公司資金管理制度范本(3篇)

1、第PAGE10頁(yè)共NUMPAGES10頁(yè)公司資金管理制度范本一、總則：1、為了加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金循環(huán)和周轉(zhuǎn)，規(guī)范資金支出審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效的控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2、本制度所稱資金是公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。3、本制度所稱資金管理是指資金流入、流出全過(guò)程的管理。二、依據(jù)量入為出原則需編制資金收支計(jì)劃：1、公司各部門應(yīng)編制年度資金收支計(jì)劃，每年_月_日前編制下年度收支計(jì)劃，每月_日前編制下月收支計(jì)劃。2、公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)收集各部門的資金收支計(jì)劃，匯總編制公司的年度收支計(jì)劃于每年_月_日前編制完成和月度收支計(jì)

2、劃于每月_日前編制完成，提交公司領(lǐng)導(dǎo)作為資金使用的指導(dǎo)。三、資金的籌措：1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入。作為公司資金的主要來(lái)源，從簽訂銷售合同開始融入資金管理的概念，付款方式盡量做到有利于本公司，銷售完成后由財(cái)務(wù)部會(huì)同銷售部門及時(shí)收款。2、股東投入資金。公司要擴(kuò)大規(guī)模，增加新項(xiàng)目，需要由股東投入的資金。3、借款。借款是公司發(fā)展過(guò)程中正常的籌資途徑，可以從銀行貸款、也可以通過(guò)個(gè)人借款等解決資金短缺問(wèn)題。4、財(cái)務(wù)部門通過(guò)對(duì)公司資金收入計(jì)劃與公司資金支出計(jì)劃進(jìn)行比較，對(duì)不足部分及時(shí)告知公司領(lǐng)導(dǎo)，以便領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌安排，及時(shí)調(diào)整支出計(jì)劃，合理安排資金的支出順序。四、支出的基本審批流程、相關(guān)人員的責(zé)任：支出(

3、經(jīng)辦人)填寫報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單并簽名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人(證明人)審核簽字部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理核準(zhǔn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)審核并編制記帳憑證出納付款；1、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)粘貼原始單據(jù)，按照正規(guī)_與非正規(guī)_分別整理粘貼，應(yīng)如實(shí)反映款項(xiàng)支出內(nèi)容，根據(jù)原始單據(jù)填寫費(fèi)用支出用途，在支出單據(jù)上簽字，對(duì)款項(xiàng)支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)款項(xiàng)支出事由、金額進(jìn)行審核并簽字，對(duì)款項(xiàng)支出的結(jié)果負(fù)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3、部門經(jīng)理對(duì)本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、總經(jīng)理對(duì)資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5、所有資金支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)

4、本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出。對(duì)票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)。6、出納人員根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核通過(guò)后制作的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行付款，對(duì)于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金支出承擔(dān)挪用公司資產(chǎn)的直接或連帶法律責(zé)任，對(duì)因工作失誤造成的款項(xiàng)短缺負(fù)有賠償責(zé)任。五、公司費(fèi)用支出原則1、行政、銷售業(yè)務(wù)部門的日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用包括。辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)用、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用、職工食堂的伙食費(fèi)支出等。a、辦公費(fèi)用。辦公用品應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，發(fā)放領(lǐng)用以節(jié)約為原則，水電物業(yè)費(fèi)用、房租等支付需有原始數(shù)據(jù)，核實(shí)使用數(shù)量后支付。b、差旅費(fèi)：需制定差旅費(fèi)報(bào)銷的具體規(guī)定，出差的憑據(jù)如住宿票、車票等。

5、c、汽車費(fèi)用：包括燃油費(fèi)、通行停車費(fèi)、修理費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等，車輛保險(xiǎn)費(fèi)必須支付，以防未然。d、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用。需制定相關(guān)的費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)提供如招待用品的詳單。e、職工食堂的伙食費(fèi)用支出。因供應(yīng)方的特殊性付款憑據(jù)為收據(jù)，采購(gòu)支出需有專人審核，負(fù)責(zé)食材的計(jì)量、簽收、價(jià)格的核準(zhǔn)?？偨?jīng)理本人報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和一名副總經(jīng)理會(huì)簽。2、正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需材料、低值易耗品采購(gòu)支出公司的材料、低值易耗品采購(gòu)是公司的一項(xiàng)重要工作，采購(gòu)前工程部負(fù)責(zé)人提出采購(gòu)申請(qǐng)，必須填報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)單同時(shí)提供三家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、付款方式、貨期，由采購(gòu)人員貨比三家，確定供應(yīng)商后，由采購(gòu)部、工程部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行采購(gòu)合同評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)

6、后，簽訂采購(gòu)合同，盡量爭(zhēng)取一定的授信期，合同根據(jù)合同付款方式支付貨款，填寫付款申請(qǐng)單進(jìn)入付款流程。如遇資金不足應(yīng)優(yōu)先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金，杜絕停工待料情況發(fā)生。采購(gòu)?fù)瓿珊髴?yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)_連同入庫(kù)單作為報(bào)銷的原始憑證。領(lǐng)用材料時(shí)填寫出庫(kù)憑證，辦理出庫(kù)手續(xù)。3、固定資產(chǎn)、在建工程等投資性采購(gòu)支出固定資產(chǎn)、在建工程采購(gòu)金額通常比較大，投資風(fēng)險(xiǎn)高，對(duì)項(xiàng)目投資需進(jìn)行可行性分析，項(xiàng)目設(shè)備配置合理，配置專業(yè)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)、在建工程的物資采購(gòu)，采購(gòu)人員需熟悉設(shè)備的參數(shù)及技術(shù)指標(biāo)，設(shè)備營(yíng)運(yùn)后需達(dá)到的目的，還需詳細(xì)了解供應(yīng)商的相關(guān)資質(zhì)、技術(shù)能力等，進(jìn)行采購(gòu)合同評(píng)審，著重考慮資金安全選擇合適

7、的付款方式，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后簽訂采購(gòu)合同，進(jìn)入采購(gòu)付款流程。固定資產(chǎn)采購(gòu)?fù)瓿珊筇顚懝潭ㄙY產(chǎn)卡片，確定歸屬部門，以便固定資產(chǎn)的日常維修保養(yǎng)，延長(zhǎng)使用壽命，在建工程所需物資比照材料采購(gòu)流程進(jìn)行入庫(kù)，按工程物資進(jìn)行單獨(dú)保管，報(bào)銷時(shí)固定資產(chǎn)卡片復(fù)印件、工程物資入庫(kù)單連同_作為報(bào)銷的原始單據(jù)。4、工資性支出由人事部門根據(jù)考勤情況，編制工資發(fā)放表，經(jīng)總經(jīng)理審批。經(jīng)審批的工資表遞交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核制作憑證通知出納備款發(fā)放工資。5、稅費(fèi)上交支出由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按國(guó)家有關(guān)稅收政策法規(guī)，正確計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)金額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后由會(huì)計(jì)進(jìn)行申報(bào)，通知出納納稅金額，出納確認(rèn)銀行賬面有足夠款項(xiàng)，以便順利繳納稅款。6、借款

8、支出所有借款人應(yīng)在借款時(shí)填寫借款單，借款單應(yīng)注明借款金額、用途、借款日期，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。業(yè)務(wù)辦理完成后，及時(shí)按照業(yè)務(wù)種類根據(jù)本制度規(guī)定的流程報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)先沖銷借款，不足部分支付現(xiàn)金，結(jié)余部分及時(shí)交回，對(duì)余款未及時(shí)交回的，由財(cái)務(wù)部發(fā)放工資時(shí)扣回。7、非日常支付的費(fèi)用。如籌建期的辦證費(fèi)用、罰款、獎(jiǎng)勵(lì)支出等，經(jīng)辦人提出申請(qǐng)進(jìn)入付款流程支付。8、公司的短期投資：對(duì)公司的結(jié)余暫時(shí)不用的資金選擇合適的短期投資，需注意投資風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督檢查制度1、公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。2、資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：a、業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)

9、置情況。重點(diǎn)檢查是否存在業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。b、授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。c、支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。d、票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。e、對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。公司資金管理制度范本（二）(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。第三條存款管理公司內(nèi)各二級(jí)公司除在

10、附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80，_萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃，資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)

11、劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部_核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在_萬(wàn)元(含_萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部_同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在_萬(wàn)元以上的，由資金管理部_，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。(三)擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在_萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在_萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在_萬(wàn)元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)

12、。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。第五條其他業(yè)務(wù)的審批(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超_張，每張空白支票限額不超過(guò)_萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在_元以內(nèi)的，由資金部_同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過(guò)_元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。第六條資金管理和檢

13、查資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專題報(bào)告。(一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。(三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。(四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的_萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后_日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。說(shuō)明：一、審批權(quán)限分三類：1.審核。指管理部

14、門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見(jiàn)。2.審批。指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)。3.核準(zhǔn)。指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。二、審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。三、董事會(huì)各委主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。公司資金管理制度范本（三）(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)

15、中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。第三條存款管理公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于_%，_萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃，資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限

16、額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部_核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在_萬(wàn)元(含_萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部_同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在_萬(wàn)元以上的，由資金管理部_，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。(三)擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在_萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在_萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在_萬(wàn)

17、元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。第五條其他業(yè)務(wù)的審批(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超_張，每張空白支票限額不超過(guò)_萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在_元以內(nèi)的，由資金部_同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過(guò)_元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。第六條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專題報(bào)告。(一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。(三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。(四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的_萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后_日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。資金部要及時(shí)掌