跟蹤審計(jì)質(zhì)量控制 Microsoft Word 文檔

1、5/5跟蹤審計(jì)質(zhì)量控制規(guī)程第一條 為了確保審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，必須強(qiáng)化審計(jì)實(shí)施過(guò)程的控制，特制定本規(guī)程。第二條 項(xiàng)目實(shí)施階段的審計(jì)主要針對(duì)工程款使用、工程進(jìn)度款的撥付、工程程變更及簽證、工程費(fèi)用索賠、材料與設(shè)備的詢價(jià)等方面展開(kāi)。在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)抓住以下幾個(gè)監(jiān)控要點(diǎn)：1 核對(duì)標(biāo)書(shū)預(yù)算，提出重點(diǎn)控制子項(xiàng)和控制方案。 2做好咨詢?nèi)沼洠瑢?duì)重點(diǎn)控制子項(xiàng)和重點(diǎn)隱蔽項(xiàng)目進(jìn)行抽查和攝像（必要時(shí)附照片）。重點(diǎn)子項(xiàng)包括： （1）預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)圖紙與實(shí)際不符合或不明確的分部分項(xiàng)工程； （2）采用新材料、新構(gòu)造、新工藝、新技術(shù)的分部分項(xiàng)工程； （3）地基、基礎(chǔ)、梁、柱、板等重要隱蔽工程處； （4）采用的重要

2、技術(shù)措施，包括安全措施和文明施工措施，趕工措施和其它重要措施； （5）重要的機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸、裝載和起重設(shè)備； （6）月頭和月尾的代表性進(jìn)度標(biāo)志； （7）特殊材料的進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收、包裝、保管狀況。 3 涉及圖紙、預(yù)算、合同等與實(shí)際情況不符處，均需填寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)審核簽證書(shū)（必要時(shí)附照片）并經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)業(yè)主代表或監(jiān)理工程師確認(rèn)簽證。 4 審核施工單位已完工程月報(bào)，按時(shí)報(bào)送業(yè)主。 月報(bào)內(nèi)容： （1）本月施工進(jìn)度情況，與投標(biāo)書(shū)進(jìn)度的差異及原因分析。 （2）本月完成工程量和投資額情況，與計(jì)劃工程量差異及原因分析。 （3）圖紙變更情況匯總。 （4）本月其它重大事項(xiàng)。 （5）驗(yàn)工月報(bào)匯總單。 (6）合理化建議。 第三條審計(jì)日記

3、是審計(jì)人員以人為單位按時(shí)間順序反映其每日實(shí)施審計(jì)全過(guò)程的書(shū)面記錄。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中真實(shí)、完整地逐日編寫(xiě)審計(jì)日記。審計(jì)日記主要記載審計(jì)事項(xiàng)名稱、步驟與方法、審計(jì)人員的專業(yè)判斷和查證結(jié)果，做到要素齊全，內(nèi)容完整，簡(jiǎn)明扼要。 第四條 加強(qiáng)工作底稿的編制工作。在審核工作結(jié)束后，一般項(xiàng)目應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)整理好工作底稿、編寫(xiě)審核小結(jié)，重大項(xiàng)目應(yīng)在7日內(nèi)完成上述工作。審核小結(jié)一般由審核人員編寫(xiě)，并需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，復(fù)核有無(wú)遺漏事項(xiàng)或調(diào)整事項(xiàng)。對(duì)審計(jì)工作底稿的編制做好如下要求：1結(jié)構(gòu)完整，要素齊全。既有來(lái)審情況、審計(jì)過(guò)程記錄、審計(jì)結(jié)論等內(nèi)容，又有被審計(jì)單位名稱、審計(jì)項(xiàng)目名稱、編制人、復(fù)核人等要素。

4、2內(nèi)容真實(shí)完整，重點(diǎn)突出。容觀地反映被審計(jì)單位的情況以及審計(jì)方案的實(shí)施情況。 3 觀點(diǎn)明確，條理清楚。審計(jì)工作底稿所記載審計(jì)事項(xiàng)及其時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)事人、數(shù)據(jù)、計(jì)算方法以及審計(jì)人員對(duì)它的因果分析必須準(zhǔn)確無(wú)誤。 4 手續(xù)完備，程序合法。審計(jì)工作底稿所附的證明材料，經(jīng)被審計(jì)單位有關(guān)當(dāng)事人或其它提供證明資料的人員簽名蓋章。 第五條 建立嚴(yán)格的工作底稿復(fù)核制度。對(duì)審計(jì)工作底稿的復(fù)核采取三級(jí)級(jí)復(fù)核制度，專業(yè)咨詢員自校、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核的三級(jí)質(zhì)量控制程序。在復(fù)核時(shí)，各復(fù)核人員做好記錄，書(shū)面表示復(fù)核意見(jiàn)并簽名，以分清責(zé)任。審計(jì)組員應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，參考復(fù)核意見(jiàn)，時(shí)審計(jì)工作底稿進(jìn)行補(bǔ)充、修改或作出

5、說(shuō)明。 XXX工程咨詢有限公司XXX年12月12日班前教育記錄日期:工程名稱施工單位教育性質(zhì)班前安全教育安全員(班組長(zhǎng))安全教育內(nèi)容1、施工人員必須嚴(yán)格執(zhí)行“安全生產(chǎn)，預(yù)防為主”的基本方針。還應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目部關(guān)于安全生產(chǎn)的各項(xiàng)規(guī)章制度。2、施工工人必須佩戴合格的安全帽，并系好帽扣，防止安全帽脫落失去防護(hù)作用。3、高空作業(yè)人員必須佩戴合格的安全帶，作業(yè)時(shí)，應(yīng)高掛低用，高空或構(gòu)件上行走時(shí)，安全帶必須與鋼絲纜繩或穩(wěn)定牢固的構(gòu)件連接，更不得在無(wú)安全措施和設(shè)施的情況下冒險(xiǎn)作業(yè)或行走。登高作業(yè)時(shí)，必須從安全爬梯上下，禁止從鋼柱上攀登和滑下。不得在無(wú)安全保障的作業(yè)面施工作業(yè)。4、施工人員應(yīng)學(xué)會(huì)自我保護(hù)，做到不傷害他人，不被他人傷害，保證自己安全，不傷害自己。5、施工人員不得酒后上班，不得宿醉上班。 6、上下交叉作業(yè)時(shí)，盡量避開(kāi)統(tǒng)一垂直方向作業(yè)，上下應(yīng)保持安全距離或設(shè)置安全防護(hù)層，