藥品及庫(kù)存物資管理制度(3篇)VIP

1、第PAGE13頁共NUMPAGES13頁藥品及庫(kù)存物資管理制度藥品是指醫(yī)院為開展醫(yī)療活動(dòng)而儲(chǔ)存的西藥、中藥、中成藥、針劑、_品、精神藥品、醫(yī)療用毒_品和放射_品等。庫(kù)存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的各種材料、燃料、包裝物和低值易耗品等，包括衛(wèi)生材料、其他材料、五金材料、日用雜品等。一、醫(yī)院對(duì)藥品及庫(kù)存物資實(shí)行歸口管理，明確歸口管理部門的職責(zé)權(quán)限，授予歸口管理部門相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)。所有藥品及庫(kù)存物資必須由單位統(tǒng)一采購(gòu)，只有被授權(quán)的歸口管理部門才能進(jìn)行藥品及庫(kù)存物資的采購(gòu)，其他任何部門不得私自采購(gòu)。二、歸口管理部門應(yīng)設(shè)立專職管理人員進(jìn)行實(shí)物管理。出、人庫(kù)管理人員與采購(gòu)人員崗位相互分離，落

2、實(shí)崗位責(zé)任。三、藥品及庫(kù)存物資的采購(gòu)應(yīng)納入年度預(yù)算管理，對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，歸口管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù);對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，歸口管理部門應(yīng)按規(guī)定程序追加預(yù)算后再辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。四、建立藥品及庫(kù)存物資請(qǐng)購(gòu)與審批制度。歸口管理部門應(yīng)以使用部門的申購(gòu)單為基礎(chǔ)，并根據(jù)庫(kù)存情況及實(shí)際使用量編制請(qǐng)購(gòu)單。各級(jí)管理人員在審批藥品和庫(kù)存物資請(qǐng)購(gòu)之前應(yīng)論證庫(kù)存量和需求情況，當(dāng)?shù)陀诨蚪咏鼛?kù)存限額時(shí)，方可簽發(fā)審批書。五、明確藥品和庫(kù)存物資采購(gòu)審批權(quán)限，結(jié)合業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和采購(gòu)量，分別規(guī)定歸口管理部門和管理人員不同的審批權(quán)限，慎重授權(quán)批準(zhǔn)。審批人不得超越權(quán)限審批，重大或重要采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)由_研究決

3、定，不能由一人審批。藥品及庫(kù)存物資采購(gòu)管理一、藥品和庫(kù)存物資由醫(yī)院具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門統(tǒng)一采購(gòu)。納入政府采購(gòu)和藥品集中招標(biāo)采購(gòu)范圍的，必須按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、制定藥品及庫(kù)存物資采購(gòu)管理流程。明確采購(gòu)計(jì)劃編制、審批、購(gòu)入、取得、驗(yàn)收入庫(kù)、付款、倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相應(yīng)藥品及庫(kù)存物資臺(tái)賬，認(rèn)真核對(duì)請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)合同、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、貨物_等憑證，確保采購(gòu)過程得到有效控制。三、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體藥品及庫(kù)存物資的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購(gòu)方式。政府采購(gòu)和藥品集中招標(biāo)采購(gòu)范圍以外的批量藥品及庫(kù)存物資應(yīng)通過招標(biāo)統(tǒng)一采購(gòu)或合同訂貨等方式，小額零星的庫(kù)存物資的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式

4、，確保采購(gòu)過程的透明化。四、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)制定_、緊急需求情況下，特殊采購(gòu)的工作流程。五、根據(jù)藥品及庫(kù)存物資的用量和性質(zhì)，加強(qiáng)安全庫(kù)存量與儲(chǔ)備定額的管理，根據(jù)供應(yīng)情況以及業(yè)務(wù)需求確定批量采購(gòu)或零星采購(gòu)計(jì)劃：(一)確定安全庫(kù)存量，實(shí)行儲(chǔ)備定額計(jì)劃控制;(二)加強(qiáng)采購(gòu)量的控制與監(jiān)督，確定經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量;(三)批量采購(gòu)由采購(gòu)部門、歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)監(jiān)督部門、專業(yè)委員會(huì)以及使用部門共同參與，確保采購(gòu)過程公開透明，切實(shí)降低采購(gòu)成本;(四)小額零星采購(gòu)由經(jīng)授權(quán)的部門對(duì)價(jià)格、質(zhì)量和供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行_和篩選，按規(guī)定審批。六、醫(yī)院采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核供應(yīng)商的資質(zhì)，充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽(yù)、合法證件以及供貨

5、能力等有關(guān)情況，采取由采購(gòu)和使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。小額零星采購(gòu)也應(yīng)由被授權(quán)的管理部門進(jìn)行_。藥品及庫(kù)存物資驗(yàn)收管理一、藥品及庫(kù)存物資的入庫(kù)驗(yàn)收工作，應(yīng)由醫(yī)院被授權(quán)的管理部門完成。驗(yàn)收工作要由獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)的庫(kù)管人員擔(dān)任。二、藥品及庫(kù)存物資的驗(yàn)收入庫(kù)，應(yīng)由驗(yàn)收人員根據(jù)合法有效的采購(gòu)合同和購(gòu)貨_，對(duì)所購(gòu)藥品和庫(kù)存物資進(jìn)行驗(yàn)收，并對(duì)采購(gòu)驗(yàn)收情況作詳細(xì)記錄。三、驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)藥品及庫(kù)存物資的品種、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)、金額以及供應(yīng)商(廠家)等，對(duì)驗(yàn)收合格的，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，庫(kù)存保管人員填制入庫(kù)單并加蓋經(jīng)辦人員的戳記。對(duì)驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)反

6、饋采購(gòu)人員或供應(yīng)商(廠家)予以處理，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。其中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格的，應(yīng)作退貨處理。嚴(yán)格控制購(gòu)迸藥品及庫(kù)存物資的質(zhì)量。四、庫(kù)存保管人員應(yīng)準(zhǔn)確記錄驗(yàn)收入庫(kù)的貨物品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額以及供應(yīng)商(廠家)。五、藥品及庫(kù)存物資采購(gòu)，均應(yīng)符合有關(guān)質(zhì)量技術(shù)要求，_與采購(gòu)訂單(合同)要一致。六、所有退貨都要有準(zhǔn)確記錄，應(yīng)注明退貨品名、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量和退貨原因，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批;沒有辦理驗(yàn)收入庫(kù)的物品，不準(zhǔn)辦理結(jié)算。七、庫(kù)存保管人員對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告;有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)處理。八、具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門對(duì)藥品及庫(kù)存物資驗(yàn)收入庫(kù)后，憑_和入庫(kù)清單到財(cái)務(wù)

7、部門報(bào)銷(辦理結(jié)算)。提供的票據(jù)需由采購(gòu)人員、驗(yàn)收入庫(kù)人員、歸口管理部門負(fù)責(zé)人以及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字;財(cái)務(wù)部門對(duì)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃、驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)、貨物_等有關(guān)原始憑據(jù)審核無誤后進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。九、如遇特殊醫(yī)療事件急需物資，驗(yàn)收人員無法第一時(shí)間到場(chǎng)驗(yàn)收的應(yīng)在事后補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)。十、未辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)的物品不得辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)。藥品及庫(kù)存物資限制接觸管理一、醫(yī)院應(yīng)建立藥品及庫(kù)存物資限制接觸管理制度，加強(qiáng)對(duì)藥品及庫(kù)存物資的日常管理，嚴(yán)格限制的人員接觸藥品及庫(kù)存物資，特別是對(duì)于貴重、特殊藥品和庫(kù)存物資應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)控制措施。二、應(yīng)設(shè)置藥品及庫(kù)存物資設(shè)置專用庫(kù)房，庫(kù)房必須牢固、獨(dú)立，具有防盜功能，符合物資儲(chǔ)存的要求。

8、三、配備專職倉(cāng)儲(chǔ)管理人員，明確崗位職責(zé)。制定倉(cāng)儲(chǔ)保管制度。倉(cāng)庫(kù)保管部門應(yīng)建立領(lǐng)用人、領(lǐng)用科室、審批人的筆跡卡和印鑒卡檔案，領(lǐng)用時(shí)需認(rèn)真核對(duì)。四、設(shè)定領(lǐng)用權(quán)限，領(lǐng)用部門指定專人領(lǐng)用，專人管理，非指定領(lǐng)用人員或超出領(lǐng)用權(quán)限不得領(lǐng)用。領(lǐng)用的物資由專人保管，建立高值耗材輔助賬，記錄領(lǐng)、用、存情況。五、物資管理部門制定領(lǐng)用限額，應(yīng)根據(jù)部門成本消耗情況制定合理的藥品及庫(kù)存物資的領(lǐng)用限額，通過定額使用量控制，厲行節(jié)約，努力控制成本支出。六、制定領(lǐng)用范圍，任何部門只能領(lǐng)用與本部門所開展業(yè)務(wù)有關(guān)的物資，特殊情況，應(yīng)說明原因，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用。七、加強(qiáng)高值耗材管理，相關(guān)部門應(yīng)對(duì)高值耗材進(jìn)行備查賬管理，定期核對(duì)

9、領(lǐng)、用、存情況。對(duì)有收費(fèi)項(xiàng)目的高值耗材執(zhí)行以用定領(lǐng)的核銷辦法，對(duì)無收費(fèi)項(xiàng)目的高值耗材納入耗材定額管理。藥品及庫(kù)存物資處置管理一、藥品退貨(一)藥庫(kù)發(fā)出的藥品退回管理。1、藥房保管員填寫藥品退庫(kù)申請(qǐng)單，藥庫(kù)保管員復(fù)核曾經(jīng)發(fā)貨的批號(hào)和數(shù)量，經(jīng)藥品管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，通知藥房保管員退回藥品。2、藥品退回到藥庫(kù)，保管員和驗(yàn)收員應(yīng)核對(duì)藥品退庫(kù)申請(qǐng)單的藥品名稱、數(shù)量、規(guī)格、批號(hào)、原購(gòu)貨日期和有效期后簽字確認(rèn)收貨。如非藥庫(kù)發(fā)出的藥品應(yīng)拒收，并上報(bào)質(zhì)量管理員處理解決。3、驗(yàn)收員按進(jìn)貨驗(yàn)收的程序逐批號(hào)驗(yàn)收。(二)過期藥品退回管理。1、每月檢查藥品有效朔，了解藥品積壓情況，發(fā)現(xiàn)過期失效藥品應(yīng)填寫藥品過期失效報(bào)告

10、表交藥庫(kù)保管員與實(shí)物核對(duì)。2、藥庫(kù)保管員填寫藥品退庫(kù)申請(qǐng)單并按規(guī)定程序和審批手續(xù)后辦理藥品退庫(kù)手續(xù)。3、藥庫(kù)和財(cái)務(wù)部門按規(guī)定辦理賬務(wù)處理手續(xù)。藥庫(kù)保管員詳細(xì)填寫退出藥品記錄。二、不合格藥品的確認(rèn)、處理、報(bào)損、銷毀工作流程(一)藥品在任何環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)不合格的均首先應(yīng)停止院內(nèi)流通使用。并及時(shí)通知藥品質(zhì)量管理員，同時(shí)通知采購(gòu)部門與供貨方聯(lián)系。(二)藥品管理人員在例行的檢查中發(fā)現(xiàn)不合格藥品和過期藥品垃立即通知藥庫(kù)保管員和采購(gòu)員按規(guī)定的程序處理。(三)上級(jí)藥監(jiān)稽查部門抽查檢驗(yàn)，或上級(jí)藥檢部門公告通知查處的不合格藥品，應(yīng)及時(shí)通知庫(kù)房保管員停止出庫(kù)。質(zhì)量管理員通知藥庫(kù)藥房的保管員對(duì)在庫(kù)不合格藥品進(jìn)行清查;保管

11、員應(yīng)根據(jù)藥品監(jiān)督管理部門的要求處理同批號(hào)藥品。(四)不合格藥品的報(bào)損和銷毀按以下規(guī)定執(zhí)行：1、不合格藥品的報(bào)損。保管員按月填寫報(bào)損藥品清單，上報(bào)質(zhì)量管理員，由質(zhì)量管理員填寫藥品報(bào)損審批表，報(bào)藥品管理部門負(fù)責(zé)人審核，由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門審核后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)報(bào)損的藥品要專人、專賬并劃定專區(qū)管理。2、報(bào)損需銷毀處理的藥品。質(zhì)量管理員填寫報(bào)廢藥品銷毀表，報(bào)請(qǐng)藥品管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在質(zhì)量管理、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等有關(guān)部門共同監(jiān)督下進(jìn)行銷毀，并登記了“藥品銷毀記錄”。藥品監(jiān)督管理部門抽檢查處的不合格藥品，按照藥品監(jiān)督管理部門通知要求辦理。3、對(duì)于不合格藥品，質(zhì)量管理員應(yīng)查明原因、分清責(zé)任，及時(shí)采

12、取糾正和預(yù)防措施。每月進(jìn)行一次匯總，上報(bào)藥品管理部門負(fù)責(zé)人。(五)質(zhì)量管理員對(duì)確認(rèn)的不合格藥品建立不合格藥品臺(tái)賬。臺(tái)賬中應(yīng)明確寫明不合格藥品的確認(rèn)、報(bào)損、處理、銷毀全過程，藥品及庫(kù)存物資盤點(diǎn)管理一、加強(qiáng)藥品及庫(kù)存物資核對(duì)管理。財(cái)務(wù)部門要根據(jù)審核無誤的驗(yàn)收入庫(kù)單和_、批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃、合同協(xié)議等相關(guān)證明及時(shí)辦理支付，并及時(shí)入賬報(bào)賬;每月與歸口管理部門核對(duì)賬日，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。二、建立定期盤點(diǎn)制度，成立由單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門和歸口管理部門組成的清查盤點(diǎn)小組，定期對(duì)藥品及庫(kù)存物資進(jìn)行監(jiān)查盤點(diǎn)，貴重藥品每月至少盤點(diǎn)一次，其他藥品每季至少盤點(diǎn)一次。三、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)由盤點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄盤

13、點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表。四、盤點(diǎn)報(bào)告。各歸口管理部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，填制“財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)報(bào)告表”，一式四份，并填寫差異原因及處理辦法，按程序報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)各一份。五、財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批后的盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，以確保賬賬相符、賬實(shí)相符。六、藥品及庫(kù)存物資的缺損、報(bào)廢和失效應(yīng)及時(shí)分析原因，使用部門填寫報(bào)損、報(bào)廢單，經(jīng)過技術(shù)部門鑒定，歸口管理部門簽署意見，經(jīng)審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門審核，主管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理銷賬手續(xù)。藥品及庫(kù)存物資管理制度（二）為了規(guī)范辦事處財(cái)務(wù)管理，根據(jù)辦事處執(zhí)行的辦事處財(cái)務(wù)管理制度，針對(duì)庫(kù)存商品及物資管理的情況，為保證辦事處經(jīng)營(yíng)的正常開展，杜絕辦事處庫(kù)存商品管

14、理混亂的情況，現(xiàn)對(duì)辦事處庫(kù)存商品及物料管理規(guī)定執(zhí)行如下：存貨管理包括：庫(kù)存商品、促銷物資第一部分：庫(kù)存商品管理第一條。辦事處主任是所在辦事處的第一責(zé)任人，負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；辦事處財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)承擔(dān)賬賬相符、賬實(shí)相符和及時(shí)反映的責(zé)任；保管員對(duì)倉(cāng)庫(kù)中庫(kù)存商品的安全負(fù)直接管理責(zé)任；業(yè)務(wù)人員對(duì)所管代理商、賣場(chǎng)中的庫(kù)存商品負(fù)主要責(zé)任。第二條。辦事處應(yīng)根據(jù)銷售目標(biāo)、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、客戶訂單等按品規(guī)，由統(tǒng)計(jì)員匯總制定備貨計(jì)劃，統(tǒng)計(jì)員對(duì)辦事處的備貨計(jì)劃負(fù)責(zé)，辦事處主任對(duì)所轄區(qū)域的備貨安排負(fù)責(zé)。第三條。辦事處保管負(fù)責(zé)接貨、貨物的驗(yàn)收核對(duì)；并對(duì)商品按批次(或生產(chǎn)日期)管理；對(duì)庫(kù)存商品的安全負(fù)責(zé)。接貨時(shí)，真空產(chǎn)品根據(jù)發(fā)貨明細(xì)表按品規(guī)

15、、數(shù)量核對(duì)商品，無誤后在發(fā)貨明細(xì)表的運(yùn)費(fèi)聯(lián)簽章，客戶聯(lián)留存；對(duì)散裝熟食由接貨人進(jìn)行稱重抽查，對(duì)存在差異的，及時(shí)匯報(bào)給辦事處主任及銷售部經(jīng)理，按公司答復(fù)處理；第四條。保管員應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的防盜、防潮、防火、防雨等情況進(jìn)行檢查和防范，對(duì)倉(cāng)庫(kù)鑰匙進(jìn)行專人專管，因工作失誤造成的損失，由保管員承擔(dān)。第五條：嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理出庫(kù)業(yè)務(wù)，有權(quán)拒發(fā)手續(xù)不全的貨物，有權(quán)拒絕閑雜人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；有權(quán)拒絕私人物品占用倉(cāng)庫(kù)；不允許將已做銷售的商品存放在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)；第六條。對(duì)庫(kù)存商品禁止使用手工單出庫(kù)，嚴(yán)格執(zhí)行先開單后出庫(kù)的工作要求，審計(jì)部對(duì)不開單出庫(kù)或手工單出庫(kù)的情況將嚴(yán)重處理。第七條。出庫(kù)單的開具由業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)中錄制打印，打

16、印的出庫(kù)單由辦事處主任、會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)員簽字，辦事處會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核出庫(kù)單的數(shù)量、價(jià)格，會(huì)計(jì)保留存根聯(lián)。保管員根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的簽字齊全的提貨聯(lián)發(fā)貨，并保留提貨聯(lián)。禁止出庫(kù)單重復(fù)打印，保管員有權(quán)停發(fā)重復(fù)打印的出庫(kù)單。第八條。業(yè)務(wù)員根據(jù)出庫(kù)單提貨送達(dá)訂貨單位，對(duì)方收到貨物后，簽收貨單，收貨單可以是購(gòu)貨商在出庫(kù)單上面簽字、蓋印，也可以是對(duì)方出具的驗(yàn)收單；業(yè)務(wù)員當(dāng)天回辦事處后交保管(最長(zhǎng)不可超過三天)，保管員根據(jù)收貨回執(zhí)核對(duì)對(duì)方收到貨物品規(guī)、數(shù)量與提貨聯(lián)是否相符，無異議后，把收貨回執(zhí)交辦事處會(huì)計(jì)，由辦事處會(huì)計(jì)做最終的審核，并負(fù)責(zé)保管，對(duì)有差異的驗(yàn)收單，查明原因及時(shí)改正，保證出庫(kù)單與驗(yàn)收單一致。第九條。特殊情況

17、，辦事處主任不在時(shí)，經(jīng)告知辦事處會(huì)計(jì)同意后，保管員可按辦事處主任的答復(fù)發(fā)貨，同時(shí)，必須在辦事處主任到辦事處的當(dāng)天辦理正常發(fā)貨手續(xù)。第十條：辦事處主任不在辦事處的情況下，由辦事處主任書面授權(quán)業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)辦理商品出庫(kù)的審批手續(xù)，授權(quán)書內(nèi)容包括：授權(quán)人、被授權(quán)人、授權(quán)范圍、授權(quán)期間等內(nèi)容，授權(quán)書做為辦事處重要檔案保存，授權(quán)期間出現(xiàn)任何風(fēng)險(xiǎn)，由授權(quán)人和被授權(quán)人共同承擔(dān)。第十一條。超市退貨的，業(yè)務(wù)人員要在第一時(shí)間到超市辦理退貨手續(xù)，核對(duì)退貨明細(xì)與貨物品規(guī)、數(shù)量、價(jià)格是否相符，無差異后，業(yè)務(wù)人員同超市辦理相關(guān)手續(xù)；退辦事處后，由保管員清點(diǎn)貨物與明細(xì)是否相符，無異議，業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)里錄制退貨單并打印，并由相關(guān)

18、人員簽字。第十二條。超市出具的退貨單必須同退貨實(shí)物相符，對(duì)存在差異的由業(yè)務(wù)員及時(shí)同超市溝通處理，保管員負(fù)責(zé)退貨單同系統(tǒng)單的初審，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)最終的_；因退貨不及時(shí)造成往來賬核對(duì)不清的，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)。第十三條。辦事處退公司的貨物，辦事處保管員填制一份手工退貨單，由司機(jī)簽字確認(rèn)，公司保管員在收到貨物后，在系統(tǒng)中做退貨單，辦事處保管及時(shí)審核，保證退貨業(yè)務(wù)在發(fā)出之后三天內(nèi)處理完畢。第十四條：業(yè)務(wù)人員對(duì)渠道內(nèi)的商品嚴(yán)格控制，避免大量供貨造成積壓的情況，限定退貨率按營(yíng)銷管理大綱執(zhí)行；第十五條。每月末辦事處會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)驗(yàn)收單的整理裝訂歸檔，保管員負(fù)責(zé)入庫(kù)單、出庫(kù)單、退貨單的整理，并裝訂成冊(cè)，歸檔管理。第十六條。根據(jù)

19、公司要求，保管員協(xié)同辦事處會(huì)計(jì)定期對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行清點(diǎn)，做到帳物相符，對(duì)庫(kù)存存在差異無法落實(shí)原因的進(jìn)行責(zé)任分擔(dān)，盤盈入賬，盤虧由保管員承擔(dān)_%，辦事處主任承擔(dān)_%，盤點(diǎn)結(jié)果以書面形式上報(bào)公司財(cái)務(wù)部和辦事處主任，每月的盤點(diǎn)表要留存辦事處備查。第二部分：促銷物資管理第十七條：辦事處保管必須建立促銷物料臺(tái)賬，按品類登記促銷物料的收、發(fā)、存，保管員對(duì)促銷物料的管理負(fù)責(zé)，臺(tái)賬登記必須認(rèn)真，按正常商品的管理要求執(zhí)行；第十八條：辦事處對(duì)總部配發(fā)的或自行購(gòu)買的促銷物料，保管員要根據(jù)貨物明細(xì)單核對(duì)促銷物料品類、數(shù)量是否相符，并登記促銷物料臺(tái)賬，領(lǐng)用手續(xù)按正常商品出庫(kù)要求辦理；第十九條。對(duì)重復(fù)使用的促銷物料，必須有借出

20、領(lǐng)用單，按品類、數(shù)量、領(lǐng)用人、用途等明細(xì)登記，使用完畢后，保管員根據(jù)借出領(lǐng)用單查驗(yàn)物料是否全部退回，未退回的，由相關(guān)業(yè)務(wù)員打借條，并注明返還時(shí)間，到期沒有返還的，及時(shí)催收，丟失的原價(jià)賠償，損壞的有使用人負(fù)責(zé)維修好。第二十條。不能重復(fù)使用的促銷物料，填寫促銷物料領(lǐng)用單，由業(yè)務(wù)員、辦事處主任、會(huì)計(jì)、保管員簽字方可領(lǐng)用。第二十一條：送達(dá)賣場(chǎng)的促銷物料，必須有營(yíng)業(yè)員簽收，保管員把業(yè)務(wù)員帶回的簽收單做為回執(zhí)統(tǒng)一管理，每月統(tǒng)一整理，裝訂成冊(cè)，匯總歸檔；第二十二條。財(cái)務(wù)主任每月末對(duì)促銷物料進(jìn)行盤點(diǎn)，并填制促銷物料盤點(diǎn)表，存檔備查，對(duì)庫(kù)存存在差異的，進(jìn)行責(zé)任承擔(dān)，盤盈入賬，盤虧按公司采購(gòu)價(jià)保管員承擔(dān)_%，辦事

21、處主任承擔(dān)_%。本制度是為了統(tǒng)一規(guī)范辦事處庫(kù)存商品及物資管理，由肉食財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、銷售部共同制定，適用于肉食公司各辦事處_年財(cái)務(wù)管理。藥品及庫(kù)存物資管理制度（三）物資盤點(diǎn)管理制度第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時(shí)掌握公司各項(xiàng)原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條物資盤點(diǎn)的內(nèi)容(一)盤點(diǎn)物資實(shí)際庫(kù)存量和明細(xì)帳是否相符。(二)查清物資盤盈盤虧的原因。(三)查明有無超期儲(chǔ)存的物資。第三條物資盤點(diǎn)的方法(一)動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)法。在物資發(fā)生出入庫(kù)時(shí)，就隨之清點(diǎn)物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對(duì)。(二)重點(diǎn)盤點(diǎn)法。對(duì)進(jìn)出

22、頻率高的、或易損耗的、或者價(jià)值高的物資經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)的方法。(三)全面盤點(diǎn)法。對(duì)在庫(kù)、在產(chǎn)的全部物資，在規(guī)定的日期全面進(jìn)行賬實(shí)清點(diǎn)的方法。第四條盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備(一)所有進(jìn)出庫(kù)單據(jù)已于盤點(diǎn)前登錄完畢。(二)盤點(diǎn)期間已收貨而未辦妥入庫(kù)手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。(三)整理倉(cāng)庫(kù)，物資排列整齊，放置標(biāo)識(shí)牌。(四)財(cái)務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點(diǎn)通知，包括盤點(diǎn)時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)要求等。(五)打英分發(fā)相關(guān)盤點(diǎn)表單。第五條盤點(diǎn)工作分工(一)財(cái)務(wù)部門。負(fù)責(zé)_、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫(kù)存盤點(diǎn)工作，包括下發(fā)盤點(diǎn)通知、分發(fā)及收取盤點(diǎn)表單、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果、匯總盤點(diǎn)報(bào)告及賬務(wù)處理。(二)倉(cāng)儲(chǔ)物流部門。劃分盤點(diǎn)區(qū)域，

23、指定專人進(jìn)行物資清點(diǎn)，填報(bào)盤點(diǎn)表、查實(shí)差異原因。(三)生產(chǎn)部門。清點(diǎn)在產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡。(四)銷售部門。與主機(jī)廠核對(duì)異地庫(kù)房產(chǎn)品，清理退廢、返工產(chǎn)品。第六條盤點(diǎn)工作要求(一)月度盤點(diǎn)時(shí)間為當(dāng)月_日，年度盤點(diǎn)時(shí)間為_月_日(節(jié)假日照常盤點(diǎn))。原則上盤點(diǎn)當(dāng)日_點(diǎn)停產(chǎn)，庫(kù)房閉庫(kù)盤存。如確有生產(chǎn)任務(wù)，盤點(diǎn)期間物資不得跨部門流動(dòng)。(二)倉(cāng)儲(chǔ)物流部門、銷售部門應(yīng)至少提前一天進(jìn)行自盤，自盤后至盤點(diǎn)時(shí)的物資收發(fā)及時(shí)調(diào)整盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)完成后由盤點(diǎn)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，于盤點(diǎn)日第二天交財(cái)務(wù)部門。(三)生產(chǎn)部門在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取盤點(diǎn)卡，由各生產(chǎn)工段(小組)制品人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)本工段(小組)在制產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡，本項(xiàng)工作要求在盤點(diǎn)日_點(diǎn)前完成。(四)財(cái)務(wù)部門在盤點(diǎn)日當(dāng)天重點(diǎn)復(fù)盤生產(chǎn)部門，指定專人到生產(chǎn)部門收取盤點(diǎn)卡，