會(huì)計(jì)電算話教案

1、66/66第一章 系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化概述一、會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展 會(huì)計(jì)電算化最初就是簡(jiǎn)單的用計(jì)算機(jī)替代手工作賬，將手工作賬這一套搬到計(jì)算機(jī)上；后來(lái)隨著技術(shù)的進(jìn)步，計(jì)算機(jī)被用來(lái)進(jìn)行對(duì)企業(yè)的分析、預(yù)測(cè)、決策和管理，更重視對(duì)數(shù)據(jù)的綜合處理。以前的會(huì)計(jì)只管根據(jù)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行作賬，隨著計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)的發(fā)展，常規(guī)的這種會(huì)計(jì)同其他生產(chǎn)、技術(shù)管理系統(tǒng)，銷售，財(cái)務(wù)分析的界限已經(jīng)不存在，他們的數(shù)據(jù)采集，業(yè)務(wù)處理互相融合，相互支持，形成了一個(gè)信息共享，有機(jī)結(jié)合的全方位管理模塊?，F(xiàn)在的會(huì)計(jì)又有向網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展的趨勢(shì)，比如跨國(guó)企業(yè)，其下屬的各國(guó)部門(mén)每天的數(shù)據(jù)，一天業(yè)務(wù)結(jié)束后，就輸送到總部去，總部從而能很快的知道其整個(gè)集

2、團(tuán)的整個(gè)財(cái)務(wù)狀況，以便進(jìn)行相關(guān)的決策。二、會(huì)計(jì)電算化的概念 是以電子計(jì)算機(jī)為主的當(dāng)代電子信息處理技術(shù)應(yīng)用到會(huì)計(jì)工作中的簡(jiǎn)稱，使用電子計(jì)算機(jī)代替手工建賬、記賬、算賬、報(bào)賬，以及部分代替人腦完成對(duì)會(huì)計(jì)信息的分析、預(yù)測(cè)、決策的全過(guò)程。三、會(huì)計(jì)電算化的作用減輕勞動(dòng)強(qiáng)度，提高勞動(dòng)效率；全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地提供會(huì)計(jì)信息；提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化；促進(jìn)會(huì)計(jì)職能的轉(zhuǎn)變；促進(jìn)會(huì)計(jì)理論和技術(shù)的發(fā)展，促進(jìn)會(huì)計(jì)管理制度的改革；推動(dòng)企業(yè)管理現(xiàn)代化。第二節(jié) 會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)基本概念1數(shù)字：又稱數(shù)值，有多種數(shù)制，十進(jìn)制，二進(jìn)制，八進(jìn)制，十六進(jìn)制2.數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)：是反映客觀世界的符號(hào)，對(duì)客觀

3、事物的描述，任何一種用來(lái)反映客觀事物性質(zhì)屬性的字符、數(shù)字、聲音、圖像和動(dòng)畫(huà)，都可以稱為數(shù)據(jù)，也就是說(shuō)，數(shù)據(jù)是數(shù)字化了的文字、聲音、圖形和圖像。數(shù)據(jù)是信息的表現(xiàn)形式，必須是記錄下來(lái)的。例如：一組數(shù)字 300 200 500 950 一組數(shù)據(jù) 某廠一車間一季度產(chǎn)品產(chǎn)量數(shù)據(jù)可以是字符型、數(shù)值型、日期型、邏輯性。例如：2004年5月職工徐俊領(lǐng)到1200元。其中：2004年5月 日期型數(shù)據(jù) 職工徐俊 字符型數(shù)據(jù) 1200 數(shù)值型數(shù)據(jù)的如“白色”，“200米”等，該信息可能有用，也可能無(wú)用；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)：會(huì)計(jì)工作中的各種原始會(huì)計(jì)資料，如憑證；3.信息和會(huì)計(jì)信息信息：是客觀世界各種事務(wù)變化和特征的反映。數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)

4、加工的結(jié)果，該結(jié)果能對(duì)人們的決策的行為產(chǎn)生影響。即信息是有用的數(shù)據(jù)；如行駛中汽車上的里程表，顯示的是數(shù)據(jù)，而不是信息。只有當(dāng)司機(jī)觀察到里程表上的數(shù)據(jù)，作出加速或減速?zèng)Q定時(shí)，才成為信息。會(huì)計(jì)信息：在會(huì)計(jì)核算和管理中需要的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)信息，負(fù)債信息，生產(chǎn)費(fèi)用和成本信息，收入信息以及有關(guān)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配的信息。如會(huì)計(jì)分錄，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)說(shuō)是信息，而對(duì)廠長(zhǎng)來(lái)說(shuō)是數(shù)據(jù)。信息至少由實(shí)體、屬性、數(shù)值三個(gè)元素組成如：李明借款1200元。這條信息中，李明是實(shí)體 1200是數(shù)值 元是屬性。3.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 是一個(gè)組織處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，并為企業(yè)管理者，投資人，債權(quán)人，政府部門(mén)提供財(cái)務(wù)信息，分析信息和決策信息的實(shí)體。二

5、、會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)電算化中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入方式直接輸入：通過(guò)鍵盤(pán)輸入間接輸入：先將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)錄制在磁盤(pán)中，然后在轉(zhuǎn)換到計(jì)算機(jī)中。自動(dòng)輸入：由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制憑證，并保存在計(jì)算機(jī)的文件中，以這種方式形成的憑證叫機(jī)制憑證。也既由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制的憑證才叫機(jī)制憑證。機(jī)制憑證的形成途徑：（1）各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)后自動(dòng)編制的機(jī)制憑證，會(huì)計(jì)電算化中整個(gè)系統(tǒng)是由各個(gè)子系統(tǒng)組成，如固定資產(chǎn)子系統(tǒng)主管及固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)，工資核算子系統(tǒng)主管及工資有關(guān)的業(yè)務(wù)；自固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，當(dāng)增加了一項(xiàng)固定資產(chǎn)后，該子系統(tǒng)會(huì)生成一張憑證：借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款該憑證會(huì)轉(zhuǎn)到賬務(wù)系統(tǒng)中；（2）賬務(wù)子系統(tǒng)自身自動(dòng)生成的機(jī)制憑證如

6、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益，設(shè)置好了自動(dòng)轉(zhuǎn)賬平整后，選擇該菜單，賬務(wù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一張憑證。數(shù)據(jù)審核方式為保證憑證輸入的準(zhǔn)確性，平整必須審核后才能真正存入憑證文件中，審核時(shí)，審核人同憑證輸入人員不能是同一人，兩個(gè)人要準(zhǔn)確性高一些。靜態(tài)審核：將憑證打印出來(lái)，審核屏幕審核：直接在屏幕上進(jìn)行的審核；二次錄入校驗(yàn)：同意帳憑證，由不同的人輸入兩遍。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理成批處理；定期收集會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，按組或按批處理，如成批審核，成批簽字，成批過(guò)賬等；即時(shí)處理：計(jì)算機(jī)快速的立即改變?cè)瓉?lái)的情況，最典型的是原材料的增減，沒(méi)發(fā)生一筆有關(guān)原材料的業(yè)務(wù)，計(jì)算機(jī)中的原材料庫(kù)存數(shù)據(jù)就同時(shí)改變。會(huì)計(jì)信息輸出顯示輸出：在屏幕上顯示出來(lái)；打印輸出：軟盤(pán)

7、輸入：會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)輸入計(jì)算機(jī)的資料都保存在各種文件中，還可保存在各種磁性介質(zhì)中。三、會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的構(gòu)成會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)是一個(gè)人機(jī)相結(jié)合的系統(tǒng)，主要包括：計(jì)算機(jī)硬件即進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入、處理、存儲(chǔ)及輸出的各種電子設(shè)備，如：鍵盤(pán)，光電掃描儀，打印機(jī)；數(shù)據(jù)處理設(shè)備：計(jì)算機(jī)主機(jī)等；存儲(chǔ)設(shè)備：磁盤(pán)機(jī)，光盤(pán)機(jī)；輸出設(shè)備：打印機(jī)，顯示器，計(jì)算機(jī)硬件指的是系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件，系統(tǒng)軟件：操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)是保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能正常運(yùn)行的基礎(chǔ)軟件應(yīng)用軟件：主要指專門(mén)用于會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理的軟件，是會(huì)計(jì)信息的一種重要組成部分。沒(méi)有會(huì)計(jì)軟件的信息系統(tǒng)就不能稱之為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，擁有會(huì)計(jì)軟件是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)區(qū)別于其

8、他信息系統(tǒng)的主要因素。人員是指會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的使用人員和管理人員。主要有：會(huì)計(jì)主管，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員，系統(tǒng)維護(hù)人員，平整錄入人員，憑證審核人員，會(huì)計(jì)檔案保管人員等，這也是會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的主要組成，如果沒(méi)有一支素質(zhì)高的會(huì)計(jì)人員和系統(tǒng)管理人員，硬件、軟件再好，也難以穩(wěn)定的、正常的運(yùn)行。會(huì)計(jì)規(guī)范保證會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)正常運(yùn)行的各種制度和控制程序，如硬件管理制度，數(shù)據(jù)管理制度，會(huì)計(jì)制度等。四、會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的新特征數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性明顯提高；數(shù)據(jù)處理速度明顯提高提供信息的系統(tǒng)性，全面性，共享性大大增加第三節(jié) 會(huì)計(jì)電算化同手工系統(tǒng)的異同一、相同點(diǎn)1.數(shù)據(jù)處理步驟相似憑證賬簿報(bào)表2.目標(biāo)一致都是為提供會(huì)計(jì)，參

9、及經(jīng)營(yíng)決策，提高經(jīng)濟(jì)效益遵守的會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相同二、區(qū)別數(shù)據(jù)處理方式手工：通過(guò)計(jì)算機(jī)或算盤(pán)，信息載體是紙張，導(dǎo)致信息轉(zhuǎn)抄困難，但具有很強(qiáng)的證據(jù)性，這是其一大優(yōu)點(diǎn)；會(huì)計(jì)電算化：使用計(jì)算機(jī)，會(huì)計(jì)人員只需輸入數(shù)據(jù)和必要的操作，計(jì)算機(jī)會(huì)自動(dòng)形成。存放信息的是硬盤(pán)或軟盤(pán)，由于所有數(shù)據(jù)都由計(jì)算機(jī)集中處理，而原始數(shù)據(jù)又必須由人工輸入計(jì)算機(jī)，這樣，一旦存在人工操作錯(cuò)誤，將會(huì)導(dǎo)致一系列錯(cuò)誤的發(fā)生。數(shù)據(jù)處理流程手工：填制和審核憑證 登記帳簿 編制會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)電算化： 輸入憑證 計(jì)算機(jī)集中處理 計(jì)算機(jī)根據(jù)需要輸出數(shù)據(jù)人員構(gòu)成手工：只需專業(yè)會(huì)計(jì)人員，按工作內(nèi)容不同而分成各組，各專業(yè)組通過(guò)信息資料傳遞，交換建立聯(lián)

10、系，相互監(jiān)督牽制；會(huì)計(jì)電算化：除專業(yè)人員外，還需計(jì)算機(jī)操作人員和系統(tǒng)維護(hù)人員，所有系統(tǒng)內(nèi)工作人員除硬件維護(hù)人員外都需具有一定的會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。內(nèi)部控制方式手工：為保證信息準(zhǔn)確性，通過(guò)制單，審核等不同崗位分工相互促進(jìn)，監(jiān)督，錢(qián)、賬、物分管，并通過(guò)賬賬、賬實(shí)、賬證核對(duì)；會(huì)計(jì)電算化：原來(lái)手工的內(nèi)控原則如：明確的職責(zé)分工，錢(qián)、賬、物分管仍是系統(tǒng)內(nèi)部控制的基本原則，還須保證軟件的安全，設(shè)立一些密碼，口令能以保證資料的保密。第四節(jié) 會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的劃分及其關(guān)系會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的劃分 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 工資核算子系統(tǒng) 固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng) 材料核算子系統(tǒng)會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng) 往來(lái)核算子系統(tǒng) 銷售核算子系統(tǒng)

11、 成本核算子系統(tǒng) 報(bào)表子系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)憑證管理，記賬，結(jié)賬，出納管理，系統(tǒng)服務(wù)，數(shù)據(jù)管理工資核算子系統(tǒng)企業(yè)職工管理，工資計(jì)算，工資費(fèi)用的匯總和分配，計(jì)算個(gè)人所得稅，編制工資表固定資產(chǎn)子系統(tǒng)固定資產(chǎn)的管理：增減變動(dòng)，折舊計(jì)提和分配，登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳；材料核算子系統(tǒng)材料采購(gòu)，材料計(jì)價(jià)，庫(kù)存材料的收、發(fā)、存核算，編制材料費(fèi)用分配憑證，計(jì)算材料成本差異，往來(lái)帳款核算子系統(tǒng)登記應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和核銷，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，管理客戶和供應(yīng)商；銷售核算子系統(tǒng)完成產(chǎn)成品的收、發(fā)、存合算；銷售收入、銷售費(fèi)用、銷售稅金、銷售利潤(rùn)的核算成本核算子系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品成本的計(jì)算報(bào)表子系統(tǒng)生成各種報(bào)表

12、財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng)利用會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)管理和分析第二章 系統(tǒng)管理賬務(wù)處理系統(tǒng)分析賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要任務(wù)手工下的會(huì)計(jì)核算有設(shè)置帳戶、復(fù)式記賬、填制會(huì)計(jì)憑證、登記帳簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查、編織會(huì)計(jì)報(bào)表七種方法組成，這些方法密切聯(lián)系、互相貫通，形成了會(huì)計(jì)核算的聯(lián)系，把設(shè)置帳戶、復(fù)式記賬、填制和審核憑證、賬簿管理統(tǒng)稱為賬務(wù)處理。手工方式下的賬務(wù)處理流程收款憑證現(xiàn)金銀行日記賬編制記賬憑證會(huì)計(jì)報(bào)表原始憑證總賬付款憑證明細(xì)賬轉(zhuǎn)帳憑證總賬科目余額文件 （3）會(huì)計(jì)電算化下的賬務(wù)處理程序手工憑證明細(xì)賬憑證臨時(shí)文件輸出更新輸入記賬憑證文件日記賬機(jī)制憑證會(huì)計(jì)報(bào)表（4）兩種方式下數(shù)據(jù)處理流程的對(duì)比改變了現(xiàn)金日記賬、銀

13、行日記賬及明細(xì)賬的輸出方式；明細(xì)賬和總賬之間的核對(duì)工作不復(fù)存在；直接根據(jù)記賬憑證登記總帳；（5）賬務(wù)處理系統(tǒng)主要模塊結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)分工建新賬套憑證類別結(jié)算方式貨幣類別初始化輔助項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)試算平衡啟用賬套賬務(wù)處理系統(tǒng)憑證錄入日常處理憑證查詢憑證審核過(guò)賬期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末處理自動(dòng)結(jié)賬期末結(jié)賬建立新賬套賬套：以電子數(shù)據(jù)庫(kù)的形式存放在計(jì)算機(jī)中的一套完整的會(huì)計(jì)資料，包括企業(yè)所有的會(huì)計(jì)信息。即，建立一個(gè)賬套就是建立一套新賬。 首次使用賬務(wù)處理系統(tǒng)時(shí)，需要確定核算單位名稱，所屬行業(yè)性質(zhì)、級(jí)長(zhǎng)、記賬本位幣、起用日期、會(huì)計(jì)日期等賬套參數(shù)，這些參數(shù)決定了系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式，因此設(shè)置賬套參

14、數(shù)至關(guān)重要。賬套參數(shù)一旦設(shè)置好后，一般不允許改變，否則會(huì)引起賬套數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。 系統(tǒng)服務(wù)/系統(tǒng)管理/注冊(cè)系統(tǒng)管理員/賬套/建立新賬套，進(jìn)入建賬向?qū)е凶⒁猓嘿~套號(hào)：不能重合賬套名稱：是計(jì)算機(jī)進(jìn)行管理的文件名，不一定要屬實(shí)。 企業(yè)名稱：該名稱會(huì)在企業(yè)輸出的憑證、報(bào)表等資料中出現(xiàn)，一定要屬實(shí)。啟用會(huì)計(jì)期：企業(yè)開(kāi)始使用財(cái)務(wù)軟件的日期；所屬行業(yè)：新會(huì)計(jì)制度分類編碼方案：最好在此設(shè)置，否則有部分一旦出錯(cuò)無(wú)法修改。財(cái)務(wù)分工陳明（賬套主管）：選中賬套“陽(yáng)光公司”，選中賬套主管；馬方（會(huì)計(jì)）：工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)，總賬中扣除“審核憑證”，“出納權(quán)限” 馬方（會(huì)計(jì)）：工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)，

15、總賬中扣除“審核憑證”，“出納權(quán)限”王晶（出納）：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理第三章 總賬管理系統(tǒng)概述總帳管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng)，適合于各行各業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核算及管理工作，因此又稱為賬務(wù)處理系統(tǒng)?？値は到y(tǒng)既可獨(dú)立運(yùn)行，也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)作。 總帳管理系統(tǒng)的主要功能包括：基本設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理、期末處理等?？傎~管理系統(tǒng)初始設(shè)置一、設(shè)置基礎(chǔ)檔案部門(mén)檔案：注意先輸入一級(jí)科目，再輸入下級(jí)科目職員檔案客戶分類：注意先后順序；供應(yīng)商分類：地區(qū)分類付款條件客戶檔案：編碼，客戶名稱，客戶簡(jiǎn)稱必須輸入，其他可略寫(xiě)；供應(yīng)商檔案：要求同上；開(kāi)戶銀行套參數(shù)設(shè)置 系統(tǒng)控制臺(tái)/總賬/參

16、數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.外幣及匯率系統(tǒng)初始化/外匯設(shè)置2.憑證類別收款憑證：借方必有“現(xiàn)金”“銀行存款”科目；付款憑證：貸方必有“現(xiàn)金”“銀行存款”科目；轉(zhuǎn)賬憑證：憑證必?zé)o“現(xiàn)金”“銀行存款”科目；3.結(jié)算方式注意：支票結(jié)算標(biāo)志4.項(xiàng)目目錄項(xiàng)目大類：生產(chǎn)成本，在建工程核算項(xiàng)目：選中所屬科目項(xiàng)目分類：項(xiàng)目名稱會(huì)計(jì)科目增加會(huì)計(jì)科目：系統(tǒng)初始化/會(huì)計(jì)科目/增加修改會(huì)計(jì)科目：系統(tǒng)初始化/會(huì)計(jì)科目/修改刪除會(huì)計(jì)科目：系統(tǒng)初始化/會(huì)計(jì)科目/刪除注意：（1）最好不要?jiǎng)h除會(huì)計(jì)科目（2）注意輔助選項(xiàng)指定出納科目系統(tǒng)初始化/會(huì)計(jì)科目/編輯/指定科目初始余額錄入要細(xì)心，一定要保證試算平衡，否則不能過(guò)賬，結(jié)賬。*在此時(shí)陽(yáng)光

17、公司的帳套一定要求備份一份，并保存在教師機(jī)中，以便后面“應(yīng)收應(yīng)付款”“購(gòu)銷存系統(tǒng)”使用。補(bǔ)充練習(xí) 實(shí)驗(yàn)一 支票管理實(shí)驗(yàn)資料：企業(yè)名稱fll、財(cái)務(wù)主管姓名：陳明所屬行業(yè)：工業(yè)本位幣：人民幣科目級(jí)次：3 2 2 2 2 2 啟用日期：2002.01.01財(cái)務(wù)分工：電算化負(fù)責(zé)人、憑證錄入人員、憑證審核人員憑證分類：收、付、轉(zhuǎn)結(jié)算方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票（支票控制）總賬參數(shù)：支票控制，供應(yīng)商往來(lái)及客戶往來(lái)在總賬系統(tǒng)核算科目余額表：科目代碼科目名稱記賬方向余額101現(xiàn)金借102銀行存款借10201建行借10202工行借113應(yīng)收賬款借123原材料借171無(wú)形資產(chǎn)借301實(shí)收資本貸生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本材料

18、費(fèi)借0生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資借0生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本福利費(fèi)借0生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出借040501制造費(fèi)用工資借040502制造費(fèi)用福利費(fèi)借052101管理費(fèi)用工資借052102管理費(fèi)用福利費(fèi)借052103管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)借052104管理費(fèi)用轉(zhuǎn)出借0日常業(yè)務(wù)：1.1，提現(xiàn)借：現(xiàn)金 100 貸：銀行存款工行（現(xiàn)金支票-X001） 1001.5，支付招待費(fèi)1借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3000 貸：銀行存款工行 （轉(zhuǎn)賬支票-Z001） 30001.8，領(lǐng)用材料借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本材料費(fèi) 100000 貸：原材料 100000（4）1.9，計(jì)算分配生產(chǎn)工人工資借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本 114

19、0 貸：應(yīng)付工資 1000 應(yīng)付福利費(fèi) 140（5）1.9，報(bào)銷辦公用品 借：管理費(fèi)用 3000 貸：銀行存款（轉(zhuǎn)賬支票-Z002） 3000（6）1.12，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品借：產(chǎn)成品 101140 貸：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出 101140（7）1.20，銷售產(chǎn)品借：銀行存款工行(轉(zhuǎn)賬支票-Z003) 200000 貸：產(chǎn)品銷售收入 200000（8）1.29，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：產(chǎn)品銷售成本 101140 貸：產(chǎn)成品 101140實(shí)驗(yàn)要求：完成系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、期末結(jié)帳。建賬套操作步驟：用友財(cái)務(wù)及企管軟件UFERP-M8.11系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)管理系統(tǒng)注冊(cè) 管理員：Admin系統(tǒng)管理員 密 碼：權(quán)

20、限操作員增加 編號(hào)：001；姓名：陳明（財(cái)務(wù)主管） 編號(hào)：002；姓名：馬方（會(huì)計(jì)） 編號(hào)：003；姓名：王晶（出納）賬套建立 賬套號(hào)：801；賬套名稱：適應(yīng)練習(xí)；啟用會(huì)計(jì)期間：2002.01； 單位名稱：fll；單位簡(jiǎn)稱：fll；單位地址：tj； 本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)； 行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)；賬套主管：001陳明 存貨、客戶、供應(yīng)商不分類，無(wú)外幣核算 分類編碼方案：科目編碼級(jí)次 3 2 2 2 2 2 數(shù)據(jù)精度：小數(shù)位數(shù) 2權(quán)限權(quán)限 操作員：陳明；賬套：801；是否賬套主管：是用友財(cái)務(wù)及企管軟件UFERP-M8.11系統(tǒng)控制臺(tái)賬套：801 適應(yīng)練習(xí)會(huì)計(jì)年度：200

21、2操作日期：2002-01-01用戶名：001fll密碼：1步驟：建立新賬套：實(shí)驗(yàn)一財(cái)務(wù)分工：陳明，馬方，王晶總賬/初始化會(huì)計(jì)科目憑證類別指定科目：注意，如果不指定科目，支票無(wú)法管理結(jié)算方式：現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票(支票管理標(biāo)志)注：測(cè)試一下，有支票管理標(biāo)志和沒(méi)有支票管理標(biāo)志的結(jié)算方式有什末不同之處？登記支票登記簿換人：文件/重新注冊(cè)/王晶出納/支票登記簿填制憑證換人：文件/重新注冊(cè)/馬方增加憑證：填制憑證/增加修改憑證：填制憑證中直接修改（僅限于未審核、未簽字，未過(guò)賬的憑證）刪除憑證：填制憑證/制單/作廢憑證/刪除整理憑證注：（1）修改制單人方法換成需要制單的人，填制憑證，制單/作廢憑證，制單/作

22、廢憑證（取消作廢標(biāo)志），保存（2）由于事前已經(jīng)登記過(guò)支票，在輸入憑證后，系統(tǒng)會(huì)提示要不要注銷？可選可不選出納簽字換人：文件/重新注冊(cè)/王晶審核憑證/出納簽字審核憑證換人：文件/重新注冊(cè)/陳明憑證審核/審核憑證支票報(bào)銷出納/支票登記簿/登記已經(jīng)報(bào)銷的支票的支票日期注：如果在憑證錄入時(shí)，就已經(jīng)選擇報(bào)銷了，則自動(dòng)填上報(bào)銷日期，該條顯示為藍(lán)色區(qū)域。第三節(jié) 總帳系統(tǒng)管理日常賬務(wù)處理總帳系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要內(nèi)容主要包括：憑證管理：憑證錄入、平整修改、作廢、刪除，記賬；出納管理：銀行期初余額錄入、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬管理，銀行對(duì)賬單錄入、出納登記簿管理，銀行對(duì)賬，余額調(diào)節(jié)表賬簿管理：明細(xì)賬、總賬查詢管理，

23、余額調(diào)節(jié)表，練習(xí)題具體見(jiàn)課本P45頁(yè)；總賬日常業(yè)務(wù)處理看起來(lái)不多，但由于財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)基本來(lái)源于處理過(guò)的各種憑證，所以其數(shù)據(jù)的詳細(xì)及否、準(zhǔn)確及否直接關(guān)系到后面的賬簿、表的質(zhì)量，而且在企業(yè)中，憑證處理也是企業(yè)日常最經(jīng)常的業(yè)務(wù)，大意不得。為保證能通過(guò)憑證提供更全的信息，充分利用會(huì)計(jì)電算化的優(yōu)越性，很多會(huì)計(jì)科目都設(shè)置了“輔助核算”屬性（如個(gè)人往來(lái)核算，數(shù)量核算等），反映在憑證中，就要求在憑證錄入時(shí)，需要輸入更多的相關(guān)信息（只要用到了帶有輔助核算的會(huì)計(jì)科目，一般系統(tǒng)會(huì)主動(dòng)提示要求錄入相關(guān)信息）。主要的輔助核算信息有：客戶往來(lái)核算（應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款，應(yīng)收票據(jù)）；供應(yīng)商往來(lái)核算（應(yīng)付帳款，預(yù)付帳款，應(yīng)付

24、票據(jù)）；個(gè)人往來(lái)核算（其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，應(yīng)交稅金應(yīng)交個(gè)人所得稅）；數(shù)量核算（存貨類科目，如物資采購(gòu)，原材料）；部門(mén)核算（如管理費(fèi)用）；項(xiàng)目核算（如生產(chǎn)成本，在建工程）；支票核算（銀行存款科目中用到支票的）； 各種輔助核算的側(cè)重點(diǎn)不同，所以準(zhǔn)備了針對(duì)各種輔助核算的練習(xí)題（實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)六），分別練習(xí)。首先 補(bǔ)充練習(xí) 實(shí)驗(yàn)二 個(gè)人往來(lái)管理實(shí)驗(yàn)資料：(一)系統(tǒng)初始化資料系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置企業(yè)名稱、財(cái)務(wù)主管姓名：所屬行業(yè)：工業(yè)本位幣：人民幣科目級(jí)次：3 2 2 2 2 2 啟用日期：2002.01.01財(cái)務(wù)分工：電算化負(fù)責(zé)人、憑證錄入人員、憑證審核人員憑證分類：收、付、轉(zhuǎn)2科目余額表：科目代碼科目名稱科目

25、屬性記賬方向余額101現(xiàn)金借10000102銀行存款借2000011901其他應(yīng)收款備用金個(gè)人往來(lái)借5000020901其他應(yīng)付款待領(lǐng)工資個(gè)人往來(lái)貸020902其他應(yīng)付款統(tǒng)籌退休金個(gè)人往來(lái)貸021401應(yīng)付福利費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)個(gè)人往來(lái)貸021402應(yīng)付福利費(fèi)職工生活困難補(bǔ)助個(gè)人往來(lái)貸0301實(shí)收資本貸80000個(gè)人往來(lái)目錄設(shè)置部門(mén)人員 編號(hào) 名稱編號(hào) 名稱 01 廠部 02 供應(yīng)科02001 王供應(yīng) 03 企劃部03001 王助理04 銷售一部04001 周銷售05 銷售二部05001 王銷售 06 生產(chǎn)一車間06001 周主任 07 生產(chǎn)二車間07001 王主任 08 退休辦其他應(yīng)收款備用金 期初余

26、額部門(mén)人員摘要方向金額供應(yīng)科王供應(yīng)外購(gòu)材料借20000企劃部王助理產(chǎn)品展示會(huì)借15000銷售二部王銷售廣東訂貨會(huì)借10000銷售一部周銷售出差借款借 5000二、日常業(yè)務(wù)：1.2，供應(yīng)科王供應(yīng)領(lǐng)用備用金，業(yè)務(wù)號(hào)001借：其他應(yīng)收款備用金 500 貸：現(xiàn)金 5001.5，供應(yīng)科王供應(yīng)報(bào)銷差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)號(hào)001借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 500 貸：其他應(yīng)收款備用金 5001.6，供應(yīng)科王供應(yīng)領(lǐng)用備用金，業(yè)務(wù)號(hào)002借：其他應(yīng)收款備用金 2500 貸：現(xiàn)金 25001.10，收回供應(yīng)科備用金，業(yè)務(wù)號(hào)002借：現(xiàn)金 2500 貸：其他應(yīng)收款備用金 25001.12，企劃部王助理領(lǐng)用備用金，業(yè)務(wù)號(hào)003借：其他

27、應(yīng)收款備用金 1000 貸：現(xiàn)金 10001.16，銷售一部周銷售出差借款，業(yè)務(wù)號(hào)004借：其他應(yīng)收款備用金 500 貸：現(xiàn)金 5001.20，周銷售報(bào)銷差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)號(hào)004 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用差旅費(fèi) 750 貸：其他應(yīng)收款備用金 500 現(xiàn)金 2501.25，退休辦張退休上繳統(tǒng)籌退休金，業(yè)務(wù)號(hào)005借：其他應(yīng)付款統(tǒng)籌退休金 200 貸：銀行存款 2001.26，財(cái)務(wù)部張固定報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)，業(yè)務(wù)號(hào)006借：應(yīng)付福利費(fèi)醫(yī)藥費(fèi) 288 貸：現(xiàn)金 288(10)1.28，廠辦張主任報(bào)銷去外地就醫(yī)費(fèi)用，業(yè)務(wù)號(hào)007借：應(yīng)付福利費(fèi)醫(yī)藥費(fèi) 1014 貸：現(xiàn)金 1014(11)1.30，財(cái)務(wù)部張固定領(lǐng)取職工生活困難補(bǔ)

28、助，業(yè)務(wù)號(hào)008借：應(yīng)付福利費(fèi)職工生活困難補(bǔ)助費(fèi) 300 現(xiàn)金 300實(shí)驗(yàn)要求：完成系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、個(gè)人往來(lái)帳清理?；卮鹣铝袉?wèn)題：個(gè)人往來(lái)核算有何意義？提供了哪些信息？個(gè)人往來(lái)核算是如何實(shí)現(xiàn)的？還有哪些科目和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算？步驟：1建立新賬套：實(shí)驗(yàn)二2財(cái)務(wù)分工：陳明，馬方，王晶3.總賬/初始化會(huì)計(jì)科目注意輔助選項(xiàng)中有“個(gè)人往來(lái)”標(biāo)志的會(huì)計(jì)科目：其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，應(yīng)付福利費(fèi)等；憑證類別：可設(shè)可不設(shè)，但為保證憑證不出錯(cuò)，建議最好設(shè)置；指定科目：注意，本實(shí)驗(yàn)雖然練習(xí)個(gè)人往來(lái)，但會(huì)用到一些出納科目，需要進(jìn)行出納簽字，如果不指定科目， 不能進(jìn)行出納簽字；部門(mén)檔案：職員檔案：

29、4.填制憑證換人：文件/重新注冊(cè)/馬方增加憑證：填制憑證/增加修改憑證：填制憑證中直接修改（僅限于未審核、未簽字，未過(guò)賬的憑證）刪除憑證：填制憑證/制單/作廢憑證/刪除整理憑證注：（1）修改制單人方法換成需要制單的人，填制憑證，制單/作廢憑證，制單/作廢憑證（取消作廢標(biāo)志），保存（2）在編制憑證中遇到有“個(gè)人往來(lái)”輔助選項(xiàng)標(biāo)志的會(huì)計(jì)科目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示輸入相關(guān)資料，但不會(huì)自動(dòng)核銷；5.出納簽字換人：文件/重新注冊(cè)/王晶審核憑證/出納簽字6.審核憑證換人：文件/重新注冊(cè)/陳明憑證審核/審核憑證7.記賬記賬（可先進(jìn)行對(duì)賬）8.查詢個(gè)人明細(xì)賬個(gè)人往來(lái)/個(gè)人往來(lái)明細(xì)賬9.個(gè)人往來(lái)清理輔助/個(gè)人往來(lái)清

30、理自動(dòng)勾對(duì)手工勾對(duì)注意：（1）填制憑證時(shí)出錯(cuò)，如何修改憑證？答：直接在“填制憑證”中修改（2）已經(jīng)審核或已經(jīng)出納簽字的憑證，如何修改？答：取消審核和出納簽字后，在“填制憑證”中修改已經(jīng)過(guò)賬的憑證，如何修改？答：a.取消記賬標(biāo)志：在對(duì)賬中ctrl+H，激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單；b. 取消審核和出納簽字c. 直接在“填制憑證”中修改 補(bǔ)充練習(xí) 實(shí)驗(yàn)三 部門(mén)核算實(shí)驗(yàn)資料：一、系統(tǒng)初始化資料系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置企業(yè)名稱、財(cái)務(wù)主管姓名：所屬行業(yè)：工業(yè)本位幣：人民幣科目級(jí)次：3 2 2 2 2 2 啟用日期：2002.01.01財(cái)務(wù)分工：電算化負(fù)責(zé)人、憑證錄入人員、憑證審核人員憑證分類：收、付、轉(zhuǎn)2科目及期初余

31、額：科目代碼科目名稱科目屬性記賬方向余額101現(xiàn)金借102銀行存款借11901其他應(yīng)收款備用金借 1000123原材料借128包裝物借 10000129低值易耗品借 100000137產(chǎn)成品借231預(yù)提費(fèi)用修理費(fèi)貸 1000040501制造費(fèi)用工資部門(mén)核算借040502制造費(fèi)用福利費(fèi)部門(mén)核算借040503制造費(fèi)用修理費(fèi)部門(mén)核算借040504制造費(fèi)用辦公費(fèi)部門(mén)核算借040505制造費(fèi)用折舊費(fèi)部門(mén)核算借040506制造費(fèi)用材料費(fèi)部門(mén)核算借040507制造費(fèi)用水電費(fèi)部門(mén)核算借040508制造費(fèi)用差旅費(fèi)部門(mén)核算借050101產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入部門(mén)核算貸050102產(chǎn)品銷售收入轉(zhuǎn)出貸050201產(chǎn)

32、品銷售成本產(chǎn)品銷售成本部門(mén)核算借050202產(chǎn)品銷售成本轉(zhuǎn)出借050301產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用借0產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)部門(mén)核算借0產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用包裝費(fèi)部門(mén)核算借0產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用差旅費(fèi)部門(mén)核算借0產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用修理費(fèi)部門(mén)核算借0產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用其他部門(mén)核算借050302產(chǎn)品銷售費(fèi)用轉(zhuǎn)出借052101管理費(fèi)用管理費(fèi)用借0管理費(fèi)用管理費(fèi)用工資部門(mén)核算借0管理費(fèi)用管理費(fèi)用福利費(fèi)部門(mén)核算借0管理費(fèi)用管理費(fèi)用修理費(fèi)部門(mén)核算借0管理費(fèi)用管理費(fèi)用差旅費(fèi)部門(mén)核算借0管理費(fèi)用管理費(fèi)用折舊費(fèi)部門(mén)核算借052102管理費(fèi)用轉(zhuǎn)出借0301實(shí)收資本貸部門(mén)目錄設(shè)置部門(mén)分類

33、部門(mén)編號(hào)部門(mén)名稱1 管理部門(mén)101廠辦102財(cái)務(wù)部2 業(yè)務(wù)部門(mén)201銷售一部202銷售二部203供應(yīng)科基本生產(chǎn) 車間301生產(chǎn)一車間302生產(chǎn)二車間輔助生產(chǎn) 部門(mén)401機(jī)修車間402工具車間403動(dòng)力車間5 其他部門(mén)501勞資科部門(mén)期初余額二、日常業(yè)務(wù)：領(lǐng)用材料借：制造費(fèi)用材料費(fèi)(生產(chǎn)一車間) 5400制造費(fèi)用修理費(fèi)(機(jī)修車間) 12800管理費(fèi)用管理費(fèi)用修理費(fèi)(廠辦) 3780產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用修理費(fèi)(銷售一部) 2100 貸：原材料 24080預(yù)提修理費(fèi)借：制造費(fèi)用修理費(fèi)(動(dòng)力車間) 2240 貸：預(yù)提費(fèi)用修理費(fèi) 2240領(lǐng)用辦公用品 借：制造費(fèi)用辦公費(fèi)(機(jī)修車間) 2100 貸：低

34、值易耗品 2100計(jì)提折舊借：制造費(fèi)用折舊費(fèi)(機(jī)修車間) 12560 貸：累計(jì)折舊 12560攤銷水電費(fèi)借：制造費(fèi)用水電費(fèi)(工具車間) 5340 貸：待攤費(fèi)用 5340報(bào)銷差旅費(fèi) 借：制造費(fèi)用差旅費(fèi)(生產(chǎn)二車間) 750 貸：其他應(yīng)收款備用金 500 現(xiàn)金 250銷售產(chǎn)品 借：銀行存款 200000 貸：產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入(銷售一部) 200000(8)銷售產(chǎn)品 借：應(yīng)收賬款 7000 貸：產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入(銷售一部) 7000(9)銷售產(chǎn)品 借：現(xiàn)金 3000 貸：產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入(銷售二部) 3000(10)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售成本(銷售一部) 10

35、0000 貸：產(chǎn)成品 100000(11)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售成本(銷售二部) 1500 貸：產(chǎn)成品 1500(12)領(lǐng)用包裝物 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用包裝費(fèi)(銷售二部) 2250 貸：包裝物 2250(13)支付廣告費(fèi) 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售費(fèi)用其他(銷售一部) 840 貸：現(xiàn)金 840(14)出差借款 借：其他應(yīng)收款備用金 500 貸：現(xiàn)金 500(15)報(bào)銷差旅費(fèi) 借：管理費(fèi)用管理費(fèi)用折舊費(fèi)(供應(yīng)科) 500 貸：其他應(yīng)收款備用金 500(16)計(jì)提折舊 借：管理費(fèi)用管理費(fèi)用折舊費(fèi)(財(cái)務(wù)部) 7000 貸：累計(jì)折舊 7000(17)計(jì)提工資 借：制造費(fèi)用工資(機(jī)

36、修車間) 5000 制造費(fèi)用工資(工具車間) 60000 管理費(fèi)用管理費(fèi)用工資(廠辦) 600 管理費(fèi)用管理費(fèi)用工資(財(cái)務(wù)部) 9000 管理費(fèi)用管理費(fèi)用工資(勞資科) 900 貸：應(yīng)付工資 75500實(shí)驗(yàn)要求：完成系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理?；卮鹣铝袉?wèn)題：部門(mén)核算有何意義？提供了哪些信息？部門(mén)核算是如何實(shí)現(xiàn)的？還有哪些科目和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以進(jìn)行部門(mén)核算？補(bǔ)充練習(xí) 實(shí)驗(yàn)四 單位往來(lái)核算實(shí)驗(yàn)資料：一、系統(tǒng)初始化資料系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置企業(yè)名稱、財(cái)務(wù)主管姓名：所屬行業(yè)：工業(yè)本位幣：人民幣科目級(jí)次：3 2 2 2 2 2 啟用日期：2002.01.01財(cái)務(wù)分工：電算化負(fù)責(zé)人、憑證錄入人員、憑證審核人員憑證分類：收

37、、付、轉(zhuǎn)2科目及期初余額：科目代碼科目名稱科目屬性記賬方向余額101現(xiàn)金借1000102銀行存款借112應(yīng)收票據(jù)客戶往來(lái)借0113應(yīng)收賬款客戶往來(lái)借115預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)借0121材料采購(gòu)供應(yīng)商往來(lái)借0202應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)貸0203應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)貸204預(yù)收賬款客戶往來(lái)貸0301實(shí)收資本貸單位往來(lái)目錄設(shè)置客戶往來(lái)目錄設(shè)置分類單位編號(hào)單位名稱01 北京地區(qū)010001北京恒通010002北京通用02 廣東地區(qū)020001廣東通用供應(yīng)商往來(lái)目錄設(shè)置分類單位編號(hào)單位名稱01 北京地區(qū)010001北京用友010002首都汽車廠02 廣東地區(qū)020001廣東物資公司4. 部門(mén)職員檔案設(shè)置部門(mén)檔

38、案職員檔案1供應(yīng)科10001周供應(yīng)2銷售科20001周銷售5. 單位往來(lái)期初余額應(yīng)收賬款 期初余額單位摘要方向金額業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)號(hào)北京通用銷售產(chǎn)品借 1000000周銷售001廣東通用銷售產(chǎn)品借 250000周銷售002應(yīng)付賬款 期初余額單位摘要方向金額業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)號(hào)北京用友貨款貸周供應(yīng)003首都汽車廠貨款貸周供應(yīng)004二、日常業(yè)務(wù)：銷售產(chǎn)品，往來(lái)單位北京恒通公司，經(jīng)手人周銷售，業(yè)務(wù)號(hào)006 借：應(yīng)收票據(jù) 8200 貸：產(chǎn)品銷售收入 8200收回匯票，往來(lái)單位北京恒通公司，經(jīng)手人周銷售，業(yè)務(wù)號(hào)006借：銀行存款 8200 貸：應(yīng)收票據(jù) 8200銷售產(chǎn)品，代墊運(yùn)費(fèi)，往來(lái)單位廣東通用，經(jīng)手人周銷售，業(yè)務(wù)

39、號(hào)007借：應(yīng)收賬款 710000 貸：產(chǎn)品銷售收入 600000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增殖稅銷項(xiàng)稅 102000 銀行存款 8000收回貨款，往來(lái)單位廣東通用，經(jīng)手人周銷售，業(yè)務(wù)號(hào)007 借：銀行存款 710000 貸：應(yīng)收賬款 710000(5)預(yù)付材料款，往來(lái)單位廣東物資公司，經(jīng)手人周供應(yīng)，業(yè)務(wù)號(hào)008 借：預(yù)付賬款 15240 貸：銀行存款 15240(6)采購(gòu)材料，往來(lái)單位廣東物資公司，經(jīng)手人周供應(yīng)，業(yè)務(wù)號(hào)008 借：材料采購(gòu) 18500 應(yīng)交稅金應(yīng)交增殖稅進(jìn)項(xiàng)稅 3145 貸：預(yù)付賬款 21645(7)補(bǔ)付貨款，往來(lái)單位廣東物資公司，經(jīng)手人周供應(yīng)，業(yè)務(wù)號(hào)008 借：預(yù)付貨款 6405 貸：

40、銀行存款 6405(8)購(gòu)入材料，往來(lái)單位廣東物資公司，經(jīng)手人周供應(yīng)，業(yè)務(wù)號(hào)012 借：材料采購(gòu) 36800 應(yīng)交稅金應(yīng)交增殖稅進(jìn)項(xiàng)稅 6256 貸：銀行存款 43056(9)材料入庫(kù)，往來(lái)單位廣東物資公司，經(jīng)手人周供應(yīng)，業(yè)務(wù)號(hào)012 借：原材料 36800 貸：材料采購(gòu) 36800(10)預(yù)收銷售款，往來(lái)單位首都鋼鐵廠，經(jīng)手人周銷售，業(yè)務(wù)號(hào)015 借：銀行存款 1800 貸：預(yù)收賬款 1800(11)銷售產(chǎn)品，往來(lái)單位首都鋼鐵廠，經(jīng)手人周銷售，業(yè)務(wù)號(hào)015 借：預(yù)收賬款 1800 貸：產(chǎn)品銷售收入 1800 實(shí)驗(yàn)要求：完成系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理?；卮鹣铝袉?wèn)題：?jiǎn)挝煌鶃?lái)核算有何意義？提供了哪

41、些信息？單位往來(lái)核算是如何實(shí)現(xiàn)的？還有哪些科目和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以進(jìn)行單位往來(lái)核算？補(bǔ)充練習(xí) 實(shí)驗(yàn)五 出納模塊操作資料：一、系統(tǒng)初始化資料系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置企業(yè)名稱、財(cái)務(wù)主管姓名：所屬行業(yè)：工業(yè)本位幣：人民幣科目級(jí)次：3 2 2 2 2 2 啟用日期：2002.01.01財(cái)務(wù)分工：電算化負(fù)責(zé)人、憑證錄入人員、憑證審核人員憑證分類：記賬憑證2科目及期初余額：科目代碼科目名稱科目屬性記賬方向余額101現(xiàn)金日記賬借 1100102銀行存款日記賬、銀行帳借 301實(shí)收資本貸 10001100結(jié)算方式設(shè)置編碼名稱01現(xiàn)金支票02轉(zhuǎn)賬支票4部門(mén)及職員檔案設(shè)置部門(mén)檔案職員檔案編碼名稱編碼姓名01財(cái)務(wù)部01001張會(huì)計(jì)0

42、2采購(gòu)部02001王供應(yīng)5銀行對(duì)賬期初單位日記賬調(diào)整前余額：10000000對(duì)賬單期初未達(dá)項(xiàng)(銀行方)：日期結(jié)算方式票號(hào)借方金額貸方金額2001.12.100110002001.12.1201100150002001.12.160230002001.12.250220016000銀行對(duì)帳單調(diào)整前余額：9985000日記帳期初未達(dá)項(xiàng)(企業(yè)方)：憑證日期憑證類別憑證號(hào)結(jié)算方式票號(hào)借方金額貸方金額票據(jù)日期摘要2001.12.11記1101999150002001.12.11收款2001.12.14記2101444410002001.12.14收款2001.12.18記3102666170002001

43、.12.18收款2001.12.25記4102666230002001.12.25支付材料款二、日常業(yè)務(wù)：1.業(yè)務(wù)處理1.2，存現(xiàn)金，結(jié)算票號(hào)01-1005借：銀行存款 1000 貸：現(xiàn)金 10001.5提現(xiàn)金，結(jié)算票號(hào)01-1006，經(jīng)手人財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)借：現(xiàn)金 500 貸：銀行存款 5001.6，代墊包裝費(fèi)，結(jié)算票號(hào)02-2002，經(jīng)手人財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)借：應(yīng)收賬款 1260 貸：銀行存款 12601.10，預(yù)付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，結(jié)算票號(hào)02-2003，經(jīng)手人財(cái)務(wù)部張會(huì)計(jì)借：待攤費(fèi)用 11500 貸：銀行存款 115001.13，提現(xiàn)備發(fā)工資，結(jié)算票號(hào)01-1007 借：現(xiàn)金 143700 貸：銀行存

44、款 1437001.15，購(gòu)材料，結(jié)算票號(hào)02-2004，經(jīng)手人供應(yīng)科王供應(yīng) 借：原材料 10000 貸：銀行存款 100001.16，銷售產(chǎn)品，結(jié)算票號(hào)02-1111借：銀行存款 20000 貸：產(chǎn)品銷售收入 200002.銀行對(duì)帳單錄入日期結(jié)算方式票號(hào)借方金額貸方金額2002.01.01011005 10002002.01.01011006 5002002.01.01022002 12602002.01.010110071437002002.01.01022004 100002002.01.01022005100002002.01.01022006 500實(shí)驗(yàn)要求：完成系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)

45、處理，進(jìn)行銀行對(duì)帳，查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核銷銀行賬?；卮鹣铝袉?wèn)題：銀行對(duì)帳管理有何意義？提供了哪些信息？銀行對(duì)帳管理是如何實(shí)現(xiàn)的，在此過(guò)程中應(yīng)注意哪些問(wèn)題？步驟：1.建立新賬套：實(shí)驗(yàn)六2.財(cái)務(wù)分工：陳明，馬方，王晶3.總賬/初始化會(huì)計(jì)科目憑證類別指定科目：注意，如果不指定科目，支票無(wú)法管理；出納也無(wú)法查詢現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；結(jié)算方式：現(xiàn)金支票(支票管理標(biāo)志)轉(zhuǎn)賬支票(支票管理標(biāo)志)注：測(cè)試一下，有支票管理標(biāo)志和沒(méi)有支票管理標(biāo)志的結(jié)算方式有什末不同之處？(支票/票據(jù)管理標(biāo)志：在填制憑證時(shí)可直接啟用“支票登記簿”進(jìn)行支票登記，否則只能在“出納/支票登記簿”中登記；總帳/設(shè)置/選項(xiàng)/憑證

46、/支票管理：在填制憑證時(shí)系統(tǒng)可提示輸入結(jié)算方式、票號(hào)、日期)4.銀行對(duì)帳期初：出納管理/銀行對(duì)帳期初，登記期初銀行、企業(yè)未達(dá)帳項(xiàng)，只有調(diào)整后余額相等才行；（4.登記支票登記簿換人：文件/重新注冊(cè)/王晶出納/支票登記簿）5.填制憑證換人：文件/重新注冊(cè)/馬方增加憑證：填制憑證/增加注意：在填制憑證中，由于本試驗(yàn)主要練習(xí)出納操作，當(dāng)貸方出現(xiàn)“銀行存款”科目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示要求輸入結(jié)算方式、票號(hào)及日期，該處不能省略；在保存憑證時(shí)，由于在結(jié)算方式中選擇了“票據(jù)管理”標(biāo)志，如果已經(jīng)事先登記了“支票登記簿”，則系統(tǒng)會(huì)提示：“該支票已經(jīng)登記，是否報(bào)銷？”選中，則在此報(bào)銷，不選，則只能在“支票登記簿”中通過(guò)

47、登記報(bào)銷日期的方法，手工報(bào)銷。修改憑證：填制憑證中直接修改（僅限于未審核、未簽字，未過(guò)賬的憑證）刪除憑證：填制憑證/制單/作廢憑證/刪除整理憑證注：（1）修改制單人方法換成需要制單的人，填制憑證，制單/作廢憑證，制單/作廢憑證（取消作廢標(biāo)志），保存（2）由于事前已經(jīng)登記過(guò)支票，在輸入憑證后，系統(tǒng)會(huì)提示要不要注銷？可選可不選6.出納簽字換人：文件/重新注冊(cè)/王晶審核憑證/出納簽字7.審核憑證換人：文件/重新注冊(cè)/陳明憑證審核/審核憑證注意：“出納簽字”和“憑證審核”無(wú)先后順序。（8.支票報(bào)銷出納/支票登記簿/登記已經(jīng)報(bào)銷的支票的支票日期注：如果在憑證錄入時(shí)，就已經(jīng)選擇報(bào)銷了，則自動(dòng)填上報(bào)銷日期，

48、該條顯示為藍(lán)色區(qū)域。）9.記賬（過(guò)賬）：企業(yè)一個(gè)會(huì)計(jì)期間可以多次記賬，但只能結(jié)賬一次。注意：在企業(yè)中，經(jīng)常有當(dāng)月還有業(yè)務(wù)沒(méi)處理完（如發(fā)票帳單）10.查詢現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳：出納/現(xiàn)金日記帳 /銀行日記帳11.銀行對(duì)帳單：根據(jù)資料輸入當(dāng)月銀行轉(zhuǎn)來(lái)的銀行對(duì)帳單 出納/銀行對(duì)帳單行對(duì)帳：出納/銀行對(duì)帳第五章 工資管理第二節(jié) 工資管理日常業(yè)務(wù)處理練習(xí)題目：課本P94 工資管理步驟：建立帳套（如已存在，可引入帳套）授權(quán)，注意“馬方”除了在總帳中設(shè)置會(huì)計(jì)權(quán)限外，還需授權(quán)“工資模塊”；打開(kāi)該帳套的工資模塊系統(tǒng)控制臺(tái)/工資財(cái)務(wù)系統(tǒng)/工資 4建立工資套參數(shù)設(shè)置 在設(shè)置工資類別個(gè)數(shù)時(shí)，如選擇了“單個(gè)”，可以再

49、調(diào)整為“多個(gè)”；如選擇了“多個(gè)”，則不能調(diào)整為“單個(gè)”； 如選擇“代扣個(gè)人所得稅”選項(xiàng)，則在后面的“工資項(xiàng)目”中系統(tǒng)自動(dòng)增加“代扣稅”項(xiàng)目；5.設(shè)置“人員類別”6設(shè)置“工資項(xiàng)目”不能直接增加工資項(xiàng)目：先從參考項(xiàng)目中選擇一不重復(fù)的項(xiàng)目，重命名；調(diào)整順序，該順序會(huì)影響在“工資變動(dòng)”中的排列順序；7設(shè)置“工資類別”文件/新建工資類別/正式人員（臨時(shí)人員）8文件/打開(kāi)工資類別/正式人員基礎(chǔ)設(shè)置/工資項(xiàng)目選擇正式人員的工資項(xiàng)目；文件/打開(kāi)工資類別/臨時(shí)人員基礎(chǔ)設(shè)置/工資項(xiàng)目選擇臨時(shí)人員的工資項(xiàng)目；9設(shè)置不同工資類別下的工資項(xiàng)目文件/打開(kāi)工資類別/正式人員基礎(chǔ)設(shè)置/工資項(xiàng)目*在此時(shí)，“公式設(shè)置”為灰色，不

50、能啟用，只有設(shè)完了“人員檔案”以后，才可以進(jìn)行公式設(shè)置；10人員檔案設(shè)置文件/打開(kāi)工資類別/正式人員基礎(chǔ)設(shè)置/人員檔案/增加*在“職員檔案”中的職工及在“工資”中的職工可以不一致，但在工資核算時(shí)以工資中的職員為準(zhǔn)；當(dāng)職員檔案中沒(méi)有時(shí)，可在工資模塊中直接增加。11公式設(shè)置文件/打開(kāi)工資類別/正式人員基礎(chǔ)設(shè)置/工資項(xiàng)目/公式設(shè)置;12.輸入職工工資數(shù)據(jù)*每當(dāng)工資數(shù)據(jù)有變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)“重新計(jì)算”和“匯總”一下，以便隨時(shí)刷新。*當(dāng)出現(xiàn)職工病假、事假扣款時(shí)，只需在“病假天數(shù)”、“事假天數(shù)”中輸入天數(shù)即可，根據(jù)請(qǐng)假扣款公式如：請(qǐng)假扣款=病假天數(shù)*20+事假天數(shù)*10，即可自動(dòng)得出請(qǐng)假人員的扣款數(shù)。個(gè)人所得

51、稅在各工資類別中打開(kāi)“個(gè)人所得稅”菜單，出現(xiàn)“個(gè)人所得稅申報(bào)表”的項(xiàng)目設(shè)置，其中：欄目：個(gè)人所得稅申報(bào)表的欄目，可根據(jù)自己的需要修改項(xiàng)目；所得稅目：因?yàn)閭€(gè)人所得稅可以是根據(jù)工資納稅、偶然所得納稅、勞務(wù)收入納稅等多種情況，所以在此必須選擇是那種情況納稅。對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目：看說(shuō)明；工資分?jǐn)偞蜷_(kāi)工資類別/工資分?jǐn)傔x擇工資分?jǐn)傇路荩x擇工資分?jǐn)偛块T(mén)（*如有部門(mén)未被選擇，則在憑證設(shè)置中，就缺少該部門(mén)）打開(kāi)“工資總額及計(jì)提基數(shù)”按鈕，給所有的計(jì)提項(xiàng)目設(shè)置憑證的數(shù)據(jù)來(lái)源，（如基本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資），表示將來(lái)“制單”時(shí)，憑證的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)根據(jù)預(yù)先設(shè)置的數(shù)據(jù)來(lái)源中取得（如上例，在“工資變動(dòng)”中，應(yīng)該已經(jīng)輸入了各職工的基

52、本工資和獎(jiǎng)勵(lì)工資數(shù)據(jù)，則在制單時(shí)，計(jì)算機(jī)會(huì)自動(dòng)搜尋這兩個(gè)數(shù)）制單*在此制單的工資憑證是機(jī)制憑證，該憑證生成后會(huì)自動(dòng)傳入帳務(wù)處理系統(tǒng)，但在工資模塊中仍可以查看；該憑證如有錯(cuò)誤，不能在總賬中修改，必須回到工資模塊中修改，但一般很難修改，可以刪除后，在重新制單：工資模塊/統(tǒng)計(jì)分析/憑證查詢?cè)俅慰梢圆樵円焉傻墓べY憑證，及其原始單據(jù)，*工資憑證的刪除：作廢：工資模塊/統(tǒng)計(jì)分析/憑證查詢/刪除（在此只是作廢，并未真正刪除）刪除：總賬/填制憑證/制單/憑證刪除整理（憑證真正刪除）憑證審核、記賬進(jìn)入總賬進(jìn)行審核、記賬補(bǔ)充練習(xí) 實(shí)驗(yàn)六 工資核算實(shí)驗(yàn)資料：初始設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 帳套代號(hào)：008 數(shù)據(jù)目錄：工資類

53、別：多個(gè)；代扣稅；扣零； 企業(yè)名稱：fll 所屬行業(yè)：工業(yè)企業(yè) 帳套管理員：陳明 科目級(jí)長(zhǎng)：3 2 2 2 2 帳套啟用日期：2002-01-01進(jìn)銷存系統(tǒng)初始化部門(mén)資料：1 廠部2 財(cái)務(wù)部3 供應(yīng)部4 銷售部5生產(chǎn)車間 6.倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)初始化會(huì)計(jì)科目及初始數(shù)據(jù)：科目編碼科目名稱初始數(shù)據(jù)102銀行存款302實(shí)收資本日常業(yè)務(wù)1工資類別：001 計(jì)時(shí)工資002 計(jì)件工資 2員工資料：?jiǎn)T工編號(hào)員工名稱部門(mén)員工類別工資計(jì)算方法基本工資業(yè)務(wù)員0001一廠長(zhǎng)廠部管理人員月度40000002二廠長(zhǎng)廠部管理人員月度30000003一會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部管理人員月度2000是0004二會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部管理人員月度2000是0005

54、一供應(yīng)供應(yīng)部管理人員月度2000是0006二供應(yīng)供應(yīng)部管理人員月度2000是0007一庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)管理人員月度2000是0008二庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)管理人員月度2000是0009三庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)管理人員月度2000是0010一銷售銷售部銷售人員月度2000是0011二銷售銷售部銷售人員月度2000是0012一主任生產(chǎn)車間車間管理人員月度20000013二主任生產(chǎn)車間車間管理人員月度20000014一生產(chǎn)生產(chǎn)車間車間生產(chǎn)人員計(jì)件0015二生產(chǎn)生產(chǎn)車間車間生產(chǎn)人員計(jì)件3計(jì)件工序：工序名稱所屬工種單件工價(jià)甲工序車工20乙工序車工304.工資項(xiàng)目定義：工資項(xiàng)目：名稱類型性質(zhì)基本工資增項(xiàng)數(shù)字獎(jiǎng)金增項(xiàng)數(shù)字津貼增項(xiàng)數(shù)字應(yīng)發(fā)工資

55、合計(jì)增項(xiàng)數(shù)字保險(xiǎn)費(fèi)減項(xiàng)數(shù)字公積金減項(xiàng)數(shù)字請(qǐng)假扣款減項(xiàng)數(shù)字病假天數(shù)其他數(shù)字事假天數(shù)其他數(shù)字代扣稅減項(xiàng)數(shù)字扣款合計(jì)減項(xiàng)數(shù)字甲工序其他數(shù)字乙工序其它數(shù)字計(jì)件工資增項(xiàng)數(shù)字 5（1）001計(jì)時(shí)工資計(jì)算公式：公式項(xiàng)目公式定義津貼Iff（人員類別=“管理人員”O(jiān)R 人員類別=“銷售人員”，500，150）應(yīng)發(fā)合計(jì)基本工資+獎(jiǎng)金+津貼請(qǐng)假扣款病假天數(shù)*20+事假天數(shù)*30保險(xiǎn)費(fèi)基本工資*0.05公積金基本工資*0.1應(yīng)扣合計(jì)請(qǐng)假扣款+保險(xiǎn)費(fèi)+公積金+代扣稅實(shí)發(fā)合計(jì)應(yīng)發(fā)合計(jì)-應(yīng)扣合計(jì)（2）002計(jì)件工資計(jì)算公式工資項(xiàng)目分?jǐn)傤悇e計(jì)算公式計(jì)件工資甲工序*20+乙工序*30應(yīng)發(fā)項(xiàng)目應(yīng)發(fā)項(xiàng)目=基本工資+計(jì)件工資+獎(jiǎng)金+

56、津貼請(qǐng)假扣款病假天數(shù)*20+事假天數(shù)*30保險(xiǎn)費(fèi)基本工資*0.05公積金基本工資*0.15應(yīng)扣合計(jì)請(qǐng)假扣款+保險(xiǎn)費(fèi)+公積金+代扣稅6.工資數(shù)據(jù)錄入：?jiǎn)T工編號(hào)員工名稱部門(mén)員工類別工資計(jì)算方法基本工資病假天數(shù)事假天數(shù)甲工序乙工序業(yè)務(wù)員0001一廠長(zhǎng)廠部管理人員月度40000002二廠長(zhǎng)廠部管理人員月度30000003一會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部管理人員月度20001是0004二會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部管理人員月度2000是0005一供應(yīng)供應(yīng)部管理人員月度20003是0006二供應(yīng)供應(yīng)部管理人員月度2000是0007一庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)管理人員月度20002是0008二庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)管理人員月度2000是0009三庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)管理人員月度2000是

57、0010一銷售銷售部銷售人員月度2000是0011二銷售銷售部銷售人員月度2000是0012一主任生產(chǎn)車間車間管理人員月度20000013二主任生產(chǎn)車間車間管理人員月度200020014一生產(chǎn)生產(chǎn)車間車間生產(chǎn)人員計(jì)件50120015二生產(chǎn)生產(chǎn)車間車間生產(chǎn)人員計(jì)件302572002年1月人員變動(dòng)情況：二廠長(zhǎng)由于自費(fèi)出國(guó)進(jìn)修工資停發(fā)； 二供應(yīng)因公調(diào)出；由于工資調(diào)整，計(jì)時(shí)人員基本工資統(tǒng)一調(diào)高200元，計(jì)件人員甲工序調(diào)整為25元，乙工序調(diào)整為34元。8該市個(gè)人所得稅的計(jì)稅基數(shù)為880元。9工資分配：計(jì)時(shí)工資的應(yīng)付工資總額為“基本工資+獎(jiǎng)金+津貼”，計(jì)件工資的應(yīng)付工資總額為“計(jì)件工資”，應(yīng)付福利費(fèi)，工會(huì)

58、經(jīng)費(fèi)、公積金、職工教育經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)也以此為計(jì)提基數(shù)。 應(yīng)付福利費(fèi)計(jì)提比例14%；工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提比例1.5%；職工教育經(jīng)費(fèi)1%公積金計(jì)提比例 10%保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提比例5%應(yīng)付工資：工資年月：2002年1月支付方式：現(xiàn)金賬戶名稱：現(xiàn)金支付工資科目：211（應(yīng)付工資）經(jīng)辦人：一會(huì)計(jì)金額：（實(shí)發(fā)合計(jì)匯總額）10費(fèi)用分配工資分配科目設(shè)置： 管理人員： 應(yīng)發(fā)項(xiàng)目： 借：管理費(fèi)用工資 貸：應(yīng)付工資 應(yīng)扣項(xiàng)目： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款（保險(xiǎn)公司公積金管理中心借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款（工會(huì)職工教育經(jīng)費(fèi)） 銷售人員： 應(yīng)發(fā)項(xiàng)目： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用工資 貸：應(yīng)付工資 應(yīng)扣項(xiàng)目： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款（保險(xiǎn)公司

59、公積金管理中心借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款（工會(huì)職工教育經(jīng)費(fèi)） 車間管理人員： 應(yīng)發(fā)項(xiàng)目： 借：制造費(fèi)用工資 貸：應(yīng)付工資 應(yīng)扣項(xiàng)目： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款（保險(xiǎn)公司公積金管理中心借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款（工會(huì)職工教育經(jīng)費(fèi)） 車間生產(chǎn)人員： 應(yīng)發(fā)項(xiàng)目： 借：生產(chǎn)成本工資 貸：應(yīng)付工資 應(yīng)扣項(xiàng)目： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款（保險(xiǎn)公司公積金管理中心借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款（工會(huì)職工教育經(jīng)費(fèi)）步驟同上面練習(xí)注意問(wèn)題：1在第一次進(jìn)入系統(tǒng)中系統(tǒng)會(huì)提示數(shù)參數(shù)，此時(shí)尚未建立工資類別，這是唯一的一次不需要計(jì)入工資類別即可以設(shè)置參數(shù)，如選擇了“代扣稅；扣零”選項(xiàng)，在統(tǒng)一的工資項(xiàng)目中都會(huì)出現(xiàn)“代扣稅

60、；上月扣零”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，如在此未設(shè)置，系統(tǒng)啟用后不能再在此設(shè)置，但可以在各工資類別中分別設(shè)置，比較麻煩。2員工類別可通過(guò)員工資料中的“員工類別”設(shè)置3在設(shè)員工檔案時(shí)，判斷那些員工為計(jì)時(shí)工資，計(jì)件工資時(shí)，可通過(guò)參考“員工資料”中的“工資計(jì)算方法”確定（只有后兩人為計(jì)時(shí)工資）“業(yè)務(wù)員”設(shè)置，可通過(guò)設(shè)置“附加信息”增加該項(xiàng)目；4“計(jì)件工序”基本沒(méi)什莫用處，但可以知道計(jì)件工資員工的工資計(jì)算公式“甲工序*20+乙工序*30的由來(lái)。工資項(xiàng)目中一定要注意其屬性，如為“增項(xiàng)”在公式設(shè)置時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將其計(jì)入“應(yīng)發(fā)合計(jì)”中；如為“減項(xiàng)”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將其計(jì)入“扣款合計(jì)”中；計(jì)時(shí)工資的工資項(xiàng)目參看“計(jì)時(shí)工資計(jì)算公