biāo)；采購中是否有空來空去、高價、超量和超計劃的行為發(fā)生；材料消耗是否辦理了出庫手續(xù)，是否實行了定、限額領(lǐng)料制度，是否存在“以領(lǐng)代耗”、“以購代耗”的行為。（5）項目經(jīng)營期是否認(rèn)真執(zhí)行了建設(shè)公司現(xiàn)行的經(jīng)營管理制度。（6）在工資管理上，是否存在“瞞報”、“超發(fā)”和私分的問題。3項目資金審計：（1）是否按合同規(guī)定收取工程款，是否及時與業(yè)主（總包方）核對工程款收付情況和所供材料領(lǐng)用情況。（2）資金使用是否合理、合

4、規(guī)，有無轉(zhuǎn)移、挪用和侵占現(xiàn)象。（3）資金分配是否公平、公開。（4）資金領(lǐng)用或支出的審批手續(xù)是否合規(guī)和健全。（5）是否存在“帳外資金”或“小金庫”。（6）項目經(jīng)理的風(fēng)險金是否足額按時繳納。4經(jīng)濟(jì)合同審計：（1）工程總合同訂立和履行情況。（2）工程分包合同訂立和履行情況。（3）勞務(wù)合同訂立和履行情況。（4）材料和設(shè)備采購合同訂立和履行情況。（5）其他經(jīng)濟(jì)合同訂立和履行情況。（6）是否完成了項目目標(biāo)管理責(zé)任書中的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。5項目其他審計：（1）有無因質(zhì)量、安全事故造成的損失或業(yè)主（總包方）扣減了工程款等問題。（2）施工圖預(yù)算或施工預(yù)算編制及工程量清單是否完整、準(zhǔn)確、及時，是否能夠滿足施工生產(chǎn)和管

5、理的需要。（3）現(xiàn)場簽證是否及時、完整，是否有業(yè)主（總包方）代表簽字、蓋章。（4）項目結(jié)束前各種資料是否完整，是否辦理了移交手續(xù)或歸檔。（5）剩余材料及低值易耗品等物資是否進(jìn)行了作價處理，是否留有處理記錄。（6）項目經(jīng)理部的財產(chǎn)物資移交是否符合程序，記錄是否完整。17.6工程項目審計程序17.6.1審計部根據(jù)項目管理處的委托制定年度、季度項目審計計劃。17.6.2根據(jù)批準(zhǔn)的項目審計計劃，制定項目審計實施方案，確定審計方式，提前五天向被審計項目經(jīng)理部下達(dá)審計通知書。17.6.3項目經(jīng)理部接到審計通知后，要安排好配合審計組工作的人員，同時要按照審計通知書的要求，準(zhǔn)備提供或送達(dá)以下相關(guān)資料：（1）機(jī)

6、構(gòu)設(shè)置、人員配備、崗位責(zé)任制、會計主管委派書和一般會計聘任書。（2）項目經(jīng)理部自審報告。（3）項目管理目標(biāo)責(zé)任書及施工項目管理過程中執(zhí)行的項目經(jīng)理部制定有關(guān)經(jīng)營管理制度。（4）施工合同、補(bǔ)充協(xié)議及履行情況。（5）標(biāo)書、現(xiàn)場簽證及施工圖預(yù)算和施工預(yù)算。（6）業(yè)主（總包方）簽字、蓋章的施工價款結(jié)算單及報量情況。（7）竣工驗收后結(jié)算的編制情況和業(yè)主（總包方）、審計部門的審批結(jié)果。（8）進(jìn)場至竣工結(jié)算批復(fù)后的全部會計報表、帳簿、憑證。（9）應(yīng)收、預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)付帳款和其他往來帳的清理明細(xì)。（10）銀行對帳單及調(diào)節(jié)表。（11）財務(wù)收、支和資金收、付計劃。（12）工資、獎金發(fā)放表。（13）與協(xié)作隊伍簽訂的

7、施工分包合同、勞務(wù)分包合同和施工驗收結(jié)算單及勞務(wù)分包結(jié)算書。（14）停工證、計時工證、施工任務(wù)單、估工任務(wù)單、協(xié)作隊伍用工結(jié)算臺帳。（15）材料、配件的采購計劃和采購合同，以及集體定點、定價的憑據(jù)。（16）材料、配件的出、入庫單及盤點明細(xì)表。（17）剩余物資的作價處理情況及處理明細(xì)、資金流向。（18）周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備的占用和租賃情況及租金結(jié)算情況。返還租賃的周轉(zhuǎn)材料和設(shè)備明細(xì)必須有出租方簽字、蓋章。（19）業(yè)主（總包方）供料及結(jié)算情況。（20）施工日志及質(zhì)量返工損失和安全事故損失情況。（21）其他與項目審計有關(guān)的資料。17.6.4按審計通知確定的時間，審計組對被審計項目實施審計。17.6.5審閱

8、被審計單位提供和送達(dá)的所有資料，做好審計記錄，核實有關(guān)問題，取得審計證據(jù)，編寫審計工作底稿。17.6.6起草審計報告，與項目經(jīng)理交換意見，修改審計報告，經(jīng)項目經(jīng)理簽署意見的審計報告上報。17.6.7根據(jù)建設(shè)公司的審批意見，向項目經(jīng)理部通報審計結(jié)果，下達(dá)審計決定。17.7獎勵與處罰17.7.1獎勵凡認(rèn)真執(zhí)行建設(shè)公司經(jīng)營管理制度，嚴(yán)格管理，完成或超額完成各項考核指標(biāo)，給企業(yè)形象增光添彩，使企業(yè)信譽(yù)得到提高的項目經(jīng)理部，除對該項目經(jīng)理及班子成員進(jìn)行通報表揚，按項目管理目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定兌現(xiàn)獎勵外，還應(yīng)在審計報告中建議給予特別嘉獎。17.7.2處罰（1）對于損壞企業(yè)形象、出賣企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的項目經(jīng)理及有關(guān)人

9、員，除建議沒收其風(fēng)險抵押金外，還應(yīng)建議取消其項目承包資格，并追究其責(zé)任。（2）對于弄虛作假、造成項目虛盈實虧或管理混亂的項目經(jīng)理部，要對其責(zé)任者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。（3）對違反財經(jīng)紀(jì)律的項目經(jīng)理部及有關(guān)人員，以及由于經(jīng)營管理不善給企業(yè)造成損失的承包人員的處罰和處理，按建設(shè)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的送交檢察機(jī)關(guān)查處。（4）凡被處罰的項目經(jīng)理部及有關(guān)人員，不得調(diào)減企業(yè)效益及上交款指標(biāo)、風(fēng)險抵押金額度。第十八章項目經(jīng)理部解體18.1一般規(guī)定18.1.1項目經(jīng)理部在工程項目竣工交付使用后，就應(yīng)進(jìn)入項目經(jīng)理部解體階段，并對項目成果進(jìn)行總結(jié)、評價，對外結(jié)清債權(quán)債務(wù)，結(jié)束交易關(guān)系，對內(nèi)做好資產(chǎn)、人員安排。

10、18.1.2項目經(jīng)理部解體條件：（1）工程項目已經(jīng)竣工驗收，并經(jīng)驗收單位確認(rèn)形成書面材料。（2）與各分包商及材料供應(yīng)、勞務(wù)、設(shè)備租賃、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、科技服務(wù)等單位的債權(quán)債務(wù)已核對清楚。（3）與業(yè)主（總包方）簽訂了“工程質(zhì)量保修書”。（4）項目管理目標(biāo)責(zé)任書的履行基本完成，并向建設(shè)公司書面提交項目總結(jié)報告，并提出項目審計申請報告。（5）項目經(jīng)理部與上級公司職能部門和相關(guān)管理機(jī)構(gòu)的各種交接手續(xù)準(zhǔn)備完畢，包括在各種終結(jié)性文件上簽字，工程檔案資料的封存移交，財會賬目的清結(jié)，資金、材料、設(shè)備等的回收，人事手續(xù)的辦理以及其他善后工作的處理。（6）施工現(xiàn)場清理完畢。18.2項目經(jīng)理部解體程序18.2.1成立以項

11、目經(jīng)理為組長的善后工作小組，做好項目經(jīng)理部解體善后工作。善后工作小組人員可由工程、造價、財會、材料等方面的人員組成。主要負(fù)責(zé)剩余材料的處理，工程結(jié)算和價款的回收，財務(wù)賬目的清算，各種資料及檔案的移交，以及解決與業(yè)主（總包方）、與分包商、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃、勞務(wù)等單位的有關(guān)遺留事宜。從批準(zhǔn)項目經(jīng)理部解體之日起計算，善后工作一般為三個月。18.2.2施工項目在全部竣工驗收簽字之日起15日內(nèi)，項目經(jīng)理部寫出項目經(jīng)理部解體申請報告，同時向項目管理處提出善后留用和解聘人員的名單及時間，經(jīng)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。18.2.3解聘、安排項目經(jīng)理部工作人員(管理人員原則上由回原單位安排)。18.2.4處理項目經(jīng)理部

12、剩余資產(chǎn)。18.2.5妥善完成施工技術(shù)資料移交工作。（1）建設(shè)公司發(fā)放的管理手冊、程序文件、各類管理辦法、規(guī)定等，交回原發(fā)放部門。（2）施工圖、竣工圖、交工資料、工程驗收書等資料歸檔。（3）會計檔案交建設(shè)公司檔案科歸檔。（4）項目經(jīng)理部其他資料歸檔。18.2.6項目經(jīng)理部的工程結(jié)算、價款回收及其他債權(quán)債務(wù)等的處理，一般由善后小組在三個月內(nèi)完成，三個月未處理完成部分，仍由項目經(jīng)理繼續(xù)負(fù)責(zé)處理。18.2.7項目經(jīng)理部善后工作處理完畢并上報建設(shè)公司后，由審計部對該項目的運營進(jìn)行終結(jié)審計。18.2.8按項目管理目標(biāo)責(zé)任書進(jìn)入終結(jié)考核與兌現(xiàn)階段。18.2.9項目經(jīng)理部善后工作結(jié)束后，在項目經(jīng)理離任前辦理

13、項目經(jīng)理部解體審批手續(xù)。18.3其它規(guī)定18.3.1因業(yè)主（總包方）原因使施工結(jié)算工作延遲的，項目經(jīng)理應(yīng)指派留守人員處理善后事宜，直至辦完結(jié)算手續(xù)。期間所發(fā)生的費用仍列入項目成本，并爭取向業(yè)主（總包方）索賠。18.3.2施工結(jié)算后的債權(quán)處理工作移交建設(shè)公司財務(wù)部，若有需要項目經(jīng)理部有關(guān)人員必須配合工作。并參與工程保修期內(nèi)的保修工作。18.3.4項目經(jīng)理部解體后本項目所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)訴訟和質(zhì)量投訴案件，項目經(jīng)理為應(yīng)訴人。18.3其它規(guī)定18.3.1因業(yè)主（總包方）原因使施工結(jié)算工作延遲的，項目經(jīng)理應(yīng)指派留守人員處理善后事宜，直至辦完結(jié)算手續(xù)。期間所發(fā)生的費用仍列入項目成本，并爭取向業(yè)主（總包方）索賠

14、。18.3.2施工結(jié)算后的債權(quán)處理工作移交建設(shè)公司財務(wù)部，若有需要項目經(jīng)理部有關(guān)人員必須配合工作。并參與工程保修期內(nèi)的保修工作。18.3.4項目經(jīng)理部解體后本項目所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)訴訟和質(zhì)量投訴案件，項目經(jīng)理為應(yīng)訴人。第十九章施工項目經(jīng)營考核及兌現(xiàn)19.1一般規(guī)定19.1.1施工項目責(zé)任經(jīng)營考核是以整個項目為核算對象，以工程中標(biāo)價格為依據(jù)進(jìn)行成本測算，測定降低成本指標(biāo)和相關(guān)管理費用指標(biāo)，以全面履行合同、降低工程成本、確保費用上交為考核內(nèi)容的項目經(jīng)營結(jié)果的綜合評價。19.1.2施工項目實行由法定代表人對項目經(jīng)理實行目標(biāo)責(zé)任經(jīng)營管理方式，并上繳一定比例的風(fēng)險抵押金，項目經(jīng)理在簽定項目管理目標(biāo)責(zé)任書后按規(guī)

15、定比例將風(fēng)險抵押金一次性足額交建設(shè)公司財務(wù)部。沒有足額交納風(fēng)險抵押金的項目經(jīng)理部不得兌現(xiàn)績效工資。19.1.3風(fēng)險抵押金上繳比例：（1）一億元以上的工程項目項目經(jīng)理個人風(fēng)險抵押金為6萬元；（2）五千萬元一億元的工程項目項目經(jīng)理個人風(fēng)險抵押金4萬元；（3）一千萬元五千萬元的工程項目項目經(jīng)理個人風(fēng)險抵押金為2萬元；（4）一千萬元以下的工程項目項目經(jīng)理個人風(fēng)險抵押金為1萬元。19.2中間、終結(jié)績效考核的條件19.2.1具備中間績效考核的條件（1）工程項目合同價在3000萬元以上、合同工期在一年以上的項目經(jīng)理部；（2）簽定了項目管理目標(biāo)責(zé)任書、按規(guī)定比例交納風(fēng)險抵押金；（3）項目經(jīng)理部自我評價經(jīng)營成本

16、、財務(wù)狀況良好，提出中期審計和考核要求；（4）經(jīng)過中期審計并出具審計報告；（5）根據(jù)中期審計報告的結(jié)論認(rèn)為可以中間績效考核；（6）建設(shè)公司專項安排。19.2.2具備終結(jié)績效考核的條件（1）簽定了項目管理目標(biāo)責(zé)任書、按規(guī)定比例交納風(fēng)險抵押金；（2）工程施工承包合同中約定的內(nèi)容已全部完成，工程已竣工驗收并完成竣工結(jié)算，施工現(xiàn)場清理完畢；（3）項目管理目標(biāo)責(zé)任書已全部履行；（4）回收完合同規(guī)定到期的應(yīng)收款項，并已確認(rèn)債權(quán)債務(wù)；（5）項目管理總結(jié)、技術(shù)質(zhì)量總結(jié)已完成并上報；（6）項目經(jīng)理部自我評價經(jīng)營成本、財務(wù)狀況良好，提出終結(jié)審計和考核要求；（7）經(jīng)過終結(jié)審計完畢并出具審計報告；（8）根據(jù)終結(jié)審計報

17、告的結(jié)論認(rèn)為可以終結(jié)績效考核。19.3中間、終結(jié)績效考核的程序及辦法19.3.1考核程序（1）項目經(jīng)理部具備中間、終結(jié)績效考核條件后書面提出審計報告申請。（2）項目管理處通知審計部進(jìn)行審計。（3）項目管理處根據(jù)審計結(jié)果組織建設(shè)公司各職能部門召開工程項目評價考核會。（4）建設(shè)公司各職能部門根據(jù)考核評分辦法填寫項目中間、終結(jié)績效考核評分表。（5）根據(jù)考核評分填寫項目終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表，建設(shè)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。19.3.2考核評分辦法（1）工程項目成本考核a.績效工資實行成本否決，凡上繳費用（貨幣資金）達(dá)到項目管理責(zé)任目標(biāo)100%，且項目經(jīng)理部管理費用有支付能力，方可發(fā)放績效工資。對工程成

18、本虧損或完不成上繳費用的不能兌現(xiàn)績效工資，并視完成比例抵扣或沒收其風(fēng)險抵押金。b.實現(xiàn)成本指標(biāo)達(dá)合同目標(biāo)100%以后，項目經(jīng)理部超交費用，按超交部分的10-20%獎勵項目經(jīng)理部，超交部分的獎勵不再進(jìn)入績效考核。在兌現(xiàn)績效工資時，超交部分可以先彌補(bǔ)項目經(jīng)理部管理費用的不足，余下超交部分再按超交費用獎勵。（2）工程項目進(jìn)度考核(工程合同履約及管理考核)總分25分a.合同工期考核(以業(yè)主認(rèn)定及考核的工期為準(zhǔn))，達(dá)到目標(biāo)為20分，每超合同工期1%扣2分。超合同工期10%及以上為0分。b.網(wǎng)絡(luò)計劃及控制評價5分。（3）工程質(zhì)量考核(工程合同履約及管理考核)總分25分a.工程項目實行質(zhì)量否決，凡工程項目評

19、定為不合格工程，不再發(fā)放績效工資，同時3年內(nèi)不再聘任項目經(jīng)理任職。b.工程質(zhì)量等級降級(比合同目標(biāo)低，但仍屬合格，能夠保證交工)扣7分。c.發(fā)生工程質(zhì)量事故：每發(fā)生一起一般質(zhì)量事故扣3分每發(fā)生一起嚴(yán)重質(zhì)量事故扣10分每發(fā)生一起重大質(zhì)量事故扣15分隱瞞不報質(zhì)量事故每次扣10分d.質(zhì)量管理體系運行評價3分（4）工程項目安全管理考核(工程合同履約及管理考核)總分25分(未含違章處罰)a.安全、環(huán)境管理共10分。其中，安全生產(chǎn)責(zé)任制、目標(biāo)管理、施工組織設(shè)計、分部(分項)工程技術(shù)交底、安全、環(huán)境檢查、安全教育、班前安全活動、特種作業(yè)人員持證上崗、工傷事故處理、安全標(biāo)志等十項，每一項不合格扣1分。b.現(xiàn)場

20、安全檢查共5分。其中，腳手架工程、基坑支護(hù)與模板、“三寶”“四口”“臨邊”、施工用電、施工機(jī)具等5項，每一項不合格扣1分。c.發(fā)生安全事故。輕傷1人扣5分，重傷1人扣10分、死亡1人及以上扣25分。（5）工程項目綜合管理(工程合同履約及管理考核)總分25分工程項目綜合管理指執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度和建筑施工規(guī)范等方面的管理，由項目考評機(jī)構(gòu)收集有關(guān)管理部門考評意見及業(yè)主評價的基礎(chǔ)上做出，評價檔次分為優(yōu)秀、良好、一般、較差，其考核評分依次為25、20、15、10分。（6）績效工資兌現(xiàn)總額計算辦法績效工資兌現(xiàn)總額績效工資基數(shù)工程合同履約及管理考核實際得分/100管理獎罰。其中：績效工資基數(shù)=

21、合同工期內(nèi)核定的崗薪工資總額按工程類別核定的績效工資系數(shù)。19.4中間、終結(jié)績效考核的兌現(xiàn)19.4.1項目經(jīng)理部工程項目中間、終結(jié)績效兌現(xiàn)條件（1）項目經(jīng)理必須簽定項目管理目標(biāo)責(zé)任書并足額繳納風(fēng)險抵押金。如項目經(jīng)理部未簽定項目管理目標(biāo)責(zé)任書并繳納風(fēng)險抵押金將不兌現(xiàn)項目績效工資。（2）工程項目必須經(jīng)過建設(shè)公司審計和考核小組評價考核。（3）項目經(jīng)理部經(jīng)營狀況良好，核定的項目經(jīng)理部管理費用有支付能力。（4）項目合同價在3000萬元以上、工期一年以上的項目經(jīng)理部經(jīng)過中期審計，確認(rèn)經(jīng)營情況良好的可按規(guī)定進(jìn)行中間績效工資部分預(yù)兌現(xiàn)。19.4.2項目經(jīng)理部中間、終結(jié)績效兌現(xiàn)程序（1）項目管理處根據(jù)各職能部門

22、的項目中間、終結(jié)績效考核評分表填寫項目中間、終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表，并報建設(shè)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（2）項目中間、終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表經(jīng)建設(shè)公司批準(zhǔn)后向項目經(jīng)理部返回。（3）項目經(jīng)理根據(jù)建設(shè)公司批準(zhǔn)的績效工資審批總額，提出分配方案。（4）經(jīng)建設(shè)公司批準(zhǔn)后實施兌現(xiàn)。19.4.3績效工資分配辦法由于工程合同工期較長、核定的管理人員較多等各種原因，績效工資分配實行封頂線?？冃И剟罟べY的分配，按兌現(xiàn)總額的不超過30%獎勵項目經(jīng)理，其余獎勵項目經(jīng)理部其他人員，其分配方案由項目經(jīng)理提出并報有關(guān)部門備案。原則上A、B、C、D類項目，項目經(jīng)理績效工資分配(不含崗薪工資、超交獎勵分配)依次不超過16萬、1

23、2萬、8萬、6萬；E、F類項目，項目經(jīng)理績效工資分配(不含崗薪工資、超交獎勵分配)依次不超過6萬、5萬；其它人員相應(yīng)遞減，具體實施數(shù)額由建設(shè)公司績效工資評審機(jī)構(gòu)視項目審計結(jié)論及綜合考核決定。第二十章附錄20.1引用資料20.1.1國家規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)（1）建設(shè)工程項目管理規(guī)范(GB/T503262001)（2）建筑施工企業(yè)項目經(jīng)理資質(zhì)管理辦法（3）中華人民共和國建筑法（4）中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法（5）中華人民共和國合同法（6）建設(shè)工程質(zhì)量管理條例（7）工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督規(guī)定（8）建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)（JGJ59-99）（9）建設(shè)工程文件歸檔整理規(guī)范（GB/T50328-2001）20.1

24、.2建設(shè)公司內(nèi)部相關(guān)資料（1）工程項目管理辦法（內(nèi)部文件）（2）質(zhì)量管理體系文件（質(zhì)量手冊、程序文件）（3）建設(shè)公司下發(fā)的各項管理制度和規(guī)定文件20.1.3其它參考資料（1）建筑施工項目經(jīng)理手冊（江西科學(xué)技術(shù)出版社）（2）現(xiàn)代工程項目管理實用手冊（14卷）（新華出版社）（3）建筑業(yè)企業(yè)工程項目管理實用手冊（中國建筑工業(yè)出版社）（4）上海五冶項目管理工作規(guī)定（5）上海十三冶項目管理制度（6）中國第十七冶金建設(shè)公司施工項目管理通則（7）中國第二十冶金建設(shè)公司工程項目管理系列制度、工程項目管理辦法（8）中國第二十二冶金建設(shè)公司項目管理實施手冊（9）中國華北冶金建設(shè)公司施工項目管理規(guī)章制度匯編20.2

25、項目管理目標(biāo)責(zé)任書（范本）項目管理目標(biāo)責(zé)任書為切實加強(qiáng)工程項目管理，確保全面履行工程施工承包合同，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會信譽(yù)，根據(jù)本項目施工合同與經(jīng)營管理目標(biāo)，按照建設(shè)公司工程項目管理相關(guān)規(guī)定和要求，特制定本責(zé)任書。本工程委托為項目經(jīng)理負(fù)責(zé)本項目的全面管理工作。一工程概況1工程名稱：2工程地點：3合同工期：4合同金額：5工程內(nèi)容：二責(zé)任經(jīng)營方式和范圍1風(fēng)險抵押金：項目經(jīng)理交納個人風(fēng)險抵押金萬元作為項目經(jīng)營考核抵押。2經(jīng)營管理方式：成本單列，獨立核算，確保上繳，超交獎勵。3工程承包范圍：與工程發(fā)包方簽定的工程施工合同書中規(guī)定的工程內(nèi)容和范圍。如有新增加的合同項目，另行協(xié)商。三項目經(jīng)理部組織機(jī)構(gòu)1

26、組織形式：建設(shè)公司直管項目經(jīng)理部2工程類別：類3機(jī)構(gòu)設(shè)置：下設(shè)計財部、工程部、物資部、辦公室。4定員：項目經(jīng)理部人員總數(shù)不得超過人（含兼職）；副部長以上人員總數(shù)不得超過人。四管理目標(biāo)和考核內(nèi)容1工期：開工日期：年月日；竣工日期年月日，總工期天。2項目經(jīng)理部管理費用：提取本工程結(jié)算總價的%作為項目經(jīng)理部的管理費用，用于項目經(jīng)理部自身的各項費用開支（含績效工資）。項目經(jīng)理部管理人員的工資發(fā)放嚴(yán)格按照項目崗薪工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3建設(shè)公司管理費用：提取本工程結(jié)算總價的%作為上繳建設(shè)公司的管理費用和市場營銷費用，按比例、按月度足額將貨幣資金上繳到建設(shè)公司財務(wù)部。4質(zhì)量：（1）確保達(dá)到合同約定質(zhì)量目標(biāo)。（2）

27、質(zhì)量驗收合格率100%，合格等級為。（3）重大質(zhì)量事故為0；質(zhì)量返工、原材料不合格為0。5安全：（1）工傷事故控制在%以下，重傷事故為0，死亡事故為0。（2）重大火災(zāi)事故為0，重大機(jī)械事故為0。（3）各項安全技術(shù)措施達(dá)標(biāo)合格。6文明施工：現(xiàn)場標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，創(chuàng)建文明施工安全工地。7其他：五雙方權(quán)責(zé)（一）企業(yè)的權(quán)責(zé)1聘任項目經(jīng)理，為項目經(jīng)理部委派財務(wù)負(fù)責(zé)人及總工程師，協(xié)助項目經(jīng)理策劃和組建項目班子及協(xié)調(diào)有關(guān)部門的工作關(guān)系，認(rèn)真履行承包合同。2協(xié)助解決工程施工所需的人、財、物、技術(shù)等生產(chǎn)要素的調(diào)配、服務(wù)，幫助項目經(jīng)理及時解決施工中遇到的重大問題，確保工程順利進(jìn)行。3對項目經(jīng)理執(zhí)行國家法律、法規(guī)政策和企

28、業(yè)管理制度的情況進(jìn)行檢查、考核和監(jiān)督，并在承包期間對經(jīng)營過程情況進(jìn)行審計。4項目經(jīng)理及項目承包班子因管理不力，或嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)及施工管理規(guī)程，不履行崗位責(zé)任，造成工程重大質(zhì)量、安全事故、工期延誤及造成重大經(jīng)濟(jì)損失或重大政治影響的，以及在項目執(zhí)行過程中已出現(xiàn)或明顯可以預(yù)見將發(fā)生嚴(yán)重經(jīng)營性虧損情況的，企業(yè)將終止項目經(jīng)理的目標(biāo)責(zé)任管理，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。觸犯國家法律的提請司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。5協(xié)助解決涉及地方性法規(guī)、政策性的問題。6施工過程中屬不可抗力及非項目經(jīng)理方原因造成成本變動的，其經(jīng)營責(zé)任指標(biāo)可在測算后作相應(yīng)調(diào)整。7督促、協(xié)調(diào)項目經(jīng)理按規(guī)定時間辦好結(jié)算及交竣工手

29、續(xù)，在完成內(nèi)外結(jié)算及債權(quán)債務(wù)清理，項目經(jīng)理部具備效益審核條件后，及時對項目進(jìn)行審計、考核和兌現(xiàn)。（二）項目經(jīng)理的權(quán)責(zé)1項目經(jīng)理是授權(quán)經(jīng)理在本項目上的委托代理人，對本項目的工期、質(zhì)量、成本、安全、文明施工及企業(yè)形象等負(fù)全面責(zé)任。項目經(jīng)理應(yīng)全面履行施工承包合同，創(chuàng)造性工作，采取一切措施確保施工承包合同的各項目標(biāo)實現(xiàn)。2項目經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真貫徹國家的方針政策和法律法規(guī)，執(zhí)行企業(yè)的各項規(guī)章制度，遵紀(jì)守法、遵守職業(yè)道德，加強(qiáng)精神文明建設(shè)，做好職工生活服務(wù)和思想政治工作，接受建設(shè)公司職能部門的業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、服務(wù)。3項目經(jīng)理要組織編制施工組織設(shè)計和施工技術(shù)方案，制定工程目標(biāo)，落實保證質(zhì)量、安全、工期、成本效益及